公司财务分析报告

,公司财务分析报告,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,一、公司基本情况,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,公司名称,法人,注册资本（万元）,股东,,占股比例,董事会成员,监事会成员,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,主要设备,设备数量（台）,主要产品,计量单位,年产能,本月产量,产能利用率,备注,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,#DIV/0!,,,

,,,,,,,,,,,

,二、经营成果,,,,,,,,,

,,,,,,,单位：万元,,,

,项目明细,2017年,2017年,环比增减比例（%）,2017年,2016年,同期增减比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,营业收入,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,营业利润（不含免税收入）,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,利润总额,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,净利润,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,营业利润率（不含免税收入）,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,#DIV/0!,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,三、主要财务指标分析,,,,,,,,,

,营业收入环比及同期增减明细表,,,,,,,,,

,,,,,,,单位：万元,,,

,收入项目明细,2017年,2017年,环比增减比例（%）,2017年,2016年,同期增减比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,其他,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,合计,0.00,0.00,#DIV/0!,0.00,0.00,#DIV/0!,,,

,分析：,,,,,,,,,

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,营业利润环比及同期增减明细表,,,,,,,,,

,,,,,,,单位：万元,,,

,营业利润项目明细,2017年,2017年,环比增减比例（%）,2017年,2016年,同期增减比例（%）,,,

,,10月,9月,,1-10月,1-10月,,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,其他,,,#DIV/0!,,,#DIV/0!,,,

,合计,0.00,0.00,#DIV/0!,0.00,0.00,#DIV/0!,,,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,税金和期间费用明细表,,,,,,,,,

,,,,,单位：元,,,,,

,项目,2017年,2016年,增减金额,增减比例（%）,,,,,

,,1-10月,1-10月,,,,,,,

,税金及附加,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,销售费用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,管理费用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,财务费用,,,0.00,#DIV/0!,,,,,

,合计,0.00,0.00,0.00,#DIV/0!,,,,,

,税金及附加,,,,,,,,,

,销售费用,,,,,,,,,

,管理费用,,,,,,,,,

,财务费用,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,四、融资情况,,,,,,,,,

,,,,,,,,单位：万元,,

,金融机构,授信额度,短贷金额,长贷金额,汇票金额（应付票据）,……,借款期间,授信额度利用率,备注,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,合计,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,五、税金情况,,,,,,,,,

,,,,,单位：元,,,,,

,项目,2017年10月,,2017年1-10月,,,,,,

,,10月份实现税金,10月份实缴税金,累计实现税金,累计实缴税金,,,,,

,增值税,,,,,,,,,

,印花税,,,,,,,,,

,城建税,,,,,,,,,

,所得税,,,,,,,,,

,代缴个人所得税,,,,,,,,,

,土地使用税,,,,,,,,,

,房产税,,,,,,,,,

,土地增值税,,,,,,,,,

,车船税,,,,,,,,,

,教育费附加,,,,,,,,,

,合计,0.00,0.00,0.00,0.00,,,,,

,实现税金分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

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,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,六、生产成本分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,单位：元,,

,产品名称,计量单位,10月份产量,10月份销量,当月成本,销售成本,销售价格,单位毛利率,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,,,,,,,,#DIV/0!,,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,七、主要客商明细,,,,,,,,,

,2017年1-10月份主要客户销售明细,,,,,,,,,

,,,,,,,单位：万元,,,

,序号,客户名称,,主要业务,,,销售金额,,,

,1,,,,,,,,,

,2,,,,,,,,,

,3,,,,,,,,,

,4,,,,,,,,,

,5,,,,,,,,,

,6,,,,,,,,,

,7,,,,,,,,,

,8,,,,,,,,,

,9,,,,,,,,,

,10,,,,,,,,,

,合计,,,,,,0.00,,,

,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,八、财务指标分析,,,,,,,,,

,1、偿债能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,项目,指标名称,2017年,2016年,同期增减,备注,,,指标公式,

,,,1-9月,1-9月,,,,,,

,短期偿债能力,流动比率,,,0,参考比率为2:1，一般来说，比率越高，企业资产的变现能力越强,,,流动资产/流动负债,

,,速动比率,,,0,参考比率为1:1，一般来说，比率越高，企业资产的变现能力越强,,,(流动资产-存货）/流动负债,

,长期偿债能力,资产负债率,,,0.00%,一般认为，公司的资产负债率的适宜水平在40%~60%,,,负债总额/资产总额,

,,产权比例,,,0,参考比率为1:1，一般来说，比率越低，表明企业长期偿债能力越强,,,负债总额/所有者权益,

,,有形净值债务率,,,0,理想的有形净值债务率一般为1:1，从长期偿债能力来讲，指标越低越好,,,总负债/（净资产-无形、递延资产）,

,付息能力,利息保障倍数,,,0.00,倍数越大，说明企业支付利息费用的能力越强,,,（利润总额+财务费用）/财务费用,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,2、盈利能力分析,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,项目,指标名称,2017年,2016年,同期增减,备注,,,指标公式,

,,,1-9月,1-9月,,,,,,

,销售回报率,销售利润率,,,0.00%,,,,营业利润/销售收入,

,,销售净利率,,,0.00%,,,,净利润/销售（营业）收入,

,投资回报率,总资产净利率,,,0.00%,该指标越高，表明公司投入产出水平越高，资产运营越有效,,,净利润/平均总资产,

,,总资产报酬率,,,0.00%,反映公司运用全部资产所获得利润的水平，指标值越高，表明企业的资产利用效率越高,,,(利润总额+利息总额)/平均总资产,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,3、运营能力分析,,,,,,,,,

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,指标名称,2017年,2016年,同期增减,备注,,,指标公式,,

,,1-9月,1-9月,,,,,,,

,应收账款周转天数,,,0,社会平均值为46天，周转天数越短，说明流动资金使用效率越好,,,计算期天数/销售收入*应收账款平均余额,,

,应付账款周转天数,,,0,通常周转天数越长越好，说明公司可以更多的占用货款来补充营运资本,,,计算期天数/销售成本*应付账款平均余额,,

,存货周转天数,,,0,周转天数越少，说明存货变现的速度越快，企业的变现能力越强,,,计算期天数/销售成本*平均存货,,

,营业周期,0,0,0,一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快,,,存货周转天数+应收账款周转天数,,

,分析：,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,

,4、现金流量分析,,,,,,,,,

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,项目,指标名称,,2017年,2016年,同期增减比例（%）,备注,,,指标公式

,,,,1-9月,1-9月,,,,,

,现金保障能力分析,销售商品收到现金与主营业务收入比率,,,,0,正常周转企业该指标