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文档简介

小公司财务管理制度

小公司的财务管理制度1

XX公司卫生管理制度

1、为了强化公司办公环境的卫生管理,创立文明、干净、美丽的工作

环境,树立公司的良好形象,制定本制度。

2、卫生管理的.范围为公司办公室、会议室、卫生间、走廊、门窗等办

公场所及其设备的卫生。

3、卫生清理的标准是:门窗(玻璃、窗台、窗板)上无浮尘;地面无

污物、污水、浮土;周围墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘;书橱、

镜子上无浮尘、污迹,书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐,无灰尘,橱

顶无乱堆乱放现象;办公桌上无浮尘,物品摆放整齐,水具无茶锈、水垢;

微机、打印机等装备保养良好,无灰尘、浮土;卫生间台面、地面、便池清

洁洁净,无杂物、无异味;

4、卫生清理施行区域负责制,详细划分如下:办公大厅会议室

总经理办公室部门经理办公室及杂物间

女卫生间女性员工周五轮番清扫男卫生间男性员工周五轮番清扫

5、责任区卫生清理工作在每周

一、三下午下班后进行日常维护,每周五下班后全面清理。

小公司的财务管理制度2

公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱

1

岗,不做有损于公司的事。严格根据公司财务管理制度做好自己的本职工

作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量

目标。

一、财务部门职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法

性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法

权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划,催促有关部门强化资金回流,

确保资金的有效供应。

5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、

节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种

经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司购销合同的评审工作。

9、按时核算和上缴各种税金。

10、会计档案资料的搜集、整理,确保档案资料的完好、安全、有效。

11、强化本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素养。

12、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

二、财务管理制度

2

1、公司财务收支严格执行“收支两条线”,不得坐支现金。当天发生的

、经营收入当天必需存入银行。

2、收款收据、发票、现金支票、转账支票等重要凭证和票据由会计统

一管理、登记,不得缺号、跳号运用,领用、收回作废(联数齐全)存根收

回由会计建立专项登记簿登记。

3、公司的费用开支标准严格执行财政部门、地方政府、董事会或经理

办公室所规定的标准,不得超标,尽量减小财务支出。

4、财务印鉴必需别离保管,财务收支R清月结,财务手续合规齐全。

三、财务报销制度

1、费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应先由会

计按规定的标准审核、经总经理审批前方可报销。

2、公司财务支出实总经理一支笔审批制度。资金支付凭证必需附有经

会计审核、总经理审批的有效票据。

3、费用经办人员应在费用发生后三天内按时报偿。费用报销原则上施

行两手制,一人经办,一人证明。

会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和

财务管理的各项规定,并正确执行;

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调整工作,汇

总会计凭证,登记总帐;

4、对其他应收、应收帐款按时催收清理;按公司规定布置固定资产及

3

库存材料等资产的盘点;

5、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清晰;

6、负责装订、管理睬计档案;

7、承办公司领导交办的其他工作。

出纳员岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务,严格根据我国有关现金管理和银行

结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;

2、挨次、按时地登记现金和银行存款R记帐,保证数字清晰、内容精

确,做到日清月结,要按时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表;

3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损

失;

4、保管好印章,严格按规定用途运用印章,签发支票用的印章不得全

交出纳员一人保管;

5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支

票,对签发空头支票负责:

6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

小公司的财务管理制度3

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱

岗,不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法

4

性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法

权益。

4、编制和执行财务收支计划,催促有关部门强化资金回流,确保资金

的有效供应。

5、进行本钱、费用核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、节约

费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作c

8、按时核算和上缴各种税金。

9、参与业务工程结算,参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的搜集、整理,确保档案资料的完好、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

12、强化本部门人员的培训,提高本部门工作人员素养。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准:

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,具体填写借款日

期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额,经本部门

主管签字后报总经理签批;持己批“借款单”至财务处领款。前次借支出差

返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

2、出差在外人员借款:己出差在外或者从一出差地转另一出差地人员

5

借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,具体填写借款日期、资金性

质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额,经本部门主管签字后

报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,

填写好资金性质(支票或现金)部门、借款事由,所借金额,审批程序同第

1条。

4、其他临时借款:如业务费、款待费、周转金等,审批程序同第1条。

5、借款出差人员同公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠

金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财

务部有权从当月工资中扣回。

6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款,特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准

前方可借支。

三、日常费用报销:

1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,

需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字

后到财务部报销;

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有

经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

6

如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备

案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批

人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。

财务部岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务,严格根据我国有关现金管理和银行

结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;

2、挨次、按时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清晰、内容精

确,做到H清月结,要按时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表:

3、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章,严格按规定用途运用印章;

5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支

票;

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和

财务管理的各项规定,并正确执行:

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调整工作,汇

总会计凭证,登记总帐;

9、对其他应收、应收帐款按时催收清理;按公司规定布置固定资产及

库存材料等资产的盘点;

10、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清

晰;

11、负责装订、管理睬计档案;

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12、清晰工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时

间及工程部人员构成等;

13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程

及税金缴纳方式、保函期限等,并结合合同催促工程部回款;

14、根据各工程预算进行工程本钱的掌握;

15、每月末按时催促各工程部报帐;

16、按时、精确核算各种原始票据,并制单入帐;

17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同,按合同执行付款:

18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

19、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和运用方案;

20、进行本钱费用掌握、核算、考核,催促本公司有关部门降低消耗、

节约费用,提高经济效益;

21、参与业务工程、选购部与材料供应商的结算;

22、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,

监督执行会议;

23、完成领导布置的其他工作。

财务基础工作标准

财务基础工作标准是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常详细

工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类:

(1)外部取得的原始发票;

8

(2)公司自制的差旅费报销单;

(3)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求:

(1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清楚,包括客户名称

〔填写陕西艺林实业有限责任公司)服务工程、金额(大小写应全都)收

款单位盖章、日期。

(2)公司自制的差旅费报销单:此报销单专为出差报销运用,后附出

差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报

销金额。票面不答应有任何涂改。

(3)公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途,一种为对于

的确无法取得原始票据的情况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报

销;另一种为对于一次报销,票据非常多的情况,运用支出证明单进行票

据汇总。此票面不答应有任何涂改。

附则

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

小公司的财务管理制度4

食堂管理员岗位职责

一、食堂管理员负责食堂的全面管理工作,精确把握食堂工作人员和

炊事人员的思想工作、生活情况,强化思想政治工作,充足调动食堂工作

人员的主动性。

二、搞好主副食调配,增加花色品种,提高饭菜质量,搞好本钱核算,

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做到饭菜份量足、价格合理,经济实惠,把戏多,品种多,质量好。

三、搞好食堂的伙食卫生、安全保卫工作。

四、常常听取员工对食堂的工作看法和要求,不断改进服务看法,提

高饭菜质量。

五、监督做好厨具、餐具的日常清洗、消毒和伙房内环境卫生的.清扫

工作。

六、监督检查炊事员的个人卫生。

七、留意节约、杜绝铺张,常常检查、保养全部的食堂装备,做好防

火、防盗等安全工作。

公司食堂管理制度

一、伴着公司的硬件设备的不断完善,为进一步标准公司食堂后勤管

理,为职工营造一个温馨、卫生、干净的就餐环境和确保员工的身体健康,

特制定本规定。本规定适用于食堂工作人员、在盛隆就餐的职工。办公室

对职工食堂进行管理,接受食堂工作人员和就餐职工的投诉。

二、食堂工作人员负责为盛隆规定就餐职工提供一日两餐。

员工食堂每口供应午餐时间为12:00——12:30,晚餐时间为6:00X6:

30o晚餐时间随季节改变另行通知,请全部员工按时就餐。不能提前到食

堂以便影响食堂人员的操作,请各生产员工协作公司的管理制度。

三、就餐人员必需按需盛饭打汤,以吃饱为原则,提倡节约就餐,不许

有意造成铺张。就餐后一律将盈余饭菜倒入指定处,不答应把饭渣倒入水

池内堵塞水池。

四、员工用餐后的餐具放到食堂指定地点或者自行保管,不得在食堂

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任意乱放。

五、食堂内不准抽烟,不准随地吐痰,不准大声喧哗,食物不准乱堆乱

放,乱扔纸屑、垃圾,做到文明用餐。

六、就餐人员一律听从食堂管理和监督,爱惜公物、餐具,讲究道德。

七、讲文明、讲礼貌,尊重食堂人员,对食堂管理服务有看法,可向办

公室提出,不能与食堂人员争吵。对食堂的饭菜质量和食堂工作人员的服

务看法有看法者,可向办公室协商解决和完善,不得因此和食堂工作人员

发生冲突而争吵、打架。如有违反以上规定者,办公室有权赐予相应惩罚。

九、爱惜食堂的公物和设备,不得任意挪动或损坏,若有损坏,照价赔

偿。

十、外来人员、访客等就餐,应当天按时向办公室申请,3人以上必需

提前一天申请,由办公室布置食堂工作人员。

一、管理内容

(一)食堂卫生管理

1.严格执行食品卫生法。原料、食品做到“四个不”。(1)选购员不买

腐烂、变质的原料。(2)保管员不验收腐烂、变质的原料。(3)加工员不

用腐烂、变质的原料。(4)服务员不卖腐烂、变质的食品。2.食物存放做

到“四隔离(1)生食、熟食隔离。(2)成品与半成品隔离。(3)食品

与杂物、药物隔离。(4)食物与自然水隔离。

3.用(食)具施行“四过关”。一洗、二刷、三冲、四消毒(用蒸气或

开水)。4.搞好室内外卫生,并常常保持清洁,室内做到无苍蝇,每桌就

餐后要按时清理洁净,以便第二批人员就餐,施行定人、定物、定点、定质

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量分工包干负责的方法。

5.个人卫生要做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、

勤换洗工作服等。

(二)对炊事人员及服务员每年春季进行一次体检,炊事员必需持有

健康证上岗。炊事员发现有传染病应按时调离。

(三)充足发挥现有炊具作用,对现有炊具、装备施行专人专管,每天

检查,做好维护保养,保证餐具、装备性能完好,做到安全生产。依据公司

发展状况,逐步完成炊具操作机械化。

(四)烹调管理

1.细做、精做各种主副食,保证质量。

2.主动征求职工看法,依据情况和季节恰当调整口味。

(五)财务管理

1.食堂选购要精打细算,勤俭节约、适合,合理布置好每天的用餐量,

不造成菜肴变质、铺张或者份量不够。选购的粮食、蔬菜进行进仓入库手

续。2.严格施行本钱核算,把好钱、粮、实物的进、烹、销、存四关,做到

帐目清晰,帐物相符。

3.勤俭办食堂,精打细算,节约水电、用电、用煤和各种管理费用、杜

绝铺张。

小公司的财务管理制度5

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法

性。

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2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法

权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划,催促有关部门强化资金回流,

确保资金的有效供应。

5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、

节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种

经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作,

9、按时核算和上缴各种税金。

10、参与工程部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的搜集、整理,确保档案资料的完好、安全、有效。

12、强化本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素养。

13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准:

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,具体填写借款日

期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管

签字后报财务经理及总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款

后,重新贴制费用报销单,作为清帐依据,并入帐。

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2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取“借款

单”,填写好资金性质(支票或现金)部门、借款事由,所借金额,审批程

序同第1条。

3、购置固定资产借款:施工用具、加工装备单价在XXXO元以上,运

用年限在一年以上者,办公设备单价20XX元以上者,属固定资产。需填

写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。

购置固定资产必需开具正式发票。

4、备用金借款:对于特定部门或岗位施行备用金借款,详细由各部门

依据实际情况核定,报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了

报帐时归还结清。

5、其他临时借款:如业务费、款待费、周转金等,审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠

金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财

务部有权从当月工资中扣回。

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款,特别情况需由公司部门经理以上级别人员做担

保并由总裁批准前方可借支。

9、车辆修理费及汽油费管理制度

⑴公司车辆修理保养由办公室统一管理,修理费用周转金等,审批程

序同

第1条。;

(2)公司汽油票由办公室统一保管并设账登记运用。

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三、日常费用报销:

1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,

需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字

后到财务部报销;

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有

经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销:

5、补充说明

如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备

案,指定代理人可在此期间行使相

应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或

报销,待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和运用方案,开拓

财源,有效运用资金。

2、进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核,催促本公司

有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责帮助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

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2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和

财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、本

钱计划、努力降低本钱、增收节支、提高效益。

5、参与工程部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监

督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作,合理协调各岗位工

作,并考核财会人员工作业绩,不断提高财务人员的业务素养。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务基础工作标准

财务基础工作标准是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常详细

工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类:

(1)外部取得的原始发票;

(2)公司自制的差旅费报销单;

(3)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求:

(1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清楚,包括客户名称

16

〔填写陕西艺林实业有限责任公

司)服务工程、金额(大小写应全都)收款单位盖章、日期。

(2)公司自制的差旅费报销单:此报销单专为出差报销运用,后附出

差火车、船、飞机等票据、住宿

发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不答应有任何

涂改。

(3)公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途,一种为对于

的确无法取得原始票据的情况,

填写此单据,经相关领导签字后,可以报销;另一种为对于一次报销,

票据非常多的情况,运用支出证

明单进行票据汇总。此票面不答应有任何涂改。

二、凭证

1、凭证的编号:凭证统一运用记帐凭证,按时间发生先后挨次统一编

号,编号要求运用号码打印机。

2、凭证的.编制人员:凭证执行谁负责谁编制,编制后应按时签章,各

工程工地由专职会计进行详细分

工。

3、凭证的填写要求:要求用楷书书写,字迹要清楚,栏要求具体、逐

行填写,不得省略,各级科

目统一运用,整个票面不答应有任何涂改。

4、凭证的审核:对于会计人员编制的凭证,施行交叉审核;最终由财

务负责人进行最终审核。

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凭证的审核必需按时,以防因记帐不按时造成核算掌握的滞后,原则

上全部凭证必需在编制后的第二天

审核完毕,第三天登帐完毕。

5、凭证的保管:凭证统一由一名财务人员进行装订、保管,此人对凭

记的总体情况负责。

三、帐簿

1、由于会计核算均运用电算化,大部分帐簿由电脑自动生成,定期打

印,仍保存如下手工帐簿:总帐

、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、

工程材料明细帐。

2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、以上各帐簿的记录应运用楷书,书写清晰,按月合计,按季度进行

累计。假如有填写错误应运用划

线更正法或红字冲消法,并由经办人盖章。

四、报表

1、报表分为对外报表和对内报表。

2、对外报表为向各主管机关报送的报表,主要有资产负债表、损益表、

其他报表。

3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表,内部报表有:按部

门分类的管理费用表,按区域、

人员分类的经营费用表,按工程、供应商进行分类的进货付款表,按

工程分类的工程管理费用表,按供

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应商、工程进行分类的应付帐款表,按工程、分包队伍进行分类的预

付帐款表,以上报表为按月填报;

工程本钱分析表,在工程完工时,结合预算、结算、实际运用情况进行

统计的报表。

4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

小公司的财务管理制度6

公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱

岗,不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

一、职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法

性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安心,维护公司的合法

权益。

4、编制和执行财务收支计划,催促有关部门强化资金回流,确保资金

的有效供应。

5、进行本钱、费用核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、节约

费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

7、按时核算和上缴各种税金。

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8、会计档案资料的搜集、整理,确保档案资料的完好、安全、有效。

9、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

10、强化本部门人员的培训,提高本部门工作人员素养。

二、日常费用报销:

1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,

需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字

后到财务部报销;

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有

经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务人员报销;

岗位职责

1、办理现金收支和银行结算业务,严格根据我国有关现金管理和银行

结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;

2、挨次、按时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清晰、内容精

确,做到日清月结,要按时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表:

3、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章,严格按规定用途运用印章;

5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支

票;

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和

20

财务管理的、各项规定,并正确执行;

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调整工作,汇

总会计凭证,登记总帐;

9、对其他应收、应收帐款按时催收清理;按公司规定布置固定资产及

库存材料等资产的盘点;

10、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清

晰;

11、负责装订、管理睬计档案:

12、每月末按时催促各工程报帐;

13、按时、精确核算各种原始票据,并制单入帐;

14、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和运用方案;

15、进行本钱费用掌握、核算、考核,催促本公司有关部门降低消耗、

节约费用,提高经济效益;

16、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,

监督执行会议;

17、完成领导布置的其他工作。

财务基础工作标准财务基础工作标准是财务工作最基础的部分,它对

财务部门日常详细工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类:

(1)外部取得的原始发票;(2)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求:

21

(1)外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清楚,包括客户名称

〔填写郑州鑫泉货运服务有限公司)服务工程、金额(大小写应全都)收

款单位盖章、日期。

(2)公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途,一种为对于

的确无法取得原始票据的情况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报

销;另一种为对于一次报销,票据非常多的情况,运用支出证明单进行票

据汇总。此票面不答应有任何涂改。

本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之R起生效。

则附

小公司的财务管理制度7

公司财务管理制度的制定是为了标准公司日常财务行为,发挥财务在

公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财

务工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,充足发挥其

职能作用;维护公司及员工、外部相关各方的合法权益。下面是财务管理

制度条例,欢迎参阅。

小公司财务管理制度

1一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法

性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法

权益。

22

4、编制和执行财务预算、财务收支计划,催促有关部门强化资金回流,

确保资金的有效供应。

5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、

节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种

经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作.

9、按时核算和上缴各种税金。

10、参与工程部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的搜集、整理,确保档案资料的完好、安全、有效。

12、强化本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素养。

13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准:

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,具体

填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经

本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款

后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报

销者,不得再借款。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,

填写好资金性质(支票或现金)部门、借款事由,所借金额,审批程序同第

23

1条。

3、购置固定资产借款:施工用具、加工装备单价在XXXO元以上,运

用年限在一年以上者,办公设备单价20XX元以上者,属固定资产。需填

写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。

购置固定资产必需开具正式发票。

4、备用金借款:对于特定部门或岗位施行备用金借款,详细由各部门

依据实际情况核定,报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了

报帐时归还结清。

5、其他临时借款:如业务费、款待费、周转金等,审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠

金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财

务部有权从当月工资中扣回。

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款,特别情况需由公司部门经理以上级别人员做担

保并由总裁批准前方可借支。

三、日常费用报销:

1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,

需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字

后到财务部报销

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有

24

经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销

5、补充说明

如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备

案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批

人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责

1、编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和运用方案,开拓

财源,有效运用资金。

2、进行本钱费用预测、计划、掌握、核算、分析和考核,催促本公司

有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责

1、负责帮助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和

财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、本

钱计划、努力降低本钱、增收节支、提高效益。

5、参与工程部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监

督执行会议决议。

25

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作,合理协调各岗位工

作,并考核财会人员工作业绩,不断提高财务人员的业务素养。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部本钱会计岗位职责

1、清晰工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时

间及工程部人员构成等。

2、理解并清楚工程承包合同、明确问款条款、总包方代扣费用工程及

税金缴纳方式、保函期限等,并结合合同催促工程部回款。

3、根据各工程预算进行工程本钱的掌握。

4、每月末按时催促各工程部报帐,核对上月计划执行情况。

5、按时、精确核算各种原始票据,并制单入帐。

6、精确把握各项材料选购、分包劳务合同,按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后,精确核算出工程本钱,编报工程本钱表。

9、完成领导布置的其他工作。

财务部综合会计岗位职责

1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐

2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和

财务管理的各项规定,并正确执行

3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调整工作,汇

总会计凭证,登记总帐

26

4、对其他应收、应收帐款按时催收清理;按公司规定布置固定资产及

库存材料等资产的盘点

5、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清晰

6、负责装订、管理睬计档案

7、承办公司领导交办的其他工作。

小公司财务管理制度

2—、公司财务管理制度:

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱

岗,不做有损于公司的事,严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法

性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法

权益。

4、编制和执行财务收支计划,催促有关部门强化资金回流,确保资金

的有效供应。

5、进行本钱、费用核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、节约

费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作c

8、按时核算和上缴各种税金。

27

9、参与业务工程结算,参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的搜集、整理,确保档案资料的完好、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

12、强化本部门人员的培训,提高本部门工作人员素养。

13、

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准;

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,具体填写借款R

期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额,经本部门

主管签字后报签批;持已批“借款单”到财务处领款。前次借支出差返回时间

超过5天无故未报销者,不得再借款。

2、出差在外人员借款;已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员

借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,具体填写借款日期、资金性

质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额,经本部门主管签字后

报总经理签批;持已批“借款单”到财务处领款。

3、日常费用借款;各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,

填写好资金性质(支票或现金)部门、借款事由,所借金额,审批程序同第

1条。

4、其他临时借款;如业务费、款待费用、周转金等,审批程序同第1

条。

5、借款出差人员回公司后五天内按规定到财务部报账,报账后所欠金

额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐欠款项的,财务部

28

有权从当月工资中扣回。

6、全部借款均遵守前账不清后账不借的原则。

7、严格禁止个人借款、特别情况需由公司部门经理以上级别人员批准

备前方可借支。

三、日常费用报销

1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原载始发票的情况,

需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字

后到财务部报销;

4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有

经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外,由应由审批人签署批定代理人,交财务部备

案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力:或者由财务人员与审批

人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再补签。

财务部岗位职责:

办理现金收支和银行结算业务,严格根据我国有产现金管理和银行结

算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;

1、挨次、按时地登记现金和银行存款日记账,保证数字清晰、内容确

准,做到日清月结,要按时核对存现金,每周一填写货币资金周报表;

2、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

29

3、保管好印章,严格按规定用途运用印章;

4、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支

票;

5、负责登记各项经管的明细分类账、日记账、总账;

6、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和

财务管理的各项规定,并正确执行;

7、负责总账、明细账、分类账的核对工作,银行存款的调整工作,汇

总会计凭证,登记总账:

8、对其他应收、应收账款按时催收清理;按公司规定固定资产及库存

商品和代管物资等资产每月月底盘点;做到账存与实存数相符

9、每月编制会计报表,确保报表数字真实、计算正确,钩稽关系清晰;

10、负责装订、管理睬计档案;

11、清晰工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时

间及工程部人员构成等;

12、理解并清析工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程

及税金缴纳方式、保函期限等、并结合合同催促工程部回款;

13、根据各工程预算进行工程本钱的掌握;

14、每月末按时催促各工程部报账;

15、按时、精确核算各种原始票据,并制单入账;

16、精确把握各项材料选购、分包劳动合同,按合同执行付款;

17、工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核;

18、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和运用方案;

30

19、进行本钱费用掌握、核算、考核,催促木公司有关部门降低消耗、

节约费用,提高经济效益;

20、参与业务工程、选购部与材料供应商的结算;

21、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制和财务管理方法,监

督执行会议;

22、完成领导布置的其他工作;

财务基础工作标准:

财务基础工作标准是财务工作最基础的部分,它对财务部门H常详细

工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类;

(1)外部取得的原始发票

(2)公司自制的差旅费报销单;

(3)公司自制的支出证明。

2、票据的报销要求

(I)外部取得的原始发票;要求填写齐全、字迹清楚,包括客户名称

〔填写陕西艺林实业有限责任公司)服务工程、金额(大小写全都)收款

单位盖章、日期。

(2)公司自制的差旅费报销单;此报销单专为出差报销运用,后附出

差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出报销

金额。票面不答应有任何涂改。

(3)公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途,一种为对于

31

的确无法取得原始票据的情况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报

销;另一种为对于一次报销,票据非常多的情况,使支出证明单进行票据

汇总。此票面不答应任何涂改。

附录:

现金支出范围;

1)职工工资、津贴。

2)个人劳务酬劳。

3)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

6)出差人员必需随身携带的差旅费。

7)结算起点以下的零星支出。

8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点为XXXO元以下,XXXO元以上的不得运用现金,要通

过银行转账,特别情况要有总经理审批:每天库存现金限额不得超过3X5

天的零星开支。超过部分要按时送存银行

本制度自发布之日起生效

小公司财务管理制度

3—、总则

1、依据《会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

2、为标准公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效

益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,

32

同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制

定本制度;

二、财务工作岗位职责

(一)会计职责

1、遵守国家公布的会计准则、财经法规,根据会计制度,进行会计核

算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科

目、设置明细账、分类账,按时记账、结账、对账,报账,做到日清月结,

账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督审核,各报表的

整理、审核、保管及统计报表的填报。

3、依据会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,对公司经营运作

状况,作出系统的、历史的及阶段性统计分析,推断和评价企业的生产经

营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

4、建立公司固定资产账,进行科学的折旧与报废,并负责固定资产及

库存物质资产盘点。

3、负责财务档案的整理、装订及管理。

4、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(二)出纳职责

1、办理现金收支和银行结算业务,严格根据我国有关现金管理和银行

结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库。

2、挨次、按时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清晰、内容精

33

确,做到日清月结,要按时核对库存现金、银行存款,保证帐实相符。

3、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要查明原因或按时赔

偿损失。

4、保管好印章,严格按规定用途运用印章,签发支票用的印章不得全

交出纳员一人保管。

5、严格管理空白收据和空白支票,认真办理领用手续,按规定签发支

票,对签发空头支票负责。

6、完成财务及总经理交付的其它工作。

三、现金管理制度

1、全部现金收支由公司出纳负责。

2、建立健全《现金日记帐》簿,出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔

挨次登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,

帐实相符。

3、不坐支现金、不准用“白条”入帐

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原

始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

四、银行存款管理制度

1.公司必需遵守中国人民银行的、规定,办理银行根本帐户和一般帐户

的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必需认真贯彻执行《中国人民银行法》、《票据法》

等相关的结算管理制度。

34

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥当保存。

4.银行结算方式依据公司实际情况实行如下几种方式:现金支票、转帐

支票,除上述结算方式外,其他不予运用。

5从银行取回的各种结算凭证,要按时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应按

时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银

行核对余额调整明细表。

7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需按时查明原因,对

显现的过失通知责任人进行更正,对未达帐项要按时予以清理。造成的帐

帐不全都,应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必需施行分管。由出纳员逐笔登记,记录所

签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。

五、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据形成收入确实定标准按时开

据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入

和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保

记双方账账核对全都。

2、应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付账款应按时进行帐

务处理,登记相应的帐簿,定期与相关供应商对帐,保证双方账账核对全

都。

3、其他应付应收:定期清查核对其他往来款项

六、借款和各种费用开支标准及审批制度

35

(-)借款标准及审批

1、因出差或其他因公事宜必需预支现金的,须填写借款单,注明金额

事由,经总经理签字批准,方可支显现金。借款人要在出差回来或借款后

一周内向出纳还款或凭合法有效的原始凭证,经签批后,冲抵借款单,做

到多退少补。

2、原则上严禁个人因私借款,如确有特别情况,由借款人出具书面申

请,经经理审核同意后,且借款额不应超过当月(未发放月)应发工资额。

员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽,

造成借款人的借款无法收回的,由直接责任人担当该损失。

3、对于需用备用周转金的部门员工,应详细由各部门依据实际情况核

定,报总裁批准后执行,由财务支付备案。

4、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

(二)费用开支及审核标准

1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始正式发票,原始始凭证上的数字和文字

必需填写清晰,不得涂改;对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具

相关收款证明。特别情况,收据及白条必需有总经理于相应票据签字批准

方可支付。

3、当事人在填写”费用报销单”时,应遵照”脚踏实地、精确无误”的原

则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,票据粘贴

要整齐标准,并经相应领导签字后到财务部报销。

4、出纳人员应对”费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、

36

费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备,在

审核无误前方能支付。

5、费用报销应按时,当月费用当月报销,当天费用当天报销,尽量不

跨月报销。

七、财产存货的清查、盘点

1、公司应定期进行财产存货清查盘点工作,年终必需进行一次全面的

盘点清查;并且必需有财务人员参与。

2、盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面

说明亏损、盘盈原因。对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员

和经办人员的责任;

3、凡已到达自然报废条件的固定资产,上报公司主管领导,由公司主

管领导确定处理看法;

4、凡尚未到达自然报废条件,但已不能正常运用的固定资产,运用部

门应查明原因,照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿

损失;属自然灾害或其他不行抗力原因造成损失的,应上报总经理.,确定

处理看法。

八、其它依据相关会计制度及法规执行。

20XX年5月16日

小公司的财务管理制度8

公司卫生管理制度

卫生管理是企业管理水平和员工文明素养的综合表达,为维护本公司

内员工之健康与安全,使安全及卫生各种事项合理化、明确化,强化公司

37

生产工作的劳动爱护、改善劳动条件,爱护劳动者在生产过程中的安全和

健康,促进公司事业的发展,依据有关劳动爱护的法令、法规等有关规定,

结合公司的实际情况为制造一个舒适、美丽、干净的工作环境,树立公司

的良好形象,制定本制度。

一、卫生管理的范围:

公司各部门办公室、会议室、厕所、绿植及食堂、门窗等办公场所及其

设备的卫生。

一、卫生清理的.标准是:

办公室的地面要保持每天清扫,上午或晚上要保持窗户放开透风,吐

故纳新,消退室内潮气和异味。门窗(玻璃、窗台、窗根)上无浮尘;地面

无污物、污水、浮土;周围墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘;照明

灯、电风扇、空调上无浮尘;书橱、镜子上无浮尘、污迹,书橱、档案橱内

各类书籍资料排列整齐,无灰尘,橱顶无乱堆乱放现象;办公桌上无浮尘,

物品摆放整齐,水具无茶锈、水垢;桌椅摆放端正,办公桌椅要常常擦拭,

保持办公桌椅的洁净、卫生,各类库套洁净干净:微机、打印机等装备保

养良好,无灰尘、浮土;厕所墙面、地面、便池清洁洁净,无杂物、无异

味;给绿植定期浇水、施肥养护。厨房不得留有卫生死角。宿舍床铺下、窗

台、拐角处必需经常清扫,保持洁净、清洁、无积尘。

小公司的财务管理制度9

大宁县梅花电子商务有限公司财务管理制度

第一章总则

第一条为强化财务管理,标准财务工作,促进公司经营业务的发展,

38

提高公司经济效益,依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,

结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的根本任务和方法:

(一)筹集资金和有效运用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,

努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财

务收支的计划、掌握、核算、分析和考核工作。

(三)强化财务核算的管理,以提高会计资讯的按时性和精确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和运用,协作综合管理部定期进行

财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心

对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会

计法》,坚定按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条强化原始凭证管理,做到制度化、标准化。原始凭证是公司发

生的每项经营活动不行缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内

容必需具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务、会计科目、金额、所

附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

39

第七条健计核算,根据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设

置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,根据规定的会计

处理方法进行,保证会计指标的口径全都,互相可比和会计处理方法前后

相全都。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法

性、真实性、手续完好性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专

人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关

数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对,

保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他

会计资料都应建立档案,妥当保管。按《会计档案管理方法》的规定进行

保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职,必需将本人所经管的会计工作

全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必需有监交人负责监交,

交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离

职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本,必需强化资本金管理。公司

筹集的,资本金必需聘请中国注册会计师验资,依据验资报告向投资者开具

出资证明,并据此入帐。

第十三条经公司董事会卷议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。

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财务部门应按时调整实收资木。

第十四条公司股东之间可互相转让其全部或部分出资,股东应按公司

章程规定,向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部

门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资本钱,同时应按

月计提利息支出,并计入本钱。

第十六条强化应付帐款和其他应付款的管理,按时核对余额,保证负

债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对的确

无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务

管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债

管理,在担保期满后按时催促有关业务部门撤销担保。

第四章流淌资产管理

第十八条现金的管理:严格执行人民银行公布的《现金管理暂行条例》,

依据本公司实际需要,合理核完成金的库存限额,超出限额部分要按时送

存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必需每日结显现金

日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要按时查明原因。财

务管理中理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完好。

公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理:强化对银行帐户及其他帐户的保密工作,

非因业务需要不准外泄,银行帐户印签施行分管、并用制,不得一人统一

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保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时把握银行存款余额,不准签发空头支票,

不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要

做好与银行的对帐工作,并编制银行存款余额调整表,对未达帐项进行分

析,查找原因,并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收

情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,催促业务部门主动催收,防

止形成坏帐C

第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审

批程式,借款的审批程式是:借款人一财务负责人一总经理。借用现金,

必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的

投资,短期投资必需在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、

核算收入本钱和损益。

大宁县梅花电子商务有限公司20XX年3月7日

大宁县梅花电子商务有限公司财务管理制度

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱

岗,不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法

性。

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2、建立健全公司各种财务管理制度,严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法

权益。

4、催促有关部门强化资金回流,确保资金的有效供应°

5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、

节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种

经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、参与公司工程承包合同、选购合同的评审工作c

9、按时核算和上缴各种税金。

10、参与工程部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的搜集、整理,确保档案资料的完好、安全、有效。

12、强化本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素养。

13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,具体填写借款日

期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管

签字后报总经理签字批准;借款单交会计留存,待借款人归还借款后借款

单返还本人作为清帐依据。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,

填写好资金性质(支票或现金)部门、借款事由,所借金额,审批程序同第

1条。

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3、购置固定资产借款:机器装备等单价在XXXO元以上,运用年限在

一年以上者,办公设备单价20XX元以上者,属固定资产。需填写固定资

产申购单、固定资产请款单应由部门主管签字确认,报总经理审批后,方

可由相应部门办理借款手续。购置固定资产必需开具正式发票。

4、备用金借款:对于特定部门或岗位施行备用金借款,详细由各部门

依据实际情况核定,有部门经理签字批准后报总经理批准执行。全部备用

金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、借款出差人员同公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠

金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财

务部有权从当月工资中扣回。

6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则

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