农村商业银行内部审计工作问责制度模版（2篇）

农村商业银行内部审计工作问责制度模版第一章总则第一条为强化农村商业银行内部审计工作，充分发挥内部审计的监督与约束功能，确保银行业务安全及高效运行，特制定本责任追究制度。第二条本制度适用于农村商业银行内部审计部门及其人员，涵盖行级内部审计部门及各分支机构内部审计部门。第三条农村商业银行内部审计工作责任追究制度遵循公正、公开、公平、客观的基本原则。第四条本制度旨在规范内部审计工作流程，建立有效的监督问责机制，提升审计工作质量和效率，确保审计结果的准确性和可靠性。第二章内部审计工作问责机制第五条农村商业银行内部审计工作的问责机制包括内部监督、自我监督及外部监督。第六条内部监督指内部审计部门的自我监督与责任追究机制，涵盖审计程序执行、审计人员专业素质与职业操守、审计工作质量与效率等方面。第七条自我监督为内部审计部门对其工作进行自我评估和监督的机制，包括自查自纠、自我批评和自我改进等方式。第八条外部监督为农村商业银行对内部审计工作的额外监督，形式可包括内外部审核、监管机构检查等。第三章内部审计工作问责程序第九条农村商业银行内部审计工作问责程序包括内部问责和外部问责。第十条内部问责程序包括证据收集、调查核实、听证、问责决定等步骤。第十一条收集证据指在审计过程中发现问题后，审计人员应及时收集证据，以确保问责决定的准确性和公正性。第十二条调查核实是根据收集的证据，对问题的真实性及严重程度进行详细调查。第十三条听证在作出问责决定前，对涉及人员进行公正的听证，确保其表达观点和意见的权利。第十四条内部问责决定应在听证环节结束后作出，决定应具有可操作性和合理性，并在内部审计部门的相关制度和通知中公布，抄送相关部门和人员。第十五条外部问责程序包括投诉、举报、监管机构调查、法律诉讼等。第十六条农村商业银行鼓励员工和客户通过投诉和举报机制对内部审计工作提出意见，并对投诉和举报进行认真调查和处理。第十七条监管机构调查和法律诉讼是外部对农村商业银行内部审计工作的问责手段，内部审计部门应积极配合调查，并按监管要求进行整改和改进。第四章内部审计工作问责实施办法第十九条农村商业银行内部审计工作问责实施办法包括警告、严重警告、降职、解雇等措施。第二十条警告针对内部审计人员工作中出现的轻微不规范行为，通过思想教育和改正要求进行警告。第二十一条严重警告针对较为严重的违规行为，对内部审计人员提出严厉批评，明确整改要求，并进行记录。第二十二条降职针对内部审计人员的严重违规行为，根据错误性质和严重程度降低其职务级别。第二十三条解雇针对内部审计人员的严重错误或违法行为，予以解雇处理，并进行记录。第五章农村商业银行内部审计工作问责的监督第二十四条农村商业银行管理层负责监督内部审计工作问责的实施，确保问责决定的合理性和公正性。第二十五条内部审计部门应建立评估和监督机制，定期评估和监督问责决定的执行情况，并提出改进建议。第六章附则第二十六条农村商业银行对本内部审计工作问责制度拥有最终解释权和修订权。第二十七条本制度自发布之日起生效，以银行内部相关文件为准。附件：农村商业银行内部审计工作问责决定书样式决定书编号：被问责人：职务：违纪事实：问责决定：执行日期：决定机关：备注：农村商业银行内部审计工作问责制度模版（二）第一条总则为规范和强化农村商业银行内部审计工作，提升审计效率，加强内部监管机制，特设立本制度，旨在明确各级内部审计人员的职责权限及责任追究程序。第二条问责主体农村商业银行内部审计工作的问责主体为各级内部审计机构。第三条问责对象本制度的问责对象涵盖所有参与内部审计工作的人员，包括审计主管及审计员。第四条问责形式针对内部审计工作中的违规和不当行为，可采取以下措施：1.通报警告：对轻微违规行为进行教育性批评；2.公开谴责：对严重违规行为进行公开通报，并记录在案；3.职位调整：对发生严重违规的人员，调整至适宜的工作岗位；4.取消奖励资格：取消与违规行为相关的奖励资格；5.组织专项调查：对涉嫌违法违规行为，成立专门小组调查，并视情况提交司法机关处理。第五条问责程序1.内部审计部门在发现违规行为后，应立即进行初步调查；2.如调查结果确凿，审计部门应按程序将调查结果提交相关部门审批；3.经审批通过，审计部门应通知问责对象并执行相应措施，同时将决定书面存档备案；4.问责对象如对决定持有异议，有权向上级审计机构申请复核，上级审计机构应依法进行审查。第六条法律责任对于涉嫌违法的审计行为，将依法对相关人员追究法律责任，审计部门应全力配合司法机关的调查，并及时提供相关证据材料。第七条问责记录与通报内部审计部门需对所有问责结果进行详细记录，并及时通报相关部门备案，以备后续查阅和参考。第八条审