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文档简介

会计实操文库KTV会计账务处理-做账实操1.采购业务采购酒水、零食等商品借：库存商品酒水/零食等应交税费应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票）贷：银行存款/应付账款等采购音响设备、点歌系统等固定资产借：固定资产音响设备/点歌系统等应交税费应交增值税（进项税额）（若取得增值税专用发票）贷：银行存款/应付账款等2.收入业务收到顾客现金消费款借：库存现金贷：主营业务收入包房收入/酒水销售收入等应交税费应交增值税（销项税额）顾客刷卡消费借：银行存款贷：主营业务收入包房收入/酒水销售收入等应交税费应交增值税（销项税额）销售会员卡取得收入（假设会员卡可消费金额，不考虑赠送等复杂情况）借：银行存款/库存现金贷：预收账款会员卡3.成本业务销售商品成本结转借：主营业务成本酒水成本/零食成本等贷：库存商品酒水/零食等固定资产折旧（如音响设备、点歌系统等）借：主营业务成本设备折旧贷：累计折旧音响设备/点歌系统等4.费用业务员工工资支付借：应付职工薪酬工资贷：银行存款/库存现金计提工资时：借：主营业务成本（服务人员工资等）/管理费用（管理人员工资等）贷：应付职工薪酬工资房租支付借：管理费用房租贷：银行存款/库存现金水电费支付借：管理费用水电费贷：银行存款/库存现金5.会员消费账务处理当会员使用会员卡消费时：借：预收账款会员卡贷：主营业务收入包房收入/酒水销售收入等应交税费应交增值税（销项税额）6.赠送业务赠送果盘等赠品（赠品成本为X元）借：销售费用赠品费用X贷：库存商品果盘等X7.其他业务收到罚款收入（如顾客损坏物品赔偿）借：库存现金/银行存款贷：营业外收入罚款收入支

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