2024公司的财务管理制度（22篇）

公司的财务管理制度（通用22篇）

公司的财务管理制度篇1

1.为加强公司劳动管理,维护工作秩序,提高工作效率,特制定本规

定。

2.日常考勤规定

2.1员工正常工作时间为每周一至周五上午9时至12时，下午2

时至6时。（如果周末加班，那么就是上午九时30分至12时，下午2

时至5时30分。）

2.2员工必须按时上下班，不迟到，不早退，不无故缺勤。

迟到：超过规定上班时间未到岗位为迟到。

早退：未到规定下班时间离开工作岗位为早退。

2.3员工日常考勤实行打卡制。

2.3.1公司员工一律实行上下班打卡制度，所有出勤员工每天（包括

加班）须保证至少两个考勤记录；

2.3.2员工上下班需打卡，违反此规定者，给予双方各书面警告一

次并处以100元罚款；

2.3.3员工因公外出不能按时打卡，应最晚于下一工作日内填写《未

按时打K说明书》，注明因公外出时间及原因，由授权领导签字，报公

司考勤员留存；

2.3.4公司考勤员：人事专干、文员；

2.3.5迟到早退的处罚：

考虑公司办公地点比较偏远，目前公交车不太方便，员工在上班途

中因不可抗拒原因（如电梯故障、交通堵塞等）而延迟到岗十五分钟以

内，不处罚，但必须对考勤员说明迟到原因，但每月累计5次以上

（含）9:00以后到岗的，给予口头指导一次;每月累计10次以上（含）9:00

以后到岗的，给予书面警告一次；单次迟到超过15分钟不足1小时或早

退一次按以下标准扣罚。

总经理级：200元/次

部门经理级：150元/次

部门主管级：100元/次

部门专员级：50元/次

部门文员级：40元/次

员工级：30元/次

2.4所有人员上班须先到公司报到后，方能外出办理各项业务。特

殊情况需经部门主管批准，不办理批准手续者，按迟到或旷工论处，员

工外出办理业务前，须向部门主管说明外出理由，得到批准后，方可外

出，否则按外出办私事处理。上班时间未办请假手续外出办私事者，一

经发现，扣除当天工资的70乐并给予警告一次。

2.5缺勤：下列情形按旷工处理：

2.5.1不经请假或请假未获批准而擅自不上班者。

2.5.2请假期限己满，未续假或续假未获批准而逾期不归者。

2.5.3不服从调动和工作分配，未按时到工作岗位报到者。

2.5.4超过1小时未到（或离开）岗位，且无充分理由办理补假手续

者。

2.5.5请假原因不属实者。

2.5.6旷工的处罚:按照月薪资标准+28+8X旷工时数X300%扣

罚。年累计旷工达五天及其以上或连续旷工五天以上，解除劳动合同。

3,员工请假的规定

员工因各种原因需要离开工作岗位时，应办理请假手续，员工未经

批准擅自离开工作岗位达一小时以上者，按旷JL处埋。

3.1员工因事、病、婚、丧、生育以及其他特殊原因需要离开工作

岗位者，应事先办理请假手续，并经公司领导批准后方可离开工作岗位;

3.2因突发事件或急病来不及事先请假的，可用电话、书信或带口

信等方式及时向部门主管报告，部门主管应向公司领导报告，并应于返

回工作岗位的当天补办请假手续。

3.3请假报批程序：

3.3.1请假二天以内（含二天），填制请假单，说明请假事由报部门主

管签字批准；

3.3.2请假二天以上者，须经公司领导签字批准。

4.假期计算及待遇：

4.1事假

4.1.1事假须提前一天办妥请假手续，部门主管凭本人在请假单上

说明的详细事由准假，如请假理由不充分或足以妨碍公司业务者，公司

有权不准假或缩短、暂缓准假。

4.1.2公司员工事假天数原则上年累计不得超过15天，月累计不得

超过3天。

4.1.3公司员工因特殊原因需超出上述假期时限的，须经总经理签

字批准，否则按旷工论处。

4.1.4员工请事假期间按事假时间扣除薪资。

4.2病假

4.2.1员工因病必须治疗及休养时，凭市级以上医院诊断书办理请

假手续，一天以内的病休可以免附诊断证明；

4.2.2员工连续病休超过三天，但不超过三个月时\按本人日工资

的70%计发病假工资，福利照发，奖金按实际休假天数扣除。

4.2.4病休连续三个月以上为长期病休，长期病休须凭医院住院证

明或医师病假建议请假，并须经总经理签字批准。

4.2.5长期病休人员按政府规定的最低生活标准，发给基本生活费。

4.3年假

4.3.1公司员工自入职之日起，工作满一年后具备享受年假的姿格,

年假期间薪资照发。年假遇节假及公休顺延。

4.3.2年假标准：员工自入职之日起工作满一年享受5天年假，1T0

年可享受5天年假，10（含）-20年可享受10天年假，20（含）年以上可享

受15天年假。

4.3.3每年元月一日为核定基准日，核定下年度年假天数。在当年

度3月31日前（含）入职的员工下一年度可有4天年假;4月1日至9月

30日入职的员工下一年度可有2天年假，10月1日后（含）入职的员工

下一年度无年假。

4.4公伤假

4.4.1员工因执行公务受伤需休息时，须持省级医院的休息证明，

经公司领导同意，办理请假手续，才能休假。否则，病休一律无效；

4.4.2公伤假待遇，参照国家及地方政府有关规定执行。

4.5婚假

4.5.1员工请婚假必须凭本人的结婚证明办理请假手续，进入公司

前已领取结婚证的员工不可申请婚假，婚假需在结婚证书登记之日起12

个月内申请；

4.5.2员工婚假为七天，遇节假日顺延，超过时间按事假处理；

4.5.3员工请婚假需连续一次申请完；

4.5.4婚假期间不扣除薪资。

4.6产假

4.6.1员工本人分娩凭医院证明，按中华人民共和国劳动法规定准

假。

4.6.2员工配偶分娩凭医院证明，准假3天；

4.6.3妊娠三个月以上的流产或死产，凭医院证明，按国家有关规

定准假；

4.6.4产假在规定时间内不扣除薪资。

4.7丧假

4.7.1员工直系亲属丧亡包括:父母（养、继）、祖父母、外祖父母、

配偶父母、配偶、子女，可以休假三天。

4.7.2员工旁系亲属丧亡经公司领导同意，可以休假一天。

4.7.3员工丧假在规定时间内，不扣除薪资。

4.7.4丧假需凭相关死亡证明。

5.加班的规定:

5.1加班申请一一由公司安排加班的，需由拟加班部门经理（主管）

提前填写《加班申请表》，交人力资源部经理签字确认后，方可安排加

班，加班申请表须交考勤员汇总；

5.2加班时数一一原则上每月每人加班不允许超过16小时。

5.3申请调休一一对于加班的员工，可以视情况安排员工调休。（调

休限三个月内有效，倒休申请单上需注明冲抵加班日期）

5.4加班工资：

凡员工加班不能安排调休的，可以按以下标准核发加班工资：

5.4.1员工正常工作日延长工作时间两小时以内不计加班，延长工

作时间两小时以上的，加班JL资二实际加班时数小时JL资150%;员工小时

工资二基本工资/20.92/8o

5.4.2周六、日和节假日的'加班工资按以下标准计发：

周六、日加班工资=基本工资/20.92200%

法定节假日加班工资=基本工资/20.92300%

5.4.3加班工资月核发天数：全月累计不得超过2天，并需以“加

班申请单”和考勤卡为依据，没有打考勤卡，一律不得计为加班。

6.附则：本规定由人资部制订并负责解释，报总经理核准后施行，

修改或终止时亦同。

公司的财务管理制度篇2

一、总则

第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管

理和提高经济效益中的作用，并做到准确、及时地核算公司的资金运作

和效益情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企、业财务会计报告条例》、

《企业会计制度》等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实

际情况，特制定本制度。

第二条公司财务管理部门的职能:

1、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。

2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度,

编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，

监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、协助并参与公司经埋层的各项经营管埋决策，对高效地调度、

使用公司资产提出合理的意见。

5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，

及时缴纳应缴的各项税费。

第三条公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。

财务经理由公司的一名董事或副总经理以上（包括副总经理）的人

员兼任，财务经理是公司的会计主管。

担任会计、出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规规

定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求;会计、出纳岗位人数

的具体设置视公司的经营发展状况而定。

第四条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独

设置会计、出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。

第五条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本制

度。

二、财务管理基本要求

第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、

准确、完整，符合会计制度的规定。

第七条公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭

证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。财务会计人员

记账，必须在记账凭证上签字。

第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务

清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。在清查盘点中发现

账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报

告，并请求查明原因，作出处理。

财务会计人员对上述事项无权自行作出处埋。

第九条财务会计人员应根据账簿记录编制会计报表，并按公司制

度的规定报送相关信息需求方。公司内部使用的管理分析性报表，须经

编制工作人员和主管负责人签字后方可发出；公司对外报送的会计报

表，须经编制人、财务经理（会计主管）、单位负责人签字并加盖公章后

方可发出。

第十条财务会计人员对公司内部各部门及所有工作人员的会计行

为进行监督。

财务会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不

准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十一条财务部门必须建立内部牵制稽核制度。

出纳人员不得兼任会计，不得兼管稽核、会计档案保管等工作。

会计人员不得将原始凭证的审核、会计事项的处理、登记帐簿等会

计工作事项交予出纳人员完成。

第十二条财务会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清

交接手续。

一般财务人员办理交接手续，由财务经理监交。

财务经理办理交接手续，由单位负责人或其授权人员监交。

三、主要会计政策

第十三条执行《企业会计制度》。

第十四条以每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

第十五条以人民币为记账本位币。

第十六条会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算;

资产计价以历史成本为计价基础。

第十七条现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日

起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

第十八条坏账核算方法:直接转销法。

第十九条存货

存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。以实际成本

入帐。原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成。在产品

和产成品以生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括直接材

料、直接人工和制造费用。

产成品（包括半成品）的发出以品种法［即：个别计价法］计价。原

材料以加权平均法计价。

低值易耗品采用一次摊销法核算成本。

第二十条长期投资包括股权投资和一年以上的有价证券投资（即

债券、股票等）。

股权投资占被投资企业资本总额或股本总额20%以下（含20%）或对

被投资企业的经营管理无重大影响的，采用成本法核算。

股权投资占被投资企业资本总额或股本总额20%以上且对被投资企

业的经营管理有重大影响的，采用权益法核算。

股权投资占被投资企业资本总额或股本总额50%以上的按权益法核

算，并编制合并会计报表。

第二十一条固定资产及折旧

固定资产的标准：使用年限在1年以上，单位价值在20xx元以上

的物品。固定资产按实际取得的成本计价。

固定资产折旧采用年限法，从其投入使用之次月起按固定资产类

别、预计使用年限利残值率确定折旧率；各类固定资产的折旧年限和残

值率如下：类别

房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具办公设备

残值率5%5%3%5%3%

使用年限20xx年520xx年35年58年3年

第二十二条在建工程是指兴建中的厂房、待安装或正安装机器设

备及其他固定资产，按实际成本入帐。在建工程成本包括直接建造成本

以及用于新建、安装及试生产期间所发生的实际成本和财务费用。在建

工程在实质上已经完成、并实际投入使用时转入固定资产，并停止相关

费用及利息的资本化。

第二十三条无形资产

公司外购的土地使用权以实际成本入帐，按土地使用期限平均摊

销。

投资方投入的土地使用权以评估值入帐，按土地使用期限与公司存

续期孰短的原则确定摊销年限并在期限内平均摊销。

其他无形资产，以实际成本入帐，按受益期分期平均摊销。

第二十四条收入的实现

销售产品的收入以企业已将产品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对

已售出的商品实施控制，与企业相关的经济利益能够流入企业，相关的

收入和成本能够可靠地计量，即作为收入的实现。

在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入。

提供劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认为营

业收入。

利息和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的

金额能够可靠地计量时确认为营业收入。

第二十五条其他会计政策参照《企业会计制度》的相关规定执行。

四、工作岗位职责

第二十六条财务经理的主要工作职责是：

1、具体领导公司的财务会计工作。

对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、

严格遵守国家的有关法律法规和公司的各项规章制度，不断地提高财务

会计工作的质量和效率，为公司的长远发展提供坚实的财务保障。

2、组织制订公司的各项财务会计制度，并督促各部门和相关人员

贯彻执行。在公司经理层的领导下，拟订各项财务会计制度，并奏交

公司经理层或董事会研讨制定。制度正式公布实施后，要积极向公司内

部各部门和人员宣传、讲解，并随时检查各项制度的执行情况，发现违

反法律法规和公司财务管理制度的，要及时制止和纠正，重大问题应向

单位负责人或公司董事会报告。对制度执行中出现问题要及时总结，不

断地提出修订意见和措施，以完善各项财务会计制度。

3、组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，

组织实施。

4、会同公司内部各部门，定期组织实物资产的清点核实工作，加

强对实物资产的管理，提高资金使用效益。

5、开展财务预算完成情况的分析，提高经济效益。

根据月、半年、年的预算情况和实际完成情况分析差异原因，找出

管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支

的潜力。

6、参加公司经营管埋会议，参与经营决策。

充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景,

为领导决策当好参谋助手。

7、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国

家法律法规和公司规章制度、损害国家和公司利益的，以及没有资金来

源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的

经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。

8、负责向公司领导层和股东会报告财务状况和经营成果，审查对

外提供的会计资料。

要定期或不定期地向公司领导层和股东会报告各项财务收支和盈

亏情况，以便领导层进行决策，加强经营管理。要按照公司财务管理制

度的规定，及时报送财务会计报告。报出的财务会计报告和其他会计资

料，都要经过认真审查，保证真实可靠。

9、承办公司领导交办的其他工作。

第二十七条会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度和公司财务制度的规定记账、复账、报账，

做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，编制财务会计报告。

2、根据国家税收政策和公司的收入成本，正确核算应缴税金并按

时缴纳;若因核算原因造成税收少缴、漏缴，相关会计人员应承担由此

而造成的公司损失。

3、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并监督其

执行情况。

4、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务状况、成本和利

润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经

埋和公司管理层提出合理化建议，当好公司参谋。

5、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定

期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并

编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建

议。

6、协助财务经理和主管领导完成各项成本定额、费用标准的制订,

并将制订的方案提交公司领导层讨论定案。

7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

8、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第二十八条出纳的主要工作职责是：

1、办理现金支付和银行结算业务。

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据公司财务

制度的程序要求办理款项支付事项。收付款后，要在收付款凭证上签章,

并加盖收讫、付讫戳记。

库存现金不得超过公司财务制度中核定的限额，超过部分要及时存

入银行。不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

严格控制签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账

支票时，必须经单位负责人书面同意，必须在支票上写明收款单位名称、

款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登

记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白

支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖作废戳

记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

2、登记现金和银行存款日记账。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日

记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。果行

存款的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调

节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查

询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出

租、出借给任何单位或个人办理结算。

出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽

核、会计档案保管工作。

3、保管库存现金和各种有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，

要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交

他人。

4、保管有关印章、空白票据和空白支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签

发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白票据和空白支票必须严格管理”专设登记簿登记，认真办

理领用注销手续。

5、完成总经理或主管经理交付的其他工作。

五、支票管理

第二十九条支票由出纳或由总经理指定专人保管。支票使用时须

有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖

印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第三十条支票付款后凭支票存根和发票由经手人签字、会计核对

（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出

纳人员。出纳员统一编制凭证，按规定登记银行存款日记账，原支票领

用人在支票领用单及登记簿上注销。

第三十一条已领用而未注销的支票，财务人员月底清账时凭支票

领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐

月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第三十二条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论

金额大小均须总经理签字（本制度另有规定除外）。总经理外出时.，应授

权财务经理负责审签一般性、金额不大的款项支付;对于特殊性或金额

较大的款项，财务经理应请示总经理，经其同意后可先付款后补签。

六、现金管理

第三十三条公司可以在下列范围内使用现金：

1、职员工资、津贴、奖金。

2、个人劳务报酬。

3、出差人员必须携带的差旅费。

4、结算起点以下零星支出。

5、法律法规规定可用现金支付的其他开支。

前款结算起点定为1000元，结算起点标准的调整由总经理确定。

第三十四条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。

账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

第三十五条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超

过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财

务经理审核，总经理批准后支付现金。

第三十六条公司因购买固定资产等而发生的资本性支出必须采取

转账结算方式，不得使用现金。

第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部

分应存入银行。

第三十八条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付

或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况确须坐支的，应事先报经总经理批准。

第三十九条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款审批单》,

经财务经理审核；交总经理批准签字后方可借用借款。

第四十条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门主管签字确

认，会计审核费用、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字后，

出纳员方可办理付款或清帐手续。

第四十i条每月发生的固定性费用支出，如电话费、房租、水电

费等，由具体经办人填制自制凭证和取得原始凭证（经办人员应在相关

凭证上签字和注明

经办时间），经财务经理审核签字后报销。

第四十二条工资由财务人员依据人事部及各部门每月提供的核发

工资资料代理编制职员工资表，交财务经理审核、总经理签字，财务人

员按时提款发放。

第四十三条符合现金支付条件的、除上述第二十八条、第二十九

条、第三十条、第三十条所规定费用外，其他费用报销应由具体经办人

取得原始凭证并填制费用报销单，说明费用发生事由，经部门主管签字

确认，财务经理审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第四十四条使用非现金(银行转账或抵债等)支付费用，应参照上

述程序办理。

七、会计档案管理

第四十五条公司的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报

告、审计报告、验资报告、财务会计制度、会计档案清册以及与经营管

理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会议记录等

各种会计资料。

第四十六条会计档案的保存

财务部门应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资

料，按顺序立卷登记造册。

会计档案的保管期限最低要符合法律规定，具体保管年限详见下

表：

会计档案保管期限表

档案名称保管期限

1、会计凭证类：

(1)原始凭证、记账凭证、汇总凭证20xx年

(2)银行存款余额调节表5年

(3)银行对账单5年

2、会计账簿类：

(1)日记账20xx年

其中：现金和银行存款日记账20xx年

(2)明细账、总账、辅助账20xx年

(3)固定资产卡片20xx年

固定资产报废清理后保存5年

3、会计报表类：

(1)主要财务指标报表3年

(2)月、季度会计报表(包括文字分析)3年

(3)年度会计报表(决算)永久

4、其他类：

(1)财务成本计划3年

(2)会计移交清册20xx年

(3)会计档案保管清册及销毁清册永久

(4)主要财务会计文件、合同、协议永久

会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意

见，经财务经理审查，总经理批准，报公司董事会批准后执行。保管期

满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得

销毁。

第四十七条会计档案的借用

财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原

处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。

各部门工作人员若因公需要查阅会计档案时”,必须经部门主管批

准，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅或者复制。

外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务

经理同意后，方能由档案管理人员查阅，并由档案管理人员详细登记查

阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时,

必须经财务部经理批准，并限期归还。

查阅或者复制会计档案的人员，应在档案查阅登记簿上签字，并严

禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

第四十八条由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案

需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖

早。

八、附则

第四十九条本制度由公司董事会负责解释。

第五十条本制度自发布之日起生效实施。

公司的财务管理制度篇3

一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照

国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真

实、准确、完整的会计信息。

二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和

结算业务。

三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。

四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不

予办理。

五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天

内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭

证。要及时清收欠款。

六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确

计算和分配利润。

七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。

八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，

由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保

管，严格执行安全和保密制度。

公司的财务管理制度篇4

一、财务管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，毙高

企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制

定本制度。

财务管理的基本任务：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全,

努力提高企业经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财

务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）财务监督。实行财务监督，维护财经纪律。企业的经营,管理,

服务，必须依据财经法规以及财务计划，对工厂预算开支标准和各项经

济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，

确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益

上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法

定公积金，公益金，并向投资者分配利益。

财务管理制度是企业内部管理的重要①无实别结果保证有关财务

管理工作规范化，标准化，特制定以下具体规定。

（一）货币资金管理制度。严格按照国家有关现金管理制度的规定，

除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严珞分

清收支两条线；做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保

险箱内，确保定安全。对指定的使用备用金人员必须进行定期检查，核

对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

（二）费用现金报销制度。为了加强现金报销管理，严格执行财政纪

律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。

（三）往来账目清理制度。做好结账收付款的工作是保证管理正常运

转的重要环节。财务人员要及时结账收款，催收应收账款。过月未收的

账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清

册。财会人员不能解决的事项应及时，上报领导。

（四）会计报表制度。会计报表是经营收支执行情况的重要组成部

分，是领导了解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支计划的

重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续

完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。

二、会计管理制度

为了规范会计行为，保证会计资料真实、实整，加强经济管理和财

务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》的规定，特制

定本制度。

（一）财务部门机构的设置根据企业的具体情况，财务部门设置下列

人员：财务负责人、会计、出纳。

（二）会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填

制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

（三）健全内部会计监督制度。记账人员与经济业务事项和会计事项

的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分

离、相互制约;财产清查的范围、期限和组织程序应当明确;对会计资料

定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

（四）建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、

支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（五）从事会计工作的人员、必须取得会计从业资格证书。

（六）会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质，加强会计人员的

教育和培训工作。

公司的财务管理制度篇5

第一章财务管理目的

第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进

行管理，达到企业资产保值增值的目的。

第二章财务管理工作职责

第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制

订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情

况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

第五条对公司的资产进行管理。

第六条规范企业财务行为。

第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经

济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况,

财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问

题。

第九条明晰企业总体资产状况。

第二章资产管埋

第十条流动资产的管理

第十一条固定资产管理

1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董

事长审批通过，方可执行。

2、对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。

3、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

第四章内部报销的管理

第十二条本规定适用于公司。

第十四条报表种类

1、旬报

2、资产负债表、损益表、报表分析

3、内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）

第十五条上报时间

1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报

告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

2、资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。

3、各类内部报表：每月10日前上报。

第十六条报表要求

1、报表内容应真实、完整。

2、上报时间应准时。

3、在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细

附于文字说明。

4、报表格式由总公司财务部统一规定。

第十七条对各条块执行制度情况的管理

1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成

情况，并由董事长决定处理措施

2、对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少

交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

公司的财务管理制度篇6

一、预算管理

1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。

2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、

上报下月收支预算。

3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，衣物

业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。

4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在

各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。

5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上

月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支

出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

二、收支规定

1、收据、发票及公章使用规定：

1）收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管

理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

2）物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴

销。

领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登

记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用

收据的存根联，以备查对。

3）收据的保管必须专人负责。

如有遗失，追究保管人员责任。

领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交

回收据并结清核销。

4）各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。

一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据项

目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物

业公司统一保管。

对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业管理员）根据收费通

知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。

5）收据填写要求：

①据实填写。

即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准

确无误。

②字迹清楚，不得涂改。

如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开

具。

③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。

6）各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;

除此公章外，小区不得再有具它公章。

2、收款规定

1）各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章

的统一票据。

其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

2）已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保

管，并及时入账。

3）以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转

帐相关手续，并及时做帐务处理。

4）物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款

项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进

行核销。

3、支出规定

1）工资费用。

各小区财务人员根据本小区当月考勤表，计算本月员工的应付工

资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人

事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审

批，总经理同意后方可发放。

2）员工福利费。

对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，各小区根

据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等情况呈报

物业公司总经理，同意后方可实施。

3）维修费用。

小区工程维修费用，审批程序是：物业公司总经理一预算部一总工

办f总裁。

4）差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、

绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费

用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。

会计人员应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应

符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票，单据项目必

须填写齐全，特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误，票

据应整洁，无涂抹修改。

对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。

对于超出预算的上述费用项目，应呈报物业公司，说明情况，阐明

超支原因，经物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意后方可实

施。

5）水电费。

水电费属于小区的代收代缴项目，应遵循专款专用原则，即本月收

取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。

小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常

支付。

6）对于各小区需要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字，送

物业公司财务审核后，在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章

及法人章进行支付。

4、资金报表：

1）每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇

总后报公司领导。

2）报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

二、会计核算

1、统一设置以下会计科目：

1）主营业务收入：主要核算物业小区向业主（或物业使用人）收取的

物业管理费；

2）其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网

费、摊位费、特约维修费等；

3）主营业务成本：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生

的费用；下设明细科目：工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳

动保护费、保安费、社保费及其他。

4）管理费用：主要核算行政管理部门发生的费用。

下设明细科目：工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招

待费、社会保险费及其他；

5）其他应收（应付）款：主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金

等。

2、会计报表

1）各小区财务结账日期为月末最后一天。

2）小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经

理签字后报物业总公司财务部，有个人所得税的小区应将其扣缴的个人

所得税的明细单附后，以便总公司统一申报。

3）小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10

日前编报上月预算执行情况报表。

四、档案保管

1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管，存根联缴销后交由物

业公司财务进行保管。

2、小区财务档案应按财政部《会计档案管埋办法》规范要求进行

整理、装订、归档。

3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立新帐后应将上年

全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。

五、检查控制

1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据

的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;

现场盘点库存现金，账实相符情况。

并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督，对于有

不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为，应及时上报。

3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确

保双方帐务清楚。

4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检，发现问题

应及时上报有关领导。

5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不

定期联合检查或抽查。

6、根据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小

区财务收支执行情况进行年度专项审计。

六、相关责任

1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任，小区会计负有监

管责任，小区物业经理负有管理责任。

2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等，禁止不使用统一规定票据收

款、私刻公章等，否则一经发现直接上报总裁严肃处理。

3、会计档案灭失追究保管会计责任。

4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任

人全额赔偿。

本财务管理制度由公司由公司财务部和物一业公司负责解释。

公司的财务管理制度篇7

1、总则

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如

董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法

定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章

代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单

位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预

留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收

款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有

收款人的书面通知并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原

始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工_L程用款由公司主管领导批准支付，具程序按以下施工工程专

用款支付审批工作流程执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应

按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与

相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报

支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日°

C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说

明原因，经公司董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用

一般采取银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由

部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资

管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、

差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主

管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事

长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实

施。

⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或

现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐

收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财

务审核后，由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报

告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关

费用及成本支出的程序以公司规定为准。

公司的财务管理制度篇8

一、现金的日常管理

（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对

工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

（三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为

20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行,

以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。

（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期

检查并记录，做到账实相符。

（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票

或签发与预留印鉴不符的支票。

（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对

账，打印对账单。

二、现金的收入管理

（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得

出具收款凭证。

（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一

联交会计入账。

（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

（四）收到现金或支票应及时交存银行。

（五）收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记

录往来明细账。

三、现金支出管理

（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方

式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须要

有最后一手领导签字，可过后补签字。

（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当

天的现金收入中直接支付，即坐支。

（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得

签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，

以便查询。

（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如

无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现

金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付

款。

四、现金盘点制度

（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，

并做出记录或适当调整。

（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内

及时冲帐、报账。

五、检查与监督

（一）每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带

走现金数量，并做好记录。

（二）主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好

记录。

（三）主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检

查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。

六、奖罚规定

（一）盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二

次罚款10-50元。如月度执行较好，给予1-5级奖励。

（二）如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-5000

元。如季度执行较好，给予3-5级奖励。

公司的财务管理制度篇9

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展,

提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规

定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全,

努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财

务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行

财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核JL作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中

心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行

《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司

发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的

内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、

金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签

名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的

需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规

定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处

理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合

法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应

经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的

有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相

互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其

他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定

进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计_E

作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监

交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调

离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公

司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者

开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资

本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公

司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财

务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应

按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证

负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对

确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财

务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有

负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条

例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分

要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现

金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。

公司的财务管理制度篇10

为了加强闭路电视监控系统操作室的管理，确保监控系统的正常使

用和安全运作，充分发挥其作用，保障园区管理，特制定本制度。

第一条电视监控室必须昼夜24小时由经过专业培训的人员值班。

值班人员应坚守岗位，认真履行岗位职责，严格落实各项规章制度、规

定和安全操作规程，确保监控系统的正常运行。

第二条监控人员必须具有高度的工作责任心，认真负责安全监控

任务，及时掌握各种监控信息，对监控过程中发现的情况及时进行处理

和上报。

第三条监控人员每天对监控录像进行查看，发现有异常现象或员

工乱收费现象，及时保存录像片段，并作好标记，以备查用。

第四条值班人员必须严格按照规定时间上下班，不准随意离岗离

位，个人需处理事务时，应征得保卫科长的同意并在有人顶岗时方可离

开。

第五条监控人员须爱护和管理好监控室的各项装配和设施，严格

操作流程，确保监控系统的正常运作。

第六条无关人员未经许可不准进入监控室，外来人员需到监控室

查询情况和及观访者参观，必须经保卫科长上报分管副总，同意后方可

进入监控室。

第七条不准在监控室聊天、会友、玩耍，不准随意摆弄机器设备,

严禁在监控值班期间打盹睡觉，一经发现，按公司规章制度严厉处分。

第八条公司领导定期到监控室查询情况，值班人员应及时汇土监

控情况。

第九条保持监控室设备的清洁卫生，坚持每月进行系统维护，确

保机器设备的正常运作。

第十条监控设备系统发生故障时，应及时联系维修人员进行维修,

并做好登记。

第十一条监控人员必须保守公司监控秘密，不得在监控室以外的

场所议论有关监控录像的内容。

第十二条未经公司总经理批准，不得擅自关闭电视监控系统、停

止系统运行。

第十三条本制度自颁发之日起执行。

公司的财务管理制度篇11

一、会计凭证管理

1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人

签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。

2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支

由主管领导审批后办理。

3、记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、清晰，金额

与原始凭证一致。

4、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，违

者停岗。

5、借支时需开借条，并由主管领导签字后，向出纳借与借条数额一

致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。

6、印鉴要分管，互相制约，保管安全。造成经济损失的，当事人应赔

偿相应的经济损失。

二、会计帐簿管理

1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。

2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;

错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。

3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记，日清月结，余额不出红字,

帐实相符。

4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

5、根据银行结算规定办理结算业务，并做好银行存款的核对工作,

正确编制银行存款余额调节表。

三、会计报表管理

1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时，内容完整,

数字准确，帐表相符,违者按旷工一天处理。

2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明

书，报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章，内容填写

齐全。

3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系，表与表之间对应

一致。

四、票证管理

1、票管员应及时向省局领取票证，票证存放有序。费收员交接班领

取票箱时，不得无故拖延，违者按事假一天处埋,影响乍的停岗。

2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容齐全,

符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时，帐表相符。

3、日报按省局规定时间报出，月报按省局规定种类及时上报,违者

按旷工一天处理。

4、票证库存数与报表、台帐相符，造成损失的，负责赔偿。

五、食堂财务管理

1、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入，库存菜票、售出菜

票、实际发行菜票应相符，造成损失的，负责赔偿。

2、每隔一周，食堂管理员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。食

堂备用金两千元,用于食堂开支,违者按事假一天处理。

3、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计

入客饭收入,造成损失的，由当事人负责赔偿。

4、每月底要进行盘点，要求财务室、办公室和食堂人员参与，清点

存货,汇总开支与收入,食堂帐要求收支平衡。造成损失的由当事人负责

赔偿。

财务室职责

一、负责管理所的财务、审计通行费征收、票证管理等管理工作。

二、认真制定年、月财务费用收支计划，严格控制各项费用开支范

围和标准。

三、按时上解通行费，解款率达到100机

四、负责按时编报财务报表，做好大小额路赔的统计工作。

五、及时清理债权与债务，定期清查财物帐目。负责向领导定期或

不定期报告财务状况和年度财务情况。

六、财务人员必须做到廉洁自律,严格执行各项财务制度。

七、加强财务监督,严格开支范围和审批手续,坚持“一支笔”原则。

财务室主任兼会计职责

一、在所长领导下负责财务的全面业务管理。

二、负责组织本部门的政治和业务学习，负责费收员的业务学习。

三、负责督促、检查费收员、票管员的工作，负责财务人员劳动纪

律。

四、拟定月、年度工作计划和总结，定期向所长汇报本部门工作情

况。

五、定期检查、分析通行费计划的执行情况。

六、加强现金管理,严格执照现金使用范围支付，做到计划开支、开

支有据、安全保管