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文档简介

2024年上市公司会计师事务所选聘制度上市公司会计师事务所选聘制度第一章总则为了让上市公司在选择会计师事务所时更加规范，保证这些事务所的专业性和独立性，从而提高审计质量，保护投资者的利益，我们根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定了这一制度。第二章制度目标1.规范流程：我们希望建立一个合理的选聘流程，确保每一步都公正。2.提高透明度：想让选聘的过程更公开透明，以增强投资者和公众的信任感。3.保障专业性：选聘那些资质过硬、经验丰富的会计师事务所，以提升审计质量。4.防范风险：通过严格的标准来降低因审计失误可能造成的法律和经济损失。第三章适用范围这个制度适用于所有在中国注册的上市公司及其控股子公司，所有参与会计师事务所选聘的部门和人员都要遵循这个制度。第四章法规依据1.《中华人民共和国公司法》2.《中华人民共和国证券法》3.《注册会计师法》4.中国证监会及财政部的相关法规和指引第五章选聘流程第1节需求确认1.内部会议：财务部要召开内部会议，明确需要选聘的会计师事务所的需求，审计范围和预算。2.形成报告：财务部需撰写《会计师事务所选聘需求报告》，并送交董事会审核。第2节资格预审1.发布公告：在公司官网及相关媒体上发布选聘公告，征集符合条件的会计师事务所。2.资格审查：对报名的事务所进行资格审查，主要看注册资本、从业年限、行业经验和过往业绩等。3.形成预审结果：财务部整理《会计师事务所资格预审结果报告》，提交给董事会审议。第3节符合性评估1.评估小组：成立一个由财务部、法务部和内部审计部人员组成的评估小组。2.综合评估：对预审合格的会计师事务所进行综合评估，包括专业能力、服务质量、收费标准和审计团队等。3.形成评估报告：评估小组需撰写《会计师事务所符合性评估报告》，送给董事会。第4节最终选定1.董事会决策：董事会根据评估报告和公司的实际情况，做出最终的选定。2.发出通知：向选中的会计师事务所发出正式聘用通知，并签署《审计服务合同》。第六章责任分工1.财务部：负责确认会计师事务所的选聘需求、资格预审和综合评估。2.法务部：负责审核审计服务合同的法律条款，确保合规合法。3.内部审计部：监督和评估选聘过程，确保公正透明。4.董事会：对选聘结果负责，确保与公司发展战略一致。第七章监督机制1.内部监督：内部审计部定期审计选聘流程，确保各项规定落实到位。2.外部监督：接受证监会等监管机构的监督，配合相关检查。3.反馈机制：建立反馈机制，鼓励员工及相关方对选聘过程提出意见和建议。第八章记录与报告1.记录保存：选聘过程中的所有文件、会议记录和评估报告都要完整保存，以确保可追溯性。2.定期报告：财务部需定期向董事会报告会计师事务所的服务质量和审计结果。第九章附则1.解释权：本制度的解释权归财务部所有。2.实施日期：本制度自发布之日起生效。3.修订流程：如需修订，财务部提出建议，董事会审核通过后实施。第十章结语这项制度的制定，旨在通过

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