内部控制制度

内部掌控制度第一章总则第一条目的和基本原则为了规范企业内部各项管理活动，保障企业经营稳定、安全、高效，建立内部掌控制度。第二条适用范围本制度适用于企业内部全部部门、岗位及人员，在企业经营、管理活动中必需遵守。第三条内部掌控的定义内部掌控是指企业为实现经营目标，通过订立合理的制度、规范的流程、有效的掌控措施，对企业内部的各种风险进行管理、掌控和防备，以保障企业资产安全、规范经营活动、提高经营效益的一种管理方式。第四条内部掌控的内容内部掌控包含企业各项管理活动的制度建立、流程规范、风险评估、内部监控和内部审计等方面。第五条内部掌控的目标内部掌控的目标是供应合理的保证，确保经营活动的合规性、有效性和可靠性，防备和减少各类风险对企业的影响，提高经营管理水平。第二章内部掌控的基本要求第六条内部掌控制度的建立和修订企业应依据实际情况，订立适应企业发展和管理需要的内部掌控制度。内部掌控制度应当明确规定制度的适用范围、责任主体、操作流程、标准和掌控措施等。内部掌控制度应定期审查、修订，并依照制度管理流程执行。第七条内部流程和掌控措施的建立和落实企业各部门应依据内部掌控制度，建立相应的工作流程和标准。涉及风险掌控的岗位和环节，应明确相应的掌控措施并执行。企业应通过培训、考核等方式，确保员工了解并遵守制度和流程。第八条内部监控和内部审计企业应建立内部监掌控度，对关键环节、紧要岗位进行监控。内部监控应包含定期巡查、抽查、检查等形式，并及时发现问题、矫正错误。企业应建立内部审计体系，定期对各部门、岗位的掌控措施和执行情况进行审计。第九条内部风险评估企业应定期对内部各项活动进行风险评估，发现潜在风险并采取相应措施予以掌控。风险评估应全面、客观、科学，确保对各项风险的评估结果准确可靠。第三章内部掌控的执行和监督第十条内控责任主体企业领导是内部掌控的责任主体，应对内控工作进行统一领导、组织、协调和监督。各部门负责人应履行好内控相关职责，推动内掌控度的执行和落实。第十一条内控自查与评估企业应定期开展内控自查与评估，查找内部掌控存在的问题和不足，并采取相应措施进行改进。内控自查与评估应由专业人员或组织进行，结果应及时反馈给相关部门和岗位。第十二条内控风险报告企业应定期编制内控风险报告，对内部掌控存在的风险进行分析和评估。内控风险报告应由内控部门负责编制，并报送给企业领导和相关部门。第十三条内部掌控的监督和评估企业应建立内部掌控监督机构，负责对内部掌控制度的执行和效果进行监督和评估。内部掌控监督机构应定期向企业领导和董事会报告内部掌控情况，提出改进看法。第四章惩罚与嘉奖第十四条内控违规行为的惩罚对于违反内部掌控制度的行为，企业将依法依规进行处理，包含纪律处分、追究法律责任等。惩罚应当公开、公正、公正执行，并确保对违规行为的立案、审理、惩罚等程序的合法性和合规性。第十五条内控工作的嘉奖对于在内控工作中取得显著成绩的部门和个人，企业应予以相应的嘉奖和表扬。嘉奖应当及时、准确、公正，对嘉奖予以者和被嘉奖者应当进行记录和通报。第五章附则第十六条本制度的解释权和修订对于本制度的解释权属于企业领导和董事会。对于本制度的修订应经过企业领导和董事会的审批，并在企业内部进行通知和公告。第十七条本制度的实施