2024年某医院内部审计制度（2篇）

2024年某医院内部审计制度第一章总则第一条为规范某医院内部审计活动，提高内部控制水平，确保医院运营的正常与健康发展，特制定本规定。第二条本规定适用于某医院内部审计工作，涵盖财务、运营、管理及风险等方面的独立、客观、全面及及时的审计活动。第三条内部审计遵循公正、客观、保密及合法原则，依法独立行使职权，不受任何干扰。第四条内部审计应与医院风险管理、内控及合规管理相结合，构建一体化的工作体系。第五条医院的审计部门负责内部审计工作，该部门应具备相应的资质和能力。第六条内部审计部门需与其他部门建立并维持良好协作，为医院决策提供必要的审计信息和资料。第七条内部审计工作的进展需定期向医院管理层和主管部门报告，接受监督和审查。第二章内部审计组织与职责第八条医院应设立专门的内部审计部门，直接对医院管理层负责，负责内部审计工作。第九条内部审计部门的主要职责包括：1.制定与完善内部审计制度、规程；2.开展内部审计，评估各项业务和活动的内部控制有效性；3.发现并指出存在的问题和风险，提出改进建议；4.监督审计整改工作的执行情况；5.协助医院进行风险管理、内控建设和合规管理；6.提供内部审计咨询和培训服务。第十条内部审计部门应配置专职审计人员，具备相关专业背景和审计技能。第十一条内部审计人员应秉持独立、客观、公正的职业操守，遵守保密规定，不得滥用职权。第十二条内部审计人员需定期接受审计培训和继续教育，提升审计技能和专业知识。第三章内部审计工作程序第十三条内部审计遵循计划、执行、报告和跟踪的流程进行。第十四条内部审计计划应基于医院风险管理与内控需求制定，明确审计目标、范围、方法和时间表。第十五条内部审计执行应按计划进行，采用适当方法和技术工具进行审计检查，确保全面、客观和准确。第十六条审计人员在审计过程中应保持独立、客观、公正，收集、保存和分析相关证据和资料。第十七条内部审计报告应准确、完整反映审计结果，分析问题和风险，提出合理改进建议。第十八条内部审计报告应及时提交医院管理层和主管部门，同时抄送被审计部门。第十九条被审计部门收到报告后，应采取措施进行整改，并及时报告整改进度。第二十条内部审计部门需跟踪整改情况，对整改工作进行复核和评估。第四章内部审计工作的监督与评价第二十一条医院管理层对内部审计工作负总责，应支持和推动审计工作的实施。第二十二条管理层应定期监督和检查内部审计工作，及时采纳和执行审计结果和建议。第二十三条管理层应建立内部审计工作的考核和评价机制，对审计部门和人员进行考核评价，依据评价结果进行奖惩。第五章附则第二十四条内部审计涉及的机密和重要信息应严格保密，不得擅自泄露。第二十五条对违反本规定的行为，应对相关人员和部门追究相应责任，严重违规行为启动法律程序。第二十六条本规定由医院管理层负责解释和修订。第二十七条本规定自发布之日起生效。2024年某医院内部审计制度（二）一、审计目标与涵盖范围：1.1审计目标：本内部审计机制旨在建立并维护一个有效的内部审计系统，以确保医疗机构的内部控制体系的完整性和效能。其目标还包括协助管理层和监管机构理解医院的运营状况，识别潜在风险，提出改进建议，以促进医院的持续稳定和业务的健康发展。1.2审计范围：本制度涵盖医院的所有部门和业务流程，包括但不限于财务管理、人力资源、采购操作、药品管理、医疗服务等各个领域。二、审计机构及职责：2.1审计机构：医院设立内部审计部门，由具备相关专业背景和经验的审计人员组成，负责执行内部审计任务。2.2审计职责：（1）内部审计部门负责制定、执行和监督内部审计制度的运行情况。（2）各业务部门有责任配合内部审计部门，确保审计工作的顺利进行和相关任务的完成。三、审计程序：3.1审计计划：内部审计部门需根据医院的业务状况和风险特性，制定年度审计计划，明确审计的具体内容、范围和时间表。3.2审计准备：（1）在审计开始前，内部审计部门需与被审计部门进行沟通，明确审计目标、范围和要求，制定审计工作计划。（2）内部审计部门需收集相关背景资料、文件记录和数据信息，为审计工作的开展提供支持。3.3审计实施：（1）内部审计部门应按照审计计划，对被审计部门进行现场审查，了解其运营情况、内部控制和风险状况。（2）通过观察、询问和数据验证等方式收集审计证据，评估被审计部门是否存在风险问题，并对问题进行分类和评估。3.4审计报告：（1）内部审计部门应基于审计实施的结果，向被审计部门出具书面审计报告。（2）报告应明确指出发现的问题、涉及的风险，并提出改进建议。四、审计结果的处理：4.1被审计部门应认真对待审计报告中提出的问题，及时采取措施进行改正。4.2内部审计部门需跟踪被审计部门的改进措施执行情况，进行后续审计，以确保问题得到解决。4.3被审计部门应按照内部审计部门的要求，提供改进措施执行情况和效果的证明材料。五、保密与独立性：5.1内部审计部门在审计过程中应保持信息的机密性，严格遵守保密原则。5.2内部审计部门需保持独立性，避免利益冲突，确保审计结果的公正、客观和可信。六、监督与评估：6.1医院的监事会负责监督内部审计部门的工作，确保其独立性和公正性。6.2内部审计部门应定期自我评估，以提升审计质量和工作效率。七、附则：7.1内部审计制度需经医院管理层批准，并进行必要的宣传和培训。7.2内部审计制度应根据实际情况进行修订和优化，以增强审计的有效性和适用性。7.3内部审计部门可根据需要制定详细的实施规则，并报医院管理层批准。该____年版医院内部审计制度旨在确保内部控制的有效性，促进医院的健康发展。制度由内部审计部