全面风险管理 文档全文预览

•1983年壳牌石油公司的一项调查发现,1970年名列《财富》杂志500家大企业排行榜的公司,有1／3已经销声匿迹。•许多研究表明,在企业的演进和发展历史中,企业的平均寿命很低。但是,与此同时,也有一些百年以上长寿公司,甚至还有存续二、三百年的企业。引言3全面风险管理Evonnie课程安排1,了解风险的概念和风险的特征2,理解风险管理的重要性,明确其概念和范围3,理解风险管理的目标,要素4,掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5,了解风险管理中的几大注意点什么是风险？•风险源于发生威胁的可能性，这种可能性渗透在公司内外环境的方方面面。•威胁代表的是损失的含义，而可能性即是一种不确定性；•所以，风险又可以表述为一种可能带来损失的不确定性•只要公司存在，风险即存在风险的四种特性•客观性:不以人的意志为转移•普遍性:普遍存在与我们周围的方方面面•损失性:风险一旦发生，一定会带来损失•可变性:在一定条件下，具有可变化的转变性课程安排1,了解风险的概念和风险的特征2,理解风险管理的重要性,明确其概念和范围3,理解风险管理的目标,要素4,掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5,了解风险管理中的几大注意点Nassim

Nicholas

Taleb(2004)“不可预测的重大事件;它罕有发生

,但

一

旦出现

,就具有很大的影响力

.发生后才能说明原因

,

是不可预测的现像-

Black

Swan

”Ulrich

Beck(1986)“后期近代社会的风险是以完全脱离人类的认识能力

的放射性因果分析为基础PeterF.Drucker(1969)“未来是拿旧理论和电影剧本不可能分析的情况普遍化变化的时代”风险管理的重要性视频9分析在整个企业范围内各项风险管理措施是否协调一致,企业资源是否在考虑风险的基础上进行了有效配置；从而尽可能的将不确定予以确定并量化。全面风险管理的概念风险管理需要我们从全局性角度审视风险之间的相互作用,10全面风险管理的范围全面风险管理涵盖一切可能产生损失的不确定性,不仅包括外部社会经济环境,法制监管环境,市场环境；也包括公司文化,战略决策；以及公司内部的生产、质量、供应链、仓储、财务、人事、安全等方面。全面风险管理,强调风险文化和风险意识的建立,强调从上至下的全员参与。课程安排1,了解风险的概念和风险的特征2,理解风险管理的重要性,明确其概念和范围3,理解风险管理的目标,要素4,掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5,了解风险管理中的几大注意点全面风险管理的目标全面风险管理的目标,旨在通过识别风险,评估风险,设计出最合适的风险管理策略组合,将内外环境的不确定性控制在可承受可预见的范围之内,保证公司愿景的实现。全面风险管理的五要素图

-五大手段信息与沟通控制环境风险评估信息与沟通监督控制活动课程安排1,了解风险的概念和风险的特征2,理解风险管理的重要性,明确其概念和范围3,理解风险管理的目标,要素4,掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5,了解风险管理中的几大注意点风险的评估方法风险辨识风险分析风险评价16风险辨识的方法–风险辨识是识别企业面临的风险,并将风险归类(风险宇宙

)TM策略

声誉

利益有关方生产程序有形资产营商环境资信财务管治交易营运负债市场与销售无形资产股东制度知识产权流动资产与信贷资本结构市场财务报告法律市场结构民风与文化董事会活动并购变卖社区责任董事会及

管理层业绩组织结构监察与沟通执行筹划与开发评估与甄选供应商政府顾客经济情况国家情况市场变化人才资源雇员沟通对冲机器

、厂房

与土地其他有形资产合约法规生产及流通商品/服务开发流程估值与选择买家尽职调查并购后整合资信管理运营组织与监察硬件软件网络知识管理信息现金管理竞争对手融资股东资本债务商品利率外汇税务会计合规风险管理道德宏观环境决定的风险行业环境决定的风险企业内部因素决定的风险2.政治与经济事件风险1.国家经济发展风险6.国外进出口政策5.税收风险4.WTO的风险3.进出口政策7.原材料供应风险9.替代品风险8.竞争风险10.营业风险13.财务风险12.技术风险11.产品策略风险风险辨识风险分析是将辨识出的风险放进统一的模型中进行分析处理,进一步作出定性和定量的分析,包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析和统计特性、可能的影响因素和方式风险分析的方法在未来12个月内,这项风险几乎肯定会出现至少1次这项风险出现的可能性极低,估计在100年内出现的可能性少于1次在未来12个月,这项风险极可能出现1次在未来2至10年内,这项风险可能出现1次在未来10至100年内,这项风险可能出现至少1次说明风险分析-可能性评分几乎肯定极低极可能可能低可能性51432评分令企业失去继续运作的能力(或占税前利润达20%)对于企业在争取完成其策略性计划和目标,造成重大影响(5-10%税前利润)对于企业在争取完成其策略性计划和目标的过程,在一定程度上造成阻碍(至5%税前利润)对于企业在争取完成其策略性计划和目标,只造成轻微影响(至1%税前利润)影响程度十分轻微说明风险分析-损失程度评分灾难重大中等轻微近乎没有损失程度54321评分风险评价风险评价是评价风险对企业目标的影响,企业影响最大的风险将成为企业风险管理的重点

1324风险评价模式重

要

性可能性24Medium

Risk

High

RiskShare

Mitigate

&ControlLow

Risk

Medium

RiskAccept

ControlHighIMPACTLowPROBABILITY

High无关性偶发性日常性重要性风险评价模式信誉流动性/现金流未来的监管措施竞争对手行为效率/生产率合法(合规)性资源可得性金融工具雇用/保留行政干预业务中断经济影响健康与安全合同违约环境预算与计划能力货币重

要性利率可能性说明

:A

–人力资源风险

B

–财务风险C

–竞争风险D

–开发风险E

–过度自信风险

F

–系统故障风险

G

–主要客户风险H

–欺诈风险I

–

政治风险J

–薪酬奖励风险

K

–科技风险风险评价模式极高高中等低■

采取行动□

密切监控

定期审阅

风险评级

适中处理评级近乎没有效果

低效超标极度GFBCIADJEHK风险管理策略风险转

移风险规

避风险分

散风险自

留风险管

理策略课程安排1,了解风险的概念和风险的特征2,理解风险管理的重要性,明确其概念和范围3,理解风险管理的目标,要素4,掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5,了解风险管理中的几大注意点风险管理的注意点-成本效益原则•管理都是有代价的,风险管理也不例外•在选择风险控制策略的过程中,必须考虑风险管理所带来的显性成本和隐性成本风险管理的注意点–决策风险我们日常工作中的每一个决策,都要求我们将风险管理的理念融入其中,而风险管理本身就需要我们对如何管理风险作出正确的决策1,信息的不对称性2,管理者的职业道德3,管理者的视野和能力4,管理者与执行者的分离与反馈5