零售业应收账款管理流程制度_第1页
零售业应收账款管理流程制度_第2页
零售业应收账款管理流程制度_第3页
零售业应收账款管理流程制度_第4页
零售业应收账款管理流程制度_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

零售业应收账款管理流程制度第一章总则为加强零售企业应收账款的管理，确保企业资金的安全与流动性，提高资金使用效率，制定本制度。应收账款是指公司因销售商品或提供服务而形成的债权，是企业流动资产的重要组成部分，规范其管理对于企业的财务健康至关重要。第二章适用范围本制度适用于本公司所有部门和员工，涉及与客户、供应商及其他相关方的信用交易及应收账款的管理，适用于所有销售渠道，包括线上和线下销售。第三章管理目标明确应收账款的管理目标，包括：1.确保应收账款及时收回，降低坏账损失。2.提高应收账款周转率，增强企业流动性。3.建立健全客户信用评估制度，降低信用风险。4.加强应收账款的监控与分析，及时发现问题并采取措施。第四章客户信用评估在与新客户建立合作关系前，应进行全面的信用评估。信用评估的内容包括：1.客户的工商注册信息及经营状况。2.过往交易记录及支付行为。3.其他可获得的信用信息。评估结果应形成书面材料，由销售部门存档，作为交易的依据。对信用评估不合格的客户，销售部门应向管理层报告，不得擅自授信。第五章应收账款的确认与记录应收账款的确认应符合下列要求：1.交易完成后，及时开具发票，并在财务系统中进行记录。2.应收账款的记录应包括客户名称、金额、交易日期、付款期限等基本信息。3.定期对账，确保应收账款的记录与实际情况相符。财务部门应与销售部门协调，确保数据的一致性。第六章应收账款的催收流程应收账款的催收应按照以下流程进行：1.到期未付款项，财务部门应在到期日后3天内进行第一次催收。催收方式可以通过电话、邮件或书面通知等。2.如果首次催收未果，财务部门应在到期后10天内进行第二次催收，催收方式应更加正式。3.对于逾期超过30天的应收账款，财务部门应向销售部门报告，并制定详细的催收计划。4.对于逾期超过60天的应收账款，应考虑采取法律手段进行催收，需提前向管理层报告并获得批准。第七章坏账的确认与处理在应收账款管理中，坏账的确认与处理是重要环节，具体要求包括：1.定期对逾期应收账款进行评估，识别可能成为坏账的客户。2.对于确认无法收回的应收账款，需按公司财务制度进行坏账处理，并形成书面报告。3.坏账处理后，相关责任人需进行总结，分析原因并提出改进措施，以避免类似情况再次发生。第八章管理责任与分工应收账款的管理责任由以下部门承担：1.销售部门负责客户的信用评估与交易记录，确保信息的及时准确。2.财务部门负责应收账款的记录、催收和坏账处理，制定相关的流程与制度。3.管理层负责监督各部门的执行情况，确保制度的贯彻落实。第九章监督与评估机制建立应收账款管理的监督与评估机制，具体包括：1.定期审核应收账款的管理情况，包括催收效率、坏账率等。2.每季度对应收账款的管理进行全面评估，形成报告并向管理层汇报。3.对于发现的问题，及时进行整改，并将整改情况纳入绩效考核。第十章附则本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。制度的修订和完善应根据实际情况和法律法规的变化进

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论