赊销账款管理制度模版（3篇）

赊销账款管理制度模版1.引言赊销账款管理制度旨在规范企业处理赊销业务的流程和管理，以确保赊销账款的安全性及风险控制。本制度的目的是明确赊销账款管理规定，规范业务操作，提升账款回收效率及企业资金运用效益。2.赊销账款定义赊销账款指企业在提供商品或服务后，依据约定时间等待客户支付的信用销售方式，主要涵盖应收账款与其它应收款两类。3.赊销账款管理原则3.1风险控制：确保借款人还款能力和意愿，降低企业赊销风险。3.2明确约定：明确还款期限、方式、利率等关键条款，确保借款人充分理解借款条件。3.3公平公正：公平对待所有借款人，不得擅自减免利息或乱收费用。3.4信息透明：及时记录、统计和披露赊销账款信息，保证信息准确性和透明度。3.5内部控制：建立完善的内部控制机制，保障赊销账款管理的合规性和有效性。4.赊销账款管理流程4.1审批流程：赊销业务需经过预先审批，包括客户信用调查、赊销额度申请及合同签订等步骤。4.2收款流程：按期进行收款，定期对账，对欠款及时追缴。4.3对账流程：定期核对赊销账款，确保应收账款的准确性和完整性，及时处理异常情况。4.4催收流程：对逾期账款进行催收，包括电话通知、现场催收等手段，确保回收率。4.5统计报表流程：定期分析赊销账款状况，编制相关报表，支持管理层决策和监督。5.赊销账款管理责任分工5.1赊销业务部门：负责业务推进和申请，确保风险控制和账款回收。5.2客户资信评估部门：负责客户信用评估和审批，确保选择信誉良好的借款人。5.3财务部门：负责收款、对账、催收工作，确保实际回收赊销账款。5.4内部审计部门：定期审计赊销账款管理制度执行效果，发现问题并提出改进建议。6.赊销账款管理监督与评估6.1监督机制：建立赊销账款管理监督机制，定期检查各部门管理情况，及时纠正问题。6.2评估指标：制定科学的评估指标，如回收率、坏账率、催收效果等，以衡量管理效果。6.3评估结果运用：根据评估结果，调整和优化赊销账款管理制度，提升管理水平。7.风险防控措施7.1客户资信评估：严格遵循客户信用评估流程，确保选择信誉良好的客户进行赊销。7.2风险预警：建立风险预警机制，对潜在风险进行预警和控制，采取措施降低风险。7.3催收措施：对逾期账款采取有效催收措施，包括电话通知、法律手段等。7.4风险保障：可采用保理、信用保险等工具，降低赊销账款风险。8.纪律与奖惩机制8.1纪律要求：对赊销账款管理中存在失职行为的人员，依据公司纪律规定进行处理。8.2奖惩机制：对在赊销账款管理中表现优秀的人员和团队，给予奖励和表彰。结语赊销账款管理制度的实施，旨在规范赊销业务，降低风险，提高账款回收效率，从而保障企业资金安全和运营效益。各相关部门和人员应严格遵守，确保赊销账款管理达到预期效果。赊销账款管理制度模版（二）1.目标本赊销账款管理制度旨在规范和优化公司的赊销账款管理，确保公司与客户之间的财务交易流程顺畅，同时提升公司的资金回收效率。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及赊销业务的部门和员工，无论其在业务流程中的角色如何。3.定义3.1赊销账款：指公司在提供货物或服务后，按照约定的时间向客户收取的款项。3.2赊销业务：指公司与客户之间的交易，客户可以在特定的时间范围内支付相应的款项。4.赊销账款的申请与审批4.1客户可向公司申请赊销账款，申请表需包含客户基本信息、拟赊销金额及付款方式等详细内容。4.2客户经理在收到申请后，需对客户进行信用评估，评估结果应明确客户的信用等级及赊销额度。4.3赊销申请需经过部门经理的初步审批，并最终由经营总经理或财务总监批准，批准后方可进行赊销业务。5.赊销账款的发票与结算5.1对于赊销账款，公司需按时开具发票，并将发票转交给客户经理。5.2客户经理应确保客户在规定时间内支付赊销账款，并将付款情况准确录入系统。5.3财务部门负责赊销账款的结算，包括核对发票和付款，确保及时回收资金。5.4如遇客户延迟支付，财务部门需及时与客户沟通，并采取适当的催款措施。6.赊销账款的监控与报告6.1财务部门应定期监控赊销账款，及时发现潜在问题，并提出解决方案。6.2财务部门需定期向管理层报告赊销账款的收支状况、催款进度及风险预警，为决策提供支持。7.其他规定7.1对本制度的任何修改或补充需经管理层的批准。7.2本制度自发布之日起实施，适用于公司的所有相关业务。以上为赊销账款管理制度的基本框架，具体实施时应根据公司的实际运营情况和需求进行适当的调整和补充。赊销账款管理制度模版（三）一、引言赊销账款管理制度，作为企业规范化管理赊销业务流程的重要基石，旨在确保账款回收的有效性与时效性，进而维护企业的财务健康。该制度的核心在于确立明确的赊销账款管理职责、流程与监督机制，旨在降低坏账风险，提升资金周转率，并促进企业经营效益的稳步增长。二、基本原则1.安全原则：确保赊销账款的安全性与稳定性，采取有效措施降低坏账风险。2.规范原则：遵循国家法律法规，制定并执行严格的赊销政策与流程，确保操作行为的合规性。3.公平原则：秉持公正无私的态度，平等对待所有客户，避免任何形式的歧视或偏袒。4.信息原则：构建完善的信息管理系统，实时监测客户的信用状况与偿还能力，为决策提供有力支持。5.监督原则：建立健全的内部监督机制，对赊销账款管理过程进行全面监控，及时发现并纠正不当行为。三、管理职责1.销售部门：负责制定并执行赊销政策，审核客户资质，确定赊销额度，并与客户签订赊销合同。2.财务部门：负责建立并维护赊销账款档案，记录相关财务信息，核对账款余额，并协助销售部门进行账款催收。3.风险管理部门：负责评估客户信用状况，制定风险控制措施，并对高风险客户进行特别关注与管理。4.客户服务部门：负责与客户保持沟通，解答客户疑问，处理退货等事宜，并协助销售部门与财务部门进行账款催收。四、赊销流程1.客户申请：客户向销售部门提出赊销申请，销售部门需严格审核客户资质并确定赊销额度。2.合同签订：销售部门与客户签订赊销合同，明确双方权利与义务，并确保合同的合法性与有效性。3.发货与开票：销售部门根据客户订单安排发货并及时开具发票，确保发货前核对客户赊销额度与欠款余额。4.收款与记账：客户收到货物后应及时支付款项至指定账户。财务部门核对相关信息后进行记账处理。5.账款管理：财务部门定期核对赊销账款余额并通知销售部门进行催收工作。对于逾期款项需与风险管理部门共同制定处理方案。6.坏账处理：财务部门定期计提坏账准备并核销无法收回的逾期款项。同时通知销售部门采取法律手段追回欠款。五、监督机制1.内部监督：企业内部设立专门监督部门对赊销账款管理过程进行全面监控并及时发现并纠正不当行为。2.外部监督：接受外部审计部门对赊销账款管理的审计监督以确保其合规性与有效性。3.监督报告：监督部门应定期向公司高层提交赊销账款管理情况报告包括赊销额度使用情况、逾期款项比例以及风险控制情况等。六、风险控制措施1.严格审核客户资质确保客户具备还款能力以降低坏账风险。2.建立客户信用评估体系根据客户信用状况合理确定赊销额度。3.定期对客户进行信用回访了解客户经营状况以便及时调整赊销政策。4.设立风险预警机制监控客户还款情况一旦发现逾期立即采取催收措施。5.对高风险客户采取限制赊销额度、提高利率等风险控制措施以降低风险暴露程度。6.建立完善的催款制度确保逾期款项能够及时收回减少企业损失。七、检查与评估1.定期对赊销政策的合理性与有效性进行审查并根据实际情况进行修订与更新以确保其适应市场需求变化。2.对赊销账款管理流程进行定期检查以发现潜在问题并及时进行整改与改进以提升管理效率与质量水平。3.对赊销账款管理效果进行评估与统计以分析管理成效并总结经验教训为后续管理工作提供参考依据。八、附则1.本制度自公司高层批准之日起生效并根据实际情况进行修订与完善以确保其有效性与适用性。2.凡在执行本制度过程中发现的不合规行为将按照公司相关规定进行处理以确保制度