基础会计学模拟实训（第二版）课件 第4章信息化实训

基础会计学模拟实训主讲老师：XXX第四章

信息化实训会计软件初始化输入与打印记账凭证目录123生成与打印会计账簿4生成与打印会计报表会计软件初始化实训一通过实训，了解和掌握会计软件账套管理的相关内容和操作方法，了解和掌握账务处理系统初始化的相关内容和操作方法。主要包括账套的建立、会计科目的设置和期初余额的录入等。一、实训目的二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训对应模拟企业资料在会计软件中建立账套，并完成期初数据的录入。（一）建立账套1．建立账套账套指的是会计软件中建立的一套完整的电子账簿数据体系。账套一般和独立核算的企业是一一对应的，这里的任务是建立第三章综合实训中模拟企业“河南平原机电有限公司”的账套。操作过程如下：①登录柠檬云财税网站后，点击页面左侧主菜单的“设置”按钮中的“账套”选项。②点击“新建账套”，输入账套基础信息如下二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训对应模拟企业资料在会计软件中建立账套，并完成期初数据的录入。（一）建立账套1．建立账套账套名称：河南平原机电有限公司单位所在地：河南省-新乡市-红旗区企业社会信用代码：914100001700014476增值税种类：一般纳税人行业：生产加工制造账套启用年月：2024年12月会计准则：企业会计准则。为方便基础会计的实习模拟，固定资产、出纳模块都不启用，凭证审核功能也不需要。（实际工作中应根据实际情况选择是否启用相关模块，这里还要注意下方相关提示。）二、实训内容原始凭证完成后相关内容如下图4-1所示。②点击“创建账套”保存账套信息。二、实训内容原始凭证2.首页功能建立账套后，点击页面左侧主菜单的“首页”按钮返回首页。首页如下图4-2所示。二、实训内容原始凭证2.首页功能建立账套后，点击页面左侧主菜单的“首页”按钮返回首页。首页如下图4-2所示。其中：①主菜单，包括：凭证、固定资产、期末结转、账簿、报表、设置等；②常用功能，包括查看凭证、余额表、资产负债表、利润表；③新增凭证，并显示新增凭证的进度，若当前期间已完成损益凭证，会显示当前凭证已完成；若账套开启的期间有未完成损益凭证的月份，则显示该月份的凭证未完成，可以点击查看详情，进入期末结转模块，自动生成结转凭证；④显示当前期间的财务指标。二、实训内容原始凭证（二）初始化设置类似于手工业务中的的建账环节，在会计软件建立账套后，还应该进行一些初始化的设置，主要包括会计科目、辅助核算、期初余额等的设置。1.会计科目的设置会计科目的设置主要指根据企业实际情况设置明细科目的过程。河南平原机电有限公司的科目体系如表4-1。（详见教材）具体操作过程如下：点击左侧主菜单中“设置”按钮中的“科目”选项。①添加科目：点击右上“新增科目”按钮，可以添加新科目，如果点击科目后边的“新增”按钮，则可以新增该科目的下级科目。比如，新增“硅钢片”二级科目如图4-3所示。二、实训内容注意：点击科目表上的按钮，可以对科目编码体系进行修改，这里建议采用默认4-3-2-2的科目编码体系。二、实训内容原始凭证（二）初始化设置类似于手工业务中的的建账环节，在会计软件建立账套后，还应该进行一些初始化的设置，主要包括会计科目、辅助核算、期初余额等的设置。1.会计科目的设置②编辑科目：点击科目后面的“编辑”按钮，可以编辑科目，设置数量核算、辅助核算、外币核算。③导入导出科目：点击右上角的“导入”和“导出”功能按钮，导出指把当前企业的科目信息进行导出，导入则可以下载模板后，参照模板的格式维护科目，之后再导入。④请按表4-1所示会计科目体系修改科目，注意：一级科目不能删除，二级科目根据情况删除，仅涉及数量核算的原材料和库存商品的二级科目，辅助核算和外币核算本实训不涉及。二、实训内容原始凭证（二）初始化设置类似于手工业务中的的建账环节，在会计软件建立账套后，还应该进行一些初始化的设置，主要包括会计科目、辅助核算、期初余额等的设置。2.录入期初余额录入期初余额主要是录入会计科目对应的月初余额和相关的辅助核算信息。这里主要包括各明细科目的12月份期初余额和存货类科目的数量信息。请参照第三章综合实训中企业期初余额信息录入。具体操作过程如下：①点击左侧主菜单的“设置”按钮中的“期初”选项，录入期初余额。②涉及数量核算的科目，录入数量和期初余额。如下图4-4所示。（数量默认保留四位小数）二、实训内容原始凭证（二）初始化设置类似于手工业务中的的建账环节，在会计软件建立账套后，还应该进行一些初始化的设置，主要包括会计科目、辅助核算、期初余额等的设置。2.录入期初余额③期初录入完后，点击“试算平衡”按钮，查看期初数据是否借贷相等，检查是否录入正确。输入与打印记账凭证实训二通过实训，了解和掌握账务处理子系统（总账模块）凭证管理的内容和操作方法，主要包括日常业务记账凭证的录入、审核及打印，部分期末业务记账凭证的自动生成等。一、实训目的二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训环节对应模拟企业68笔业务对应的记账凭证的录入。（一）日常业务1．记账凭证的录入记账凭证的录入指按照经济业务发生的情况录入对应的会计记账凭证。具体操作步骤如下：点击左侧主菜单“凭证”按钮中“新增凭证”选项，即可进行记账凭证的输入，选择凭证字号、日期，输入附单据张数、摘要、会计科目、借方金额、贷方金额。另外，还可以在左下角修改制单人姓名。如下图4-5所示。二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训环节对应模拟企业68笔业务对应的记账凭证的录入。（一）日常业务1．记账凭证的录入二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训环节对应模拟企业68笔业务对应的记账凭证的录入。（一）日常业务1．记账凭证的查询、修改、删除和打印记账凭证的查询、修改、删除和打印，具体操作步骤如下：点击左侧主菜单“凭证”按钮中的“查看凭证”选项，进入查看凭证的界面后，在筛选框选择对应的项目，就可以查看凭证。把鼠标光标移动到凭证记录上会出现“查看”、“删除”、“插入”、“打印”的功能按钮，点击对应的按钮可以执行相应的操作。如下图4-6所示。二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训环节对应模拟企业68笔业务对应的记账凭证的录入。（一）日常业务1．记账凭证的查询、修改、删除和打印二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训环节对应模拟企业68笔业务对应的记账凭证的录入。（一）日常业务1．记账凭证的查询、修改、删除和打印①已经结账的期间不允许修改或删除凭证的操作，若需要修改数据，要先做反结账的操作。②已经审核的凭证不允许修改或删除凭证的操作，若需要修改数据，要先做取消审核的操作。③点击凭证列表右上角的“打印”可以选择打印当前期间的所有凭证记录或者选中的所有凭证记录，支持的打印格式：A4两版、A4三版、A4宽12*21cm、发票版14*24cm，还可以选择打印：制单人姓名和审核人姓名。如下图4-7所示。二、实训内容原始凭证本实训的主要任务是完成第三章综合实训环节对应模拟企业68笔业务对应的记账凭证的录入。（一）日常业务1．记账凭证的查询、修改、删除和打印生成与打印会计账簿实训三通过实训，了解和掌握账务处理子系统（总账模块）账簿管理的内容和操作方法，主要包括账簿的生成和打印等。一、实训目的二、实训内容原始凭证

本实训的主要任务是完成第三章综合实训对应模拟企业会计账簿的生成与打印。根据实际需要，可以有选择的查看“明细账”、“总账”、“科目余额表”、“科目汇总表”、“核算项目明细账”、“核算项目余额表”。此处仅以一部分账簿的生成为例。

（一）科目余额表的生成与打印点击左侧主菜单的“账簿”按钮中的“科目余额表”选项，即可生成科目余额表，如图4-21所示。点击右上角的“打印”按钮就可以进行科目余额表的打印。点击左上角的当期会计期间按钮可以进行科目余额表显示参数的选择，如图4-22所示。原始凭证图4-21科目余额表图4-22科目余额表参数二、实训内容原始凭证（二）明细账的生成与打印明细账主要包括三栏式明细账、数量金额式明细账、多栏式明细账等。这里分别介绍。1.三栏式明细账的生成与打印点击左侧主菜单的“账簿”按钮中的“明细账”选项，即可生成三栏式明细账，如图4-23所示。点击左上角的当期会计期间按钮可以进行三栏式明细账显示参数的选择，如图4-24所示。点击右上角的“打印”按钮就可以进行当前三栏式明细账的打印。图4-23三栏式明细账二、实训内容原始凭证图4-24三栏式明细账参数二、实训内容原始凭证2.数量金额式明细账的生成与打印数量金额式明细账的生成与生成三栏式明细账类似，点击左侧主菜单中“账簿”按钮的“明细账”选项，选择设置数量辅助核算的科目，勾选右上角“显示数量金额”复选框，就可以查看对应科目的数量金额式明细账。如图4-25所示。通过借方发生额可以了解材料采购、产品入库的情况，通过贷方发生额可以了解材料消耗以及产品销售的情况，余额就是库存结余的情况。点击右上角的“打印”按钮就可以进行当前数量金额式明细账的打印。如图4-26所示。原始凭证图4-25数量金额式明细账图4-26数量金额式明细账打印预览二、实训内容原始凭证3.多栏式明细账的生成与打印多栏式明细账也属于明细账的一种，但多栏账需要先进行参数的选择，即需要设定账簿的格式。生成多栏账首先要点击左侧主菜单“账簿”按钮的“多栏账”选项，然后进行多栏账参数的选择，点击左上角的当期会计期间按钮，选择会计科目和对应的参数选项。如图4-27所示。点击“确定”按钮后，即可生成对应的多栏账，如图4-28所示。此时，点击右上角的“打印”按钮仍然可以进行当前多栏账的打印。二、实训内容原始凭证图4-28多栏账之一图4-27二、实训内容原始凭证（三）总账的生成与打印总账，即总分类账。总账的生成与多栏账类似，也应该先进行参数的选择。生成总账首先要点击左侧主菜单“账簿”按钮中的“总账”选项，然后进行总账参数的选择，点击左上角的当期会计期间按钮，选择科目级别为1至1。如图4-30所示。点击“确定”按钮后，即可生成对应的多栏账，如图4-31所示。此时，点击右上角的“打印”按钮仍然可以进行总账的打印。图4-30总账参数的选择二、实训内容原始凭证图4-31总账生成与打印会计报表实训四一、实训目的通过实训，了解和掌握会计报表子系统（报表模块）会计报表生成的操作方法，主要包括资产负债表及利润表的生成和打印等。二、实训内容（一）资产负债表的生成与打印生成资产负债表要点击左侧主菜单“报表”按钮中的“资产负债表”选项。即可生成当期的资产负债表。如图4-32所示。点击左上角的当期会计期间按钮，即可选择会计期间参数，生成不同期间的资产负债表。此时，点击右上角的“打印”按钮可以进行资产负债表的打印。注意：①“资产负债表”中，在未结账前允许用户自定义报表公式，当鼠标移动到表中项目时，会出现“编辑公式”按钮，如图4-33所示，点击该按钮可以进入编辑表中公式界面，如图4-34所示。只要更改了系统默认的报表公式，右上角就会出现“重置公式”的功能按钮，以便重新恢复系统默认的报表公式。二、实训内容图4-32资产负债表②“资产负债表”中，鼠标移动到表中项目对应的金额列时，会出现

图标，点击该图标，可以查看表中公式。③报表中显示的红色数据是提醒用户：该项目数据是负数，应当注意。④“资产负债表”不平衡，报表会提示标识

，点击该标识，系统会提示用户检查本期是否结转损益。“资产负债表”不平衡的原因有：期初余额试算不平衡；本期未结转损益；本期结转损益后，又新增凭证，导致损益类科目余额未结平。二、实训内容图4-33编辑公式图4-34公式编辑界面二、实训内容（二）利润表的生成与打印

类似于资产负债表，要生成利润表要点击左侧主菜单“报表”按钮中的“利润表”选项。如图4-35所示。此时，点击右上角的“打印”按钮可以进行利润表的打印。二、实训内容注意：①“利润表”中，在未结账前是允许用户自定义报表公式的，当鼠标移动到表中项目时，会出现“编辑公式”按钮，点击该按钮，可以编辑表中公式，只要更改了系统默认的报表公式，右上角就会出现“重置公式”的功能按钮，以便重新恢复系统默认的报表公式。②“利润表”中，当鼠标移动到表中项目对应的金额列时，会出现图标

，点击该图标，可以查看表中公式。③“利润表”会被期初录入的“借方累计”和“贷方累计”数据影响。维护期初数据时，需要录入“期初余额”、“借方累计”、“贷方累计”，如果没有录入“借方累计”和“贷方累计”数据，将会影响期末报表的数据准确性，所以用户需要特别注意损益类科目的期初数据。本次实训暂不提供之前月份的发生额数据，即“借方累计”和“贷方累计”数据，仅涉及本期的利润表数据。④根据《财政部关于修订印发20