星空影城财务管控暂行规定

星空影城财务管控暂行规定

贵州星空影业XXXX

20xx年6月

第一章总则

一、为贯彻责任公司统一财务管控规定，规范影城日常财务收支和

会

计核算特制订本规定；

二、影城财务管控的主要有关内容是做好各项财务、物资管控的基

础工

作，为全面落实责任公司对影城的目标考察提供依据；

三、根据责任公司的统一安排影城财务核算原则上实行总部集中核

算，分级管控的体制。影城财务有关员工编制在影城，行政隶属

于影城相关领导，业务受责任公司财务行政部指导。

第二章影城财务机构和有关员工

一、实行总部集中核算的影城可不设置单独的会计岗位，设置一名

行政财务岗位负责任日常的财务收支和汇总工作；

二、影城行政财务有关员工财务方面主要工作有关内容是：

1、负责任影城经费的申领和使用；

2、负责任商品的盘点、核对，并做好日常进、销、存和影城物资

的

管控；

3、负责任影城票据的领购、保管、使用，预售充值卡、VIP卡、优

待券、赠券等有价票卡的保管、使用，并做好相应的记录登记

工作；

4、负责任协助责任公司总部财务做好影城日常税收申报及缴纳工

作；

5、负责任协助影城经理编制年度预算；

6、负责任按期汇总各项收支报表与责任公司总部财务核对账务。

第三章收入管控

一、影城收入分为业务收入和经费收入；

二、影城业务收入包括影片放映收入、预售充值卡收入、场租收入、

广告收入、小卖收入、影后生产产品收入等；

三、经费收入是指责任公司总部根据审批后的《影城经费拨付申请

表》

向影城下拨的日常开支经费、税款、专用经费等；

四、严格“先款后票”的原则，严格控制应收款项，若遇持银行票

据办理购票的，应在确保出票人款项划转到责任公司账户后才

能安排售票或开通预售充值卡；

五、影城售票岗位、销售岗位在当日营业结束后应填写当日《票房

收入日报表》、《商品销售日报表》，连同票款、销售款、各类优

惠票券一道交值班经理清点，共同在《营业款解款单》上签名。

双方将当日《票房收入日报表》和《商品销售日报表》与现金

装入现金袋中投入财务专用收款保险柜中；

专设

经费账户，用于接收责任公司总部经费拨款和支取影城经费开

支；

三、影城支出除必要的日常开支由影城财务在经费账户中支取外，

其他开支原则上由总部财务依批准的申请向有关机构直接缴纳

（拨付）;

四、影城的所有支出必须在预算范围内（超过预算的应由责任公司

总经

理特别批准），并经过影城经理签字或盖章或盖章或签字或盖

章。影城财务负责任对支出单据的合法性、真实性、有效性进

行复核。凡与影城成本、费用、资产有关的付出，均应索取合

法发票；

第五章现金管控

一、影城备有5000元T0000元不等零用备用金，存放于值班经理保

险柜中。用于营运中换零和发给收银岗位备用，不可挪为他用。

每日零钞备用金中要保证至少有3000元的20元、10元、5元、

2元、1元、5角、1角面值的小额钞票备换；

二、只有责任公司财产和资金才能够保存在保险柜中，个人的任何

财产

和资金均不得保存在责任公司的保险柜中;

三、保险柜不使用时必须保持关闭并上锁；

四、值班经理每天至少要对保险柜做三次盘点，即开店、交接、闭

店，任何现金及票券等相关财产的短缺都必须有完整的记录，

责任人要对造成的殒失予以赔偿；

五、任何需要事先从备用金中支付的款项必须填写“借款单”，一般

借款不应超过二十四小时，借款人在得到发票后应及时办理相

关手续予以销帐；

六、无论任何时候票房、卖品等有现金流动的岗位都不应该将大量

现金和票券存放在岗位的钱箱中。100元面值钞票超过1000元

时应及时通知值班经理安排行政财务有关员工或见习经理“抽

大票”；

七、责任公司有关员工上机应使用自己的密码，密码应注意保密，

责任公司有关员工短时离岗

应从系统中退出，以保证现金的安全。责任公司有关员工之间

不允许换零钞，任何换零钞的工作必须通过值班经理或由值班

经理授权的责任公司有关员工组长负责任；

八、现金送银行缴存时应由影城经理安排管控组2人以上陪同行政

财务有关员工一同前往；

九、到银行换取零钞事宜由影城行政财务或影城经理指定的管控组

成员经办；

十、影城配置验钞机，在日常收银、交接班、现金解款和“抽大钞”

等过程中应当面清点、过机，不能通过机器验证的假钞或疑视

假钞接收人不予接收，由上一环节责任人负责任赔偿。

第六章经费的申请和报销

一、影城经费实行核报制，责任公司在影城开业前划拨一定的备用

金用

于维护影城的正常筹建。影城开业后所借备用金在扣除必要的零

钞周转金后将冲减核拨的运营经费；

二、影城开业后，影城应在每月25日前向责任公司运营部报送次月

支出

预算，责任公司运营部审批核准后向财务行政部提交给《影城经

费拨付通知书》，经财务行政部审批核准并报责任公司相关领导

批准后于次月5日前将款项拨付影城；

三、影城应在每月5日前将上月各项经费支出按照责任公司财务相

关要求分

类别粘贴，填制《费用报销单》，按规定的程序核报；

四、影城应在每月5日前根据上月各项经费收支情况制作《经费收

支明细表》与责任公司财务行政部核对；

五、收支账目没有核对清楚、经费拨款没有核报的，责任公司总部

财务

一律不予办理货款支付、拨款手续。

第七章票据、卡（券）的管控

一、影城电影票由责任公司统一向电影主管机构的门或科室申领，

由责任公司运营部向

各影城配发，责任公司财务行政部备案。各影城应做好领用、

使用记录；

二、各种优惠卡（券）由责任公司运营部向各影城配发，责任公司

财务行政

部备案。影城财务行政有关员工负责任做好领用、使用、回收

登记工作；

三、电影票实行专人管控，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失

所造成后果由保管人负责任；

四、预售充值卡的制作、发售、使用应有详尽的记录，记录的数据

应与计算机售票系统数据一致；

五、招待券是责任公司为经营需要，而定制的一种可免费观影的赠

券。

主要用于：

1、代替宣传费支出，赠送媒体或广告责任公司换得广告宣传。（代

替宣传费支出的招待券需有书面协议，责任公司运营部根据权限

审批）；

2、处理顾客投诉时，赠送顾客。处理顾客投诉的招待券，值班经理

根据审批相关流程报请批准后合理赠送，并做好相关记录;

3、根据团体票招待券赠送规定和审批权限，赠送〃量的招待票给团

体购票代表。随团体票销售赠送的招待券可由销售有关员工申

请，值班经理根据审批相关流程报请批准后办理，并做好相关记

录；

4、对外联系、公关、招待政府机构部门或科室等，由承办人酌情申

领，根据审批相关流程报请批准后发放，并由相关影城行政财务

做好登记。

六、招待券由影城财务统一保管°招待券在出库时需盖影城LOGO章

赠章、有效期章。LOGO章及赠章、有效期章由影城行政财务保管,

值班经理监督使用。顾客持招待券换票时需检查招待券是否有

LOGO章、是否为有效期内、是否有赠章、是否完整等，选择赠票

票类，同时注明相应的厅别、场次，同时提醒顾客每券只可观看

一场电影，特殊活动，场次、见面会等不可使月。新片上映一周

内不可使用。

七、团体票的管控：

1、团体票由城财务统一保管；

2、团体票在出库时需盖影城LOGO章、有效期章、票价。LOGO章及

票价章、有效期章由财务保管，值班经理监督使用；

3、申领时填写《团体票出票单》，写明数量、有效期、单价、购买

机构、负责任人职位及联系联系方法方式，起止票号、领用人、

批准人等;

第八章发票的管控

一、发票购买：影城发票由责任公司总部财务行政部安排相关有关员

工向注册

地税务机关申请领购。由影城行政财务有关员工在总部财务办理

领用备案手续。影城行政财务有关员工负责任做好使用记录。

二、发票由影院行政财务保管、开具，影城经理监督使用。

三、发票领用

1、影城行政财务将使用完的发票交影城经理查验，经影城经理对旧

发票进行审批核准确认无误后，行政财务方可盖章或签字或盖章

或签字或盖章或盖章或签字或盖章申请领取新发票；

2、影城经理在审批核准发票过程中若发现发票开具要素不齐全的现

象，需追查错误出处并监督更改工作；

3、影城经理在审批核准发票过程中若发现旧发票有缺页或者全本丢

失现象，需报告责任公司运营部、责任公司总的财务，同时要追

究相关责任人的经济责任及法律责任。

四、发票开具

1、发票需由影城行政财务保管并开具。不使用时要将发票锁好，谨

防发票丢失现象发生。

2、使用发票时，每份（多联）发票之间须加垫板，每开完一份发票

就将垫板往后挪一次，以防止前后发票之间有空白未开造成浪费

情况发生。

3、发票封面、封底必须保留，不得丢失，若有松动，请用胶水粘牢;

4、开具发票时应字迹清楚，不准涂改，同张发票月同种、同色笔书

写；

5、所有的本次项目必须填写齐全，客户名称，日期，本次项目，金

额（大小写）以及开票人（全称）均不得省略；

6、开具发票时页面顺序要从前往后，不允许跳页开具发票，前后页

时间排序也是从小到大；

7、发票应有关内容真实，每份发票联次一次复写，上下联有关内容

和金额一致；

8、填开错误的发票应各联齐全，并各联填写“作废”字样；制单人

若开错发票需作废且发票联、记账联已撕下的，撕下的部分必须

用“胶水”靠左粘牢在第一联存根联之后；

9、发票不准拆本使用、不准转借、代开。发票联加盖财务或发票专

用章；

10、对于服务业发票：所开具有关内容仅限影院营业执照经营范围

所定，不得擅自违规开具与影院经营业务不相符的发票有关内

容，否则由此引发的一切相关税务及法律纠纷由开票人完全承

担。目前经营业务所涉及的有关内容限于“电影票”、“电影会

务费”、“租赁费”、“电影包场费”“广告宣传”等服务性质的本

次项目。服务行业发票绝对不允许出现“办公用品”、“食品”、

“家具”等属于增值税本次项目的业务。若开票人实在无法辨

明顾客要开具的业务属于何种性质，开发票之前必须请示值班

经理或财务主管；

11、对于零售业发票：零售发票只能开具“食品”，不得开具“文具”,

“办公用品”，“家具”等远超责任公司经营范围的业务。

五、发票检查

责任公司总部财务不定期对影城的发票管控工作进行远程及实地

检查，对有违反发票管控法则的行为，依照财务规章制度规章进行处

罚。

第九章银行票据及印章的管控

一、银行票据由影城行政财务根据责任公司总部财务统一安排向开

户银行领购。

二、影城行政财务应做好领用、使用记录。

三、银行票据和财务专用章由影城行政财务负责任保管，影城行政

章、发票专用章、名章由影城经理或影城副经理负责任保管。

四、所有印章的使用都应做好相应的记录。

第十章物资的管控

一、影城的物资包括放映设备、音响设备、