《财产保险》教案

《财产保险》教案

第一章财产保险概述

教学目的：对财产保险有一个总的认识

教学重点：财产保险的概念、性质和种类

教学难点：财产保险补偿方式；财产保险保险金额的确定；

教学内容：财产保险的概念、性质和种类；财产保险合同主体；财产保险合同主

要条款；财产保险补偿方式；财产保险保险金额的确定；重复保险的分摊方式

第一节财产保险的概念与分类

-、保险的含义

保险（insurance）,是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险

人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金

责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担

给付保险金责任的商业保险行为。

二、财产与财产所有权

（―）财产

财产是具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。

大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产（即知识产权）。

财产的最大特点是：

（一）财产所有人依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利；

（二）任何人不经财产所有人的许可不得使用该财产，否则就是非法侵犯权利；

（三）财产所有人可以是自然人，也可以是诸如公司这样的法人。

我国的《民法通则》对上述的内容有明确的规定。

可分为：有形财产（又称“有体物”.），如金钱，物资；无形财产（又称”

无体物”.），如物权，债权，著作权等。也可以为：积极财产，如金钱，物资及

各种财产权利；消极财产，如债务。

（二）财产所有权

简称“所有权”。财产所有人在法律规定的范围内对物质资料（包括生产资

料和生活资料）所享有的占有、使用、收益和处理的权利。是所有制在法律上的

表现。财产所有权的取得，必须符合宪法、法律的规定。是公民的权利的客观表

现.三、财产保险定义

以各种财产物资和相关利益为保险标的，以补偿投保人或被保险人的经济损

失为目的的一种社会化经济补偿制度。

包括：财产损失保险

责任保险

信用保证保险

四、财产保险的分类

（一）财产损失险

1、企业财产保险

2、家庭财产保险

3、运输工具保险

4、货物运输保险

5、工程保险

6、特殊风险保险

7、农业保险

（-）责任保险

（三）信用、保证保险

1、信用保险

2、保证保险

五、财产保险的特征

（-）财产保险的基本特征

1、业务性质具有补偿性（组织经济补偿）

2、承保范围具有广泛性

3、经营内容具有复杂性（承保对象复杂）

4、单个保险关系具有不对等性（非等价交换）

（-）财产保险与人身保险的区别

1、基本职能不同

2、保险标的不同

3、保险金额确定依据不同

4、保险合同性质不同

5、保险期限不同

6、经营技术不同

7、财产保险一般无储蓄性质

六、财产保险的职能

（-）基本职能：经济补偿

（二）派生职能：

1、防灾防损

2、融资

七、财产保险的作用

第二节财产保险的产生与发展

一、财产保险在国外的产生与发展

财产保险的发展线索

共同海损时代一海上保险时代f火灾保险时代一工业、汽车保险时代f责任、信

用、科技保险时代

（一）财产保险的原始阶段

（-）近代财产保险阶段

（三）现代财产保险发展阶段

英、美、日财产保险发展概况

1、英国

（1）17世纪，对火灾保险需求开始增加

（2）1666年的伦敦大火巴蓬

（3）19世纪末英国完成工业革命，火灾保险迅速发展伦敦救火协会

科技革命，带来了新的风险

2、美国

（1）殖民地时期的美国保险业务大部分由美国保险公司在美国的分支机构承保

本杰明富兰克林在1752年创办了第一家非股份公司形式的火灾保险社

（2）1784年成立“相互保险公司”又称为“常青树”

（3）1835年和1862年的纽约两次大火，1871年的芝加哥大火，1872年的波士

顿大火使火灾保险公司经受了严峻考验

（4）20世纪，一连串的巨灾是美国火灾保险发展的标志：如1906年的旧金山

大火造成3.5亿美元财产损失，1947年得可萨斯的船舶爆炸造成3500人伤亡,

（5）1950年东海岸的暴风索赔案多达150万件，1970年一场飓风的保险赔款高

达7.5亿美元。

（6）60年代后半期，在一些城市暴乱保险成为火灾保险的一个重要组成部分。

3、日本

东京火灾频繁，德国人便向当时的日本大藏省介绍德国实行的火灾保险制度。

1887年东京火灾保险公司成立

日俄战争后，日本经济蓬勃发展，先后又开设了40余家保险公司

二战后，日本的财产保险发展速度很快

二、财产保险在中国的产生与发展

（-）旧中国的财产保险

①1805年，外商设立了第一家保险组织广州保险社

②1842年南京条约签订后，改名为广东保险公司

③第一次鸦片战争后，外商保险公司纷纷进入中国市场，只办理进出口货物运输

保险和其他财产保险。

@1875-1885年间，李鸿章等人发起创办了仁和与济和两家保险公司，后合并

为“仁济和保险公司

⑤一战前后，民族保险业出现了一个新的局面。如：1931年由中国银行投资设

立的中国保险公司。

⑥抗战期间，在重庆形成了以官僚资本为主体的西南后方保险市场。

⑦抗战胜利后，保险公司纷纷把总部迁往上海，如：美亚保险公司首先复业

⑧内战期间，保险业实际上已处于瘫痪状态。

（二）新中国成立后的财产保险

①1949年接管后的中国产物保险公司首先复业（接管、整顿、改造）

②1950—1958年相继召开了第二、三、四、五、六次全国保险会议，各地保险

业相继恢复

③1966年“文化大革命”开始后，国内保险业相继停办

④十一届三中全会恢复了国内保险业，财产保险业得到优先发展

⑤1988年3月，我国第一家股份制保险企业平安保险公司在深圳成立

⑥1991年4月，我国第一家全国性、综合性的股份制保险公司太平洋保险公司

在上海成立

⑦1992年9月美国友邦保险公司AIA在上海开设分公司，它标志着我国保险市

场迈出了国际化的第一步。

⑧1994年12月，1995年1月区域性的保险公司中国天安保险有限公司，大众保

险有限公司在上海成立

⑨1995年6月《保险法》颁布，财产保险与人身保险分业经营

⑩1996年7月23日，中国人民保险公司改制为中保集团，下设中保财产保险有

限公司、中保人寿保险有限公司、中保再保险有限公司。同年，华泰财险、泰康

人寿、新华人寿（全国性）及永安、华安（区域性）成立

2001年下半年批准德国安联、瑞士苏黎世等在华筹建分公司。原中保集团又改

制成中国人民保险公司、中国人寿保险公司、中国再保险公司及中国保险集团公

司。

2003年中国人保在香港上市、中国人寿在香港、和纽约上市

三、我国财产保险的经营主体及发展趋势

（-）保险控股和集团公司

（二）股份有限保险公司

（三）政策性保险公司

1、国际化倾向日益明显

2、技术含量日益提高

3、经营主体走向多元化

4、业务经营同时向广度与深度方向发展

5、市场份额进一步分割化

6、市场体制趋向成熟

、中国财产保险业的发展历程

第三节财产保险合同

一、财产保险合同的性质

（-）财产保险合同实双务合同

（二）财产保险合同的书面文件是财产保险单

（三）财产保险合同具有法律约束力

（四）财产保险合同是补偿性合同

二、财产保险合同的形式

（-）投保单

（-）保险单

（三）保险凭证

（四）暂保单

（五）预约保险合同

（六）批单

三、财产保险合同的种类

1、定值保险合同与不定值保险合同

2、足额、不足额与超额保险合同

3、原保险合同与再保险合同

四、财产保险合同的订立

（-）签订财产保险合同的主体资格

1、财产保险合同的当事人

2、财产保险合同的关系人

（二）财产保险合同的签订程序

1、要约

2、承诺

（三）财产保险合同的成立与生效

1.要约f承诺（合同成立）

按合同约定（合同生效）：法律效力开始，一般是在合同成立时或成立后的

某一时间，投保人按约定交付保险费，保险人则按约开始承担保险责任。与寿险

不同，财产保险的保险人可以通过诉讼方式要求投保人支付保险费。

2、财产保险合同的效力

无效的原因

.主体不合格

•客体不合法

•内容不合法

・形式不合法

•当事人意思表示不真实

•无效的认定（人民法院、仲裁机构）

3、保险单与保险合同效力之间的关系

一般认为，投保人与保险人就合同条款达成协议后，合同成立，保险单只是

合同成立的一项证明文件。保险单是否签发，不影响有关赔偿责任。

4、缴纳保费与保险合同效力之间的关系

缴纳保费不是保险合同有效订立的要件。

保险合同属于诺成性合同，只要经过要约和承诺两个阶段，保险合同即告成

立生效，而不以缴纳保费为要件，如果当事人约定，保险合同须至保险费交清时

才生效，那么这只是当事人约定的保险合同何时生效的一种附加的延缓或停止条

件而已，与保险合同成立是两个概念。

（四）财产保险利益的适用时限

1.一般要求合同成立到事故发生均有保险利益

2.货物运输保险只要求事故发生时有保险利益

五、财产保险合同的主要条款

包括：1.基本条款

2.附加条款

3.法定条款

4.保证条款

5.协会条款

其中，按保险法第19条规定，财产保险

基本条款的主要内容是：

当事人和关系人的名称住所、保险标的、

保险金额、保险费多少与支付方式、

保险价值、保险责任和责任免除、

保险期间和保险责任开始时间、

保险金赔偿方式、违约责任和争议处理

合同订立日期

六、财产保险合同的变更

（-）财产保险合同主体的变更

（二）财产保险合同内容的变更

（三）财产保险合同变更的程序

1、由投保人向保险人提出变更申请（货物运输保险合同）

2、保险人对变更申请进行审核，重新核算保险费

3、若保险人同意变更，签发批单

七、财产保险合同的终止

（-）因保险期限届满而终止

（-）因履行赔付而终止

（三）因保险合同解除而终止

《保险法》对保险人解除保险合同有严格规定，对投保人解除保险合同

规定宽松。

（四）因保险标的转让而终止（如未通知保险人同意继续承保）

（五）因保险标的灭失而终止

（六）因保险公司终止而终止

八、财产保险合同的违约责任

（~）投保人的义务和违约责任

1、投保人负有如实告知的义务

2、投保人负有“危险增加”的通知义务

3、投保人负有事故发生通知的义务

4、投保人负有缴纳保险费的义务

5、投保人负有防灾防损的义务

（二）保险人的义务和违约责任

1、损失赔偿金

2、施救费用

3、诉讼费用

4、检验、估价、出售的合理费用

思考题：1、2003年5月，南京市民王某，将自有房屋向保险公司投保家庭财产

保险。年底，由于王某搬入新居，K将其旧房屋及房内家具、用具一同租给两个

外地人居住。次年1月，该房屋因照明线路短路引起火灾，造成财产损失，王某

随即到保险公司索赔，但遭到保险公司拒绝。

你认为此案应该如何处理？

2、2003年12月2日，某合资企业经理高某到保险公司办理本单位的企业

财产保险，当保险单填好，保险公司按规定收取保费时，高某声称钱未带够，并

对保险公司经办人员说：我急着办事，先把保单给我，下午我一定把钱送来。该

经办人员一再叮嘱：下午一定要把钱送来。高某便只交了500元（应交1500元）

保费领走了保险单。2004年1、2月间，保险公司曾3次催促高某交纳拖欠的保

费，但高某一直未交。2004年4月，该合资公司突发火灾造成保险财产损失150000

元。随即高某持保险单索赔，保险公司则拒赔。

请问此案如何处理为好？

第四节财产保险合同的基本原则

一、最大诚信原则

案例：某人于1979年在曼谷以65000美元买了222件古代石雕像和青铜雕

像。在新加坡，这些货被估价3000万美元，他就以此金额在伦敦投保了去荷兰

的货运险。货物装运前，承保人对货物进行了检查，认为投保人对商品估价过高，

一些事实有虚报现象，因此取消了保险单。1982年，他从美国的一家保险公司

获得货运险保单，货物装上了船，途中那条船触礁沉没，货物全损。承保人经调

查后宣布保单无效，理由是投保人对货物的一系列事实作了错误申报，特别是隐

瞒了以前保险单曾被取消一事，并要求法院作出裁决。法庭认为，最大诚信原则

是海商法中的既定准则，于是作出了有利于承保人的裁决。

（-）告知及违反告知的后果

1.告知义务约束保险合同双方当事人

2.投保人违反告知的三种后果：

保险人解除合同

保险人不承担赔偿责任，并不退保险费

保险人不承担赔偿责任，但退还保险费

3.保险人违反告知的后果：

投保人可以解除合同或者要求赔偿

（二）保证及违反保证的后果

1.保证义务约束投保人和被保险人

2.保证按形式分为：明示保证、默示保证

3.保证按性质分为：确认保证、承诺保证

4.投保人和被保险人违反保证的后果：

违反确认保证，--般可退保费；

违反承诺保证，在合同生效前，要退保费，

违反承诺保证，在合同生效后，不退保费。

例2：

某宾馆投保火险附加盗窃险，在投保单上写明能做到全天有警卫值班并以此

作为减费条件。后宾馆于某日被盗，经调查，该日值班人因公司正当理由离开岗

位10分钟。问宾馆被盗损失保险公司是否负责赔偿？为什么？

（三）弃权与禁止反言

弃权与禁止反言主要约束保险人

例：营运车辆与非营运车辆

二、保险利益原则

萨缪尔逊《经济学》：雪对于一般人来说，是没有什么利益可言的，但对于

某处高地旅馆的老板，却有可保利益。如在12月20日左右下大雪，他的旅馆就

招来很多滑雪的游客，从而收到大批租金；如到期没下雪，这家旅馆就门可罗雀，

生意清淡。因此，雪对于这家旅馆的老板就有可保利益。

《保险法》第12条规定，投保人对保险标的应当具有保险利益。投保人对

保险标的不具有保险利益的，保险合同无效。

可保利益的种类：

案例：1986年6月3日，某市职工王某将其私房投保家庭财产保险，保险

金额为5000元，保险期限为一年。同年11月25日，王某将该房卖给了李某，

并把保险单一起转让，房屋买价中已包括了保险费一项。次年4月1日，该房发

生火灾，损失金额为3500元。李某向保险公司提出索赔，被保险公司拒赔。保

险公司拒赔的理由是：首先，财产保险合同的成立是以被保险人对投保财产具有

可保利益为条件的，被保险人王某在房屋售出后已失去了可保利益，该保险合同

已自动失效。其次，除了货物运输保险单以外的其他财产保险单不能随保险财产

出售而自动转让，应该先通知保险公司，经保险公司同意更改了被保险人之后，

保险单才继续有效。既然李某不是被保险人，他也就无权索赔。本案实质上是财

产保险中的可保利益与合同效力的关系。

保险应用中的注意事项：

1、投保人在投保时有，出险时已经丧失。主要原因：保险期间内投保人将保险

标的转让给他人，如果未告知保险人办理批注，则合同自转让时起失效，货物运

输保险合同或另约除外。

2、投保时和出险时均无保险利益，如果保险标的发生转移后，新的财产所有人

仍以原所有人名义投保，这样是无效合同；

3、保险标的或被保险人的其他同类财产在保险地以外出险受损，事先无约定则

没有保险利益。

（-）保险利益的三个必要条件

合法利益、确定利益、经济利益

（-）财产保险利益的四种形式

现有利益、预期利益、责任利益、合同利益

1、物质财产保险的可保利益

（1）财产所有权

（2）保管、占有

（3）抵押贷款

2、有关利益的可保利益

（1）预期利益

（2）信用

（3）责任保险的可保利益

1.过失责任

2.无过失责任

3.合同约定的责任

（三）财产保险利益的适用时限

1.一般要求合同成立到事故发生均有保险利益

2.货物运输保险只要求事故发生时有保险利益

例1：在抵押贷款的财产保险中，受押人借出款项50万元，而将抵押的房

屋按市价80万足额投保了房屋火险。若房屋在保险期间内发生保险事故而全部

损毁，问保险公司应赔偿给被保险人即受押人多少损失？

三、保险赔偿原则

（-）损失补偿原则的含义

1、被保险人的经济损失获得全部、充分的补偿

2、赔偿以实际损失为限，即恢复到受损前的状态

（二）损失补偿原则的目的

1、发挥保险的经济补偿职能

2、避免将保险变成赌博行为

3、防止道德风险的发生

（三）损失补偿原则的实现方式：现金赔付、修理更换、重置

（四）损失补偿原则的限制

1、补偿以实际损失为限

2、补偿以保险利益为限

3、补偿以保险金额为限

4、补偿以保险价值为限

（四个不一致时以最低者为限）

（五）损失补偿的方法

1、比例赔偿方式

（1）不定值保险

赔偿金额=损失金额X保障程度

保障程度=保险金额+保险价值

(2)定值保险

赔偿金额=保险金额X损失程度

损失程度=损失价值4-完好价值

2、第一危险赔偿方式

适用于家庭财产保险，在保险金额之内赔偿，保险金额之外不赔偿

3、绝对免赔方式

当损失率高于免赔率时全赔

当损失率低于免赔率时全不赔

4、绝对免赔方式

当损失率高于免赔率时部分赔

当损失率低于免赔率时部分不赔

例1：某企业投保4000万元企财险，发生保险事故时标的完好价值为5000

万元，损失为2000万元，保险公司应赔偿多少？若标的全损，保险公司应赔偿

多少？

损失2000万时，赔款=2000x4000/5000=1600万

全损时，赔款=5000x4000/5000=4000万

例2：某批货物投保200万元货运险，保额200万元，发生保险事故时标的

市场价为300万元。问损失150万元时保险公司应赔偿多少？货物全损时，保险

公司又应该赔偿多少？

损失150万时，赔款=200x150/300=100万元

全损时，赔款=200x300/300=200万元

例3.某企业投保100万元企业财产保险。

在保险期间发生火灾，问当保险公司：

(1)绝对免赔率为5%,财产损失2万元时,赔偿多少？

损失率=2%,小于免赔率5%,保险公司不赔；

(2)绝对免赔率为5%,财产损失8万元时，赔偿多少？

损失率=8%,超过免赔率5%,保险公司赔款为(8%-5%)xl00=3万元；

(3)相对免赔率为5%,财产损失8万元时，赔偿多少？

损失率=8%,超过免赔率5%,保险公司对损失全部负责，即赔款为8万元

四、近因原则

案例：某船载运一批桔子，途中该船因碰撞而入港修理，所载运的桔子

卸船又再装上船。到达目的地后，发现部分桔子压坏，部分桔子霉烂，损失

严重。法院判决此项损失的近因不是碰撞或任何海难，而是野蛮装卸和迟延

到达目的地这两个原因造成的，因此保险人不予赔偿。

一、近因：引起保险事故最直接、最有效起决定作用的因素。

二、案例

2003年7月15日18时，某县城忽阴云密布，降特大暴风雨，许多树木被

吹折，多个电线杆被刮倒。当日晚22时许，食品厂陈某加班后骑车回家时，被

一横卧路面的电线杆绊倒后触电，并当场死亡。为此，陈妻提出县供电局应对陈

某之死承担一切责任，要求其赔偿20万元。供电局在事故发生前，投保了供电

责任保险，因此，供电局向保险公司索赔。但保险公司认为此次事故的原因是暴

风雨，在供电责任保险中暴风雨等自然灾害属于除外责任，保险公司只负责供电

局的过失导致的他人人身财产损失。你认为此案应如何处理？

五、权益转让原则(代位求偿与委付原则)

(一)代位求偿:适用于第三者责任造成的财产损失

1、含义

保险委付是指保险标的处于推定全损状态时，被保险人将其所有权及派生的

一切权利和义务转移给保险人，而请求支付全部保险金额。

适用于船舶保险和货物运输保险。

2、适用范围：

(1)财产保险合同，不适用于人身保险合同

(2)在财产保险合同中，保险人不得对被保险人的家庭成员或其组成人员行

使代位请求赔偿的权利，除非被保险人的家庭成员或组成人员的故意造成保

险事故。

3.代为追偿权的成立和行使

(1)被保险人对第三人享有赔偿请求权，即标的损失是由第三人的原因造成。

(2)保险人对标的的损失也负有赔偿义务。

(3)保险人已经支付了保险金。(自支付日起即自动取得代为权，实务中的

权利转移证书仅是证明)

4.行使代为追偿权的注意事项：

(1)保险人追偿金额以其实际支出的赔偿限额为限，对未赔偿部分则不得主

张代为权，超过部分归还被保险人。

(2)除非被保险人的家庭成员或其组成人员故意造成保险事故，保险人不得

对被保险人的家庭成员或其组成人员行使代位追偿权。

(3)被保险人不得损害保险人的代位追偿权。

(4)习惯上，保险人以被保险人的名义行使代位追偿权。

(5)保险人行使代位追偿权，不能影响被保险人就未取得赔偿部分向第三者

请求赔偿的权利。

对保险公司：

A.对被保险人的损失先行赔偿

B.在赔偿金额之内代位求偿

对被保险人：

A.提供必要的文件和有关情况

B.不得放弃或过失而影响保险人追偿

C.协助保险人向第三者追偿

例1：一居民向保险公司投保价值14万元的住宅。住宅在保险期限内被一卡车

撞毁，居民随向保险公司索赔。保险公司按保额赔偿他10万元之后，行使代位

追偿权向肇事车主追得10万元。请问追回的10万元归谁？居民还能否向车主提

出民事赔偿？若居民得到车主赔偿，赔偿归谁？为什么？

（二）委付:适用于保险事故发生后标的推定全损

1、含义

保险委付是指保险标的处于推定全损状态时，被保险人将其所有权及派生的

一切权利和义务转移给保险人，而请求支付全部保险金额。

适用于船舶保险和货物运输保险。

2、成立条件

（1）以推定全损为条件；

（2）应就标的物的全部提出请求

（3）具有不可分割性；

（4）不得附有条件；

（5）须经保险人承诺方能成立。

3、效力

（1）一经保险人接受，则不得彻回；

（2）标的物自发生委付的原因出现之日即转移，而非以赔付为条件；

（3）委付成立后，保险人对标的物的全部权利和义务同时接受

4、代位追偿与保险委付的区别：

（1）代位追偿以第三者造成被保险人损失为前提，委付则不问损失原因；

（2）代位追偿适用于全损，也适用于部分损失，委付只适用于推定全损；

（3）依法律成立，而委付依协议成立；

（4）只是一利纯粹的追偿权，无须承担其他义务；委付却是将权利和义务

全部接受。

（5）只能获得赔偿金额内的追偿权，而委付中则可享有额外受益。

例2：个体户张某将其私有东风牌汽车向某保险公司足额投保了车辆损失

险，保险金额10万元，以及第三者责任险，保险金额为4万元，保险期限1年。

在保险期限的一天，该车在外出办事途中坠入悬崖下一条湍急的河流中，该

车驾驶员，有合格驾驶执照，系张某堂兄，随车遇难。事故发生后，张某向保

险公司报案索赔。该保险公司经过现场查勘，认为地形险要，无法打捞，按规定

全损处理，当即赔付张某人民币10万元；同时声明，车内尸体善后工作保险公

司不付责任，由车主自理。后来，为了打捞堂兄尸体，张某与王某达成一协议，

双方约定：由王某负责打捞汽车，车内尸体及死者身上采购货物的2800元现金

归张某，残车归王某，王某向张某支付4000元。残车终于打捞上来，王某与张

某按约定行事。保险公司知悉后，认为张某未经保险公司允许擅自处理实际所有

权。已转让的残车是违法的。双方争执不果而诉讼。试分析后得出结论。

答案：1、保险公司推定该车全损，给予车主张某全额赔偿。保险法44条

规定：“保险事故发生后，保险人已经支付了全部保险金额，并且保险金额等于

保险价值的，受损的保险标的全部权利归保险人。”因此，本案保险人已取得残

车的实际所有权，只是认为地形险要而暂时没有进行打捞。因此，原车主张某未

经保险公司同意转让残车是违法的。

2、保险公司对车主张某进行了推定全损的全部赔偿，而张某又通过转让残

车获得4000元的收入，其所获总收入大于总损失，显然不符合财产保险中的损

失补偿原则，即俗话说的：“买保险不能赚钱。”因此，保险公司要求追回张某

所得额外收入4000元，正是不符合损失补偿原则的体现。

3、王某获得的是张某非法转让的残车，但由于他是受张某之托打捞，付出

了艰辛的劳动，且该车是有偿的，可视为善意取得，保险公司如果要求其归还残

车，则应该补偿王某打捞付出的艰辛劳动，以及支付给张某的4000元。

例3:焦先生于1998年10月21日购买了一辆夏利车，购车费6.8万元，

附加费1.5万元。购买了8万元的全车盗抢险，保险期限为一年。双方约定，如

果该车被盗，保险公司按约定给予全额赔偿。

1999年4月24日，该车被盗。焦先生立即向保险公司和公安机关报案。到了7

月24日，汽车尚未找到。焦先生持公安机关的证明向保险公司的办事处索赔，

保险公司的办事处称要向上级公司申报。

8月初，焦先生被盗的汽车被公安机关查获，保险公司将车取回，但这时焦

先生不愿收回自己丢失的汽车，而要求保险公司安合同规定支付8万元的保险金

及利息。而保险公司认为，既然被盗汽车已经被找回，因汽车被盗而引起的保险

赔偿金的问题已经不存在，因此焦先生应领回自己的汽车，并承担保险公司为索

回该车索花费的开支。诉至法院。

答案：本案属于物上代为原则在实务应用中遭受保险人反悔的案例。虽然保

险公司尚未对被保险人的损失进行赔付，但是由于汽车全损的事实确凿，且被保

险人履行了其应当履行的义务，因此，保险公司必须按照合同规定赔偿。

当推定全损的保险标的被找到后，被保险人虽然可以选择退回保险金，领会

保险标的，但是，被保险人没有义务用保险金赎回保险标的。如果保险人利用自

己的强势地位强迫被保险人接受有利于自己的方案，那么就侵犯了被保险人的权

利，这样的做法，即不合情理，又无法律依据。

六、分摊原则

（一）重复保险构成要件：

1、对同一保险标的投保

2、对同一保险利益投保

3、对同一保险事故投保

4、保险期限有重叠的投保

5、有两份以上保险合同

6、每个保险人都对损失负责

（二）重复保险的分摊方式：

1.比例责任制:保险人按各自保险金额占所有保险人保险金额之和的比例分担损

失

2.独立责任制（限额责任制）：保险人按单独承保时计算出责任金额，各保险人

以此金额占所有保险人责任金额之和为比例分担损失

3.顺序责任制:各保险人按出单顺序在保险金额之内承担被保险人的实际损失

注：遇重复保险时，我国保险法规定按比例责任制赔偿

思考题：某厂将其价值60万元的货物先后向甲乙两保险公司投保了货物运

输保险，保险金额分别为40万和60万。不久，货物即发生保险事故，损失50

万元。问：在几种不同的分摊方式下，甲乙两家保险公司应该分别赔偿多少？

复习思考题：

一、什么是财产保险？

二、财产保险是如何分类的？

三、财产保险和人身保险有什么区别？

四、财产保险的作用有哪些？

五、财产保险合同订立的基本原则有哪些？

六、什么情况下保险人可以解除保险合同？

七、损害补偿原则的基本内容，以及损害原则的例外。

八、假定投保人将价值为十、00万元的财产安排给A、B、C三家保险公司承保,

三家保险公司投保的金额分别为600万元，300万元，300万元，因发生火灾损

失360万元，请按比例分摊和限额责任分摊方式，计算每家保险公司的赔偿额。

第二章企业财产保险

教学重点、难点：

了解：企业财产保险的承保范围及可保财产、特约可保财产及不可保财产

理解：企业财产保险主要险种的内容、利润损失险的主要承保范围

掌握：企业财产保险的赔款计算

熟练掌握：企业财产保险的保险责任、除外责任及附加责任

第一节企业财产保险概述

一、企业财产保险的含义

企业财产保险是指以投保人存放在固定地点的财产和物资作为保险标的的

一种保险，保险标的的存放地点相对固定且处于相对静止状态。

二、企业财产保险的承保范围

1、企业：无论何种具体的组织形式

2、事业单位：学校、科研院所、医院、文化艺术团、学会、协会等

3、机关团体、国家机关等

4、以人民币投保，愿意接受财产保险基本险条款的“三资企业”。

5、有健全会计帐册的私营企业。

6、除外：

外商企业（涉外财产险）

军事机关和部队

目前,，我国保险市场针对不同的保险对象，将企业财产保险条款分为两个系

列五个主险条款。两个系列一为针对国内财产开办的财产综合（基本）险条款，

有两个条款。这两个条款通称国内条款，是总颁条款，于1996年7月1日起在

全国执行，承担的保险责任为列明的风险；二为针对三资企业、特别是外商独资

（控股）企业，以及驻华使馆、领馆及外商租用的房屋和外国在华人员的个人财

产开办的财产（一切）险、机器设备损坏险。这三种主条款通称涉外条款，由于

其特殊的保险对象，其设计与国际接轨，容易被国际社会接受，是国际通用的财

产保险条款，1995年8月1日起在全国执行。

自1996年起，人保系统涉外业务与国内业务合并，原涉外机构与国内业务

机构合并，原专门由涉外机构办理的业务分散到各县、区展业机构办理。由于财

产综合（基本）险也可以承保三资企业的财产保险业务，与财产（--切）险的业

务有交叉，国内业务人员对涉外条款不熟悉，简单将三资企业的财产保险改换成

财产综合（基本）险条款承保；或生搬涉外条款，按国内条款的赔偿方式计算赔

付，容易引起外商误会，造成工作的被动。就几种条款的保险责任、赔偿方式、

费率厘定等主要内容而言，财产综合险与财产险有可比性，掌握二者的区别，就

可以全面掌握属于企业财产保险范畴的其它国内条款和涉外条款。

三、企业财产保险的主要特征

1、保险标的是陆地上处于相对静止状态的财产。主要包括各种固定资产与

流动资产。

2、承保财产的地址不得随意变动。保险标的必须存放于保险合同列明的固

定场所，不得随意变动，因为标的所处的地点不同，风险的大小也不同。

3、与最初的火灾保险相比，承保的风险范围不断扩大。

4、企业财产保险强调的是保险客户的法人资格。

•法人：

是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义

务的组织。简言之，法人是具有民事权利主体资格的社会组织。

法人作为民事法律关系的主体，是与自然人相对称的，两者相比较有不同的特点:

第一，法人是社会组织在法律上的人格化，是法律意义上的“人”，而不是实实在

在的生命体，其依法产生、消亡。自然人是基于自然规律出生、生存的人，具有

一国国籍的自然人称为该国的公民。自然人的生老病死依自然规律进行，具有自

然属性，而法人不具有这一属性。第二，虽然法人、自然人都是民事主体，但法

人是集合的民事主体，即法人是一些自然人的集合体。例如大多数国家（包括我

国）的公司法都规定，公司法人必须由两人以上的股东组成。对比之下，自然人

则是以个人本身作为民事主体的。第三，法人的民事权利能力，民事行为能力与

自然人也有所不同。根据《民法通则》第37条规定，法人必须同时具备四个条

件，缺一不可。

（一）依法成立。即法人必须是经国家认可的社会组织。在我国，成立法人主要

有两种方式：一是根据法律法规或行政审批而成立。如机关法人一般都是由法律

法规或行政审批而成立的。二是经过核准登记而成立。如工商企业、公司等经工

商行政管理部门核准登记后，成为企业法人。

（二）有必要的财产和经费。法人必须拥有独立的财产，作为其独立参加民事活

动的物质基础。独立的财产，是指法人对特定范围内的财产享有所有权或经营管

理权，能够按照自己的意志独立支配，同时排斥外界对法人财产的行政干预。

（三）有自己的名称、组织机构和场所。法人的名称是其区别于其他社会组织的

标志符号。名称应当能够表现出法人活动的对象及隶属关系。经过登记的名称，

法人享有专用权。法人的组织机构即办理法人一切事务的组织，被称作法人的机

关，由自然人组成。法人的场所是指从事生产经营或社会活动的固定地点。法人

的主要办事机构所在地为法人的住所。

（四）能够独立承担民事责任。指法人对自己的民事行为所产生的法律后果承担

全部法律责任。除法律有特别规定外，法人的组成人员及其他组织不对法人的债

务承担责任，同样，法人也不对除自身债务外的其他债务承担民事责任。

根据《民法通则》的规定，我国的法人主要有四种：机关法人、事业法人、企业

法人和社团法人。

四、企业财产保险的保险标的

（一）可保财产：存放在固定地点、且处于相对静止状态中的财产

固定资产和流动资产

这类财产既可以用会计科目来反映，如固定资产、流动资产、帐外资产等；

又可以用企业财产项目类别来反映，如房屋、建筑物、机器设备、材料、商品物

资等。

（二）特约保险财产

1、市场价格变化较大，保险金额难以确定的财产：如金银、珠宝、钻石、

玉器、首饰、古币、古玩、古书、古画、邮票、艺术品、稀有金属等。

2、价值高，风险较特别的财产：如堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、桥梁、

码头等。

3、风险较大，需提高费率的财产：如矿井、矿坑内的财产。

（三）不可保财产

1、土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水产等不可再生的资源或商品；

2、票据、文件、帐册、图表、技术资料、电脑资料等缺乏评估价值依据或难于

鉴定价值的财产,即不能用货币衡量其价值的财产；

3、不是实际的物质，容易引起道德风险的财产。如货币、票证、有价证券等。

4、违法违规的财产；如违章建筑、非法占用的财产等。

5、必然发生危险的财产；如：危险建筑。

6、应投保其它险种的财产；如未经收割或收割后尚未入库的农作物，在运输过

程中的物质、领取执照并正常运行的机动车、牲畜、禽类和其他饲养动物等。

第二节企业财产保险的险种及主要内容

一、企业财产保险的主要险种

（一）财产保险基本险

承保财产面临的基本风险责任

1、保险责任

（1）火灾

（2）雷击

（3）爆炸

（4）飞行物体及其他空中运行物体坠落

（5）被保险人拥有财产所有权并自己使用的供电、供水、供气设备因灾害及意

外事故引起的停电、停水、停气的损失。

(6)施救、抢救造成保险标的的损失。

(7)对保险财产采取施救、保护、整理措施而支付的必要的合理的费用支出。

⑴火灾

“火灾”，是指在时间或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害。在各种灾害中，

火灾是最经常、最普遍地威胁公众安全和社会发展的主要灾害之一。构成本保险

火灾责任必须同时具备以下三个条件：

(1)有燃烧现象，即有热有光有火焰。

(2)偶然、意外发生的燃烧。

(3)燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势。

在生产、生活中有目的的用火，如：为了防疫而焚毁玷污的衣物，点火烧荒

等均属正常燃烧，不属火灾责任。

因烘、烤、烫、烙等造成焦糊变质等损失，既无燃烧现象又无蔓延扩大趋势,

也不属于火灾责任。

电机、电器、电气设备因使用过度、超电压、碰线自身发热所造成的本身损

毁，不属于火灾责任。但如果发生了燃烧并失去控制蔓延扩大，就构成了火灾责

任，并对本身损失也负责赔偿。

案例1：

2000年4月26日，某市一大厦的A服装厂向当地的保险公司投保了财产综

合险，保险金额168.1万元，保费3362元一次缴清。6月10日下午，该大厦二

楼的B公司发生火灾，火势迅速蔓延，浓烟滚滚将A服装厂准备运往法国销售的

一批童装全部熏坏，造成直接经济损失85992元，A服装厂遂向保险公司索赔。

请分析。

案例2：

某事业单位向A保险公司投保财产综合险，承保房屋建筑及附属机器设备等

设施。保险期间内，被保险人向保险公司报案，表示投保设备中有一电梯线路起

火，造成配电柜起火使两部进口电梯受损，索赔金额超过100万元。

接到报案后A公司对事故现场进行查勘。该单位独立在大厦办公，办公大楼

使用一年左右，盗现场时已看不到火灾的情景，只是在空气中有较大的胶皮气味,

对损失标的的检查时发现线路有烧焦痕迹，电梯配电柜多处有熏黑的痕迹，经检

测配电柜多处受损，需重新更换。

案件发生后，被保险人认为属火灾责任提出索赔。承保公司根据查勘情况，

分析认为：该案件属意外发生的事故，有燃烧的现象，但没有形成火灾责任，同

时受损的真正原因也不在综合险承保责任范围，应予拒赔。请分析。

(2)雷击

分直接雷击与感应雷击两种。

1、直接雷击

是带电的云层与大地上某一点之间发生迅猛的放电现象。

2、感应雷击

是带电云层由于静电感应作用，使地面某一范围带上异种电荷。当直击雷发

生以后，云层带电迅速消失，而地面某些范围由于散流电阻大，以致出现局部高

电压，或者由于直击雷放电过程中，强大的脉冲电流对周围的导线或金属物产生

电磁感应发生高电压以致发生闪击的现象，叫做“二次雷”或称“感应雷发其三是

“球形雷”。

重庆开县雷击事件：是天灾也是人祸

CCTV《经济半小时》5月25日播出“重庆—开县雷击事件：天灾还是人祸？”，

以下是节目内容。

5月23日下午4时34分，重庆开县义和镇政府兴业村小学遭遇雷击，据目

击者称，当时这所小学四年级和六年级各有一个班正在上课，一声惊天巨响之后，

教室里腾起一团黑烟，烟雾中两个班共95名学生和上课老师几乎全部倒在了地

上，有的学生全身被烧得黑糊糊的，有的头发竖起，衣服、鞋子和课本碎屑撒了

一地。

雷击事件发生后的第二天，中国气象局召开紧急会议，派出工作队赶赴开县

指导防雷减灾工作。重庆市委、市政府也在事故发生后的第一时间启动应急预案，

开县成立了“5.23雷击事故应急处置指挥部”，重庆市气象局专家也赶赴现场勘

踏测算，目前事故主要原因已基本查明：5月23日下午16:00-16:30,义和镇兴

业村小学教室多次遭受雷电闪击，并伴有球形雷的发生，当雷电直接击中教室金

属窗时，由于该金属窗未做接地处理，雷电流无处泄放，靠近窗户的学生就成了

雷电流泄放入地的通道，雷电流的热效应和机械效应导致学生出现伤亡。

截至目前，此次雷击事件共造成兴业村小学四年级和六年级学生7人死亡、

19人重伤、20人轻伤

重庆市气象局初步勘查后发现，发生事故的小学教室并没有采取避雷措施，

23日下午，遭受雷击后，由于教室金属窗没有接地，电流无处泄放，造成学生

伤亡。专家还发现，兴业村本来就地处雷电多发区，而兴业村小学位于一个山包

上，位置突出，周围又有水田和水塘，再加上教室前面种有大树，种种因素都增

加了雷击事故发生的机率。

（3）爆炸

爆炸可分为三类：

1、由物理原因引起的爆炸称为物理爆炸（如压力容器爆炸）；

2、由化学反应释放能量引起的爆炸称为化学爆炸（如炸药爆炸）；

3、由于物质的核能的释放引起的爆炸称为核爆炸（如原子弹爆炸）。

案例：

2003年5月，邱某向某保险公司投保了家庭财产保险，保险金额4万元。

同年10月，邱某的母亲从乡下来看望儿子，第一次用高压锅煮绿豆，由于高压

锅的排气孔被绿豆粒堵塞，至使锅内气压上升造成爆炸，高压锅及煤气灶被炸毁,

损失900元，邱母右手被炸伤，花去医疗费300元。案发后，邱某向保险公司索

赔，要求赔偿其财产损失及其母医疗费。请分析。

（4）飞行物体及其他空中运行物体坠落

（5）被保险人拥有财产所有权并自己使用的供电、供水、供气设备因灾害及意

外事故引起的停电、停水、停气的损失。

（6）施救、抢救造成保险标的的损失。

（7）对保险财产采取施救、保护、整理措施而支付的必要的合理的费用支出。

2、附加责任

为适应投保人的某些特殊需要，保险公司可在承保基本险后，特约附加承保

各种附加风险。如暴风、暴雨、洪水保险，盗抢保险，雪灾、冰凌保险，泥石流、

崖崩、突发性滑坡保险，雹灾保险，水暖管爆裂保险，破坏性地震保险等。

3、除外责任

（1）战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动

（2）被保险人及其代表的故意行为或纵容所致的损失。

（3）核反应、核子辐射和放射性污染。

（4）地震、暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、泥石流、崖崩、

滑坡、水暖管爆裂、抢劫、盗窃。无论是由这些原因直接造成的还是由这些原因

引起的保险事故造成保险标的损失，均属除外责任，保险人不予赔偿。

（5）保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失。

（6）保险标的本身缺陷、保管不善导致的损毁，保险标的变质、霉烂、受潮、

虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失。

（7）由于行政行为或执法行为所致的损失。

（8）其他不属于保险责任范围内的损失和费用。

（-）财产保险综合险

（1）暴雨。是指每小时降雨量达16毫米以上，或连续12小时降雨量达30毫米

以上，或连续24小时降雨量达50毫米以上的雨。

（2）洪水。山洪暴发、江河泛滥，潮水上岸及倒灌致使保险标的遭受浸泡、冲

散、冲毁等损失都属洪水责任。但对于那些规律性的涨潮、自动灭火设施漏水以

及在正常年份水位以下或地下渗水、水管爆裂等造成的保险标的的损失，则在洪

水责任范围之外。

（3）台风。是指中心附近最大平均风力在12级或以上，即风速在32.6米/秒

以上的热带气旋。是否构成台风一般以当地气象站的认定为准。

（4）暴风。气象学所说的暴风，是指风速在28.3米/秒以上，即相当于风力等

级表中的11级风。保险人承保的暴风责任是指风速在17.2米/秒以上，即风力

为8级以上的大风。

（5）龙卷风。是指一种范围小而时间短的猛烈旋风。龙卷风在陆地上平均最大

风速一般为79米/秒，其极端风速一般在100米/秒以上。是否构成龙卷风应

以当地气象站的认定为准。

（6）飓风。强台风的别称，指中心附近最大平均风力在12级或以上的热带气旋。

对于这种热带气旋在东南亚地区称之为台风，而在西印度洋群岛和大西洋一带叫

做飓风。

（7）雪灾。因每平方米雪压超过建筑结构荷载规范规定的荷载标准，以致压塌

房屋、建筑物造成保险标的损失，为雪灾保险责任。

（8）雹灾。因冰雹降落造成的灾害。

（9）冰凌。即气象部门称为凌汛。春季江河解冻时冰块飘浮遇阻，堆积成坝，

堵塞河道，造成水位急剧上升，以致冰凌、江水溢出河道，蔓延成灾。陆地有些

地区，如山谷风口或酷寒致使雨雪在物体上结成冰块，成下垂的拉力致使物体毁

坏，也属冰凌责任。至于一般的冰冻损失，如露天砖坯冻裂，水管冻裂等则不在

冰凌责任之列。

（10）泥石流。是指山地大量泥沙、石块突然爆发的洪流，随大暴雨或大量冰水

流出。

（11）崖崩。是指石崖、土崖受自然风化、雨蚀、崖崩下塌或山上岩石滚下，或

大雨使山上砂土透湿而崩塌。

（12）突发性滑坡。是指斜坡上不稳的岩体、土地或人为堆积物在重力作用下突

然整体向下滑动。

（13）地面突然塌陷。是指地壳因自然变异，地层收缩而发生突然塌陷。此外，

对于因海潮、河流、大雨侵蚀或在建筑房屋前没有掌握地层情况，地下有孔穴、

矿穴，以致地面突然塌陷所致保险标的损失，也可列入保险责任范围。但对于因

地基不固或未按建筑施工要求等致建筑地基下沉、裂缝、倒塌以及由于打桩，地

下作业及挖掘作业引起的地面下陷、下沉等损失，则被列在保险责任范围之外。

（14）火山爆发。是指一种极为强烈的火山活动现象。地球内部深处呈熔融状态

的岩浆，在高温高压作用下，从地表喷溢出火山角砾岩、火山弹岩等各种碎屑物

质以及熔岩岩浆、气体等。

2、附加责任

为了适应投保人的特殊需要，可在综合险的基础上，加保各种风险，例如，矿下

财产保险、露堆财产保险、盗窃险、橱窗玻璃破碎保险、机器损坏保险、营业中

断保险等。

3、除外责任

（1）地震所造成的一切损失。这里指出凡是因地震（包括破坏性地震）引起的

各种损失，保险人均不负责赔偿。

（2）堆放在露天或罩棚下的保险标的，以及罩棚本身因暴风、暴雨造成的损失。

由于这类财产，在没有必要的防护措施时，很容易遭受暴风暴雨损失，除非被保

险人与保险人特别约定，否则保险人不予负责此项财产损失。

企业财产保险基本险与综合险的区别

险种一、财产保险基本险二、财产保险综合险

保险责任1.火灾1火.灾

2.雷击2雷.击

3.爆炸3爆.炸

4.空中运行物体坠落4.空中运行物体坠落

5.“三停”损失5“.三停”损失

6.防灾防损、施救费用6.防灾防损、施救费用

防灾防损施救造成保险标的的损失7.防灾防损施救造成保险标的的

损失

8.自然灾害

除外责任1.战争、敌对行为、军事行动、1.地震

武装冲突、罢工、暴动2.堆放在露天或罩棚下的保险标

2.故意、纵容行为的以及罩棚由于暴风、暴雨造成的

3.核反应、核辐射损失。

4地.震

5.除地震外的14种自然灾害

6.间接损失

7.本身缺陷

8.行政执法行为所致的损失

二、企业财产保险保险金额的确定

（一）固定资产保险金额的确定

1、按帐面原值确定。即按建造或购置固定资产时所支出的货币总额，可以保险

客户的固定资产明细卡等为依据。

例如：某厂购进一台机器，购进价为10000元，包装费为50元，运杂费为300

元，安装费为1000元，按照帐面原值确定保额，则

保险金额=10000+50+300+1000=11350元

2、按照重置价值确定。即重新购置或重建某项财产所需支付的全部费用。可能

诱发道德风险。

3、按照帐面原值加成数确定。适用于投保标的的帐面原值与实际价值差额较大

的情况。

4、按其他方式确定。

（二）流动资产保险金额的确定

1、按照流动资产最近12个月的平均账面余额确定保险金额。

2、按照流动资产最近账目余额确定保险金额。

（三）已经摊销或不列入账面的财产的保险金额的确定。

已经摊销或不列入账面的财产是根据企业财务管理的需要，按财产折旧的有

关规定已经将财产的账面原值摊销完毕的财产；或者是某些特别情况下由被保险

人占用、使用或保管而未列入企业会计科目的财产。对于这些不能按照财务会计

科目计算价值的财产的保险金额的确定，则采取由投保人和保险人共同协商的方

式，按财产的实际价值作为保险金额。

三、企业财产保险保险费率的确定

类别号次占用性质基本险年费率综合险年费率

工费率1费率2

业1第一级企业0.601.601.00

类

2第二级企业1.002.001.50

3第三级企业1.452.402.00

4第四级企业2.504.003.50

5第五级企业3.506.405.00

6第六级企业5.008.007.00

类别号次与用性质基本险年费率综合险年费率

费率1费率2

7一般物资0.601.501.00

仓

储

81化险品1.503.002.00

9特别危险品3.005.004.00

10金属材料0.351.000.50

粮食专储

类号占用性质基本险年综合险年费率

别次费率

费率1费率2

11事业单位0.651.601.00

通12商社1.502.402.00

类

13娱乐、石2.503.003.00

油等

注：费率1适用于华东、中南、西南地区，费率2适用于华北、东北、西北

地区、

第三节企业财产保险的理赔处理

一、企业财产保险的赔偿方式

（一）对于几类财产损失的赔偿

1、对于建筑物的赔偿

（1）部分损失：赔款=修复或重建建筑物的费用一改善部分费用一折旧

（2）全部损失：

足额保险，在保险金额内全部赔付

不足额保险，按照保险金额与保险价值的比例，在保额内赔付。

2、对于机器设备的赔偿

（1）能修复：

赔款=修复费用一折旧

（2）不能修复：

购置与原设备同代、同型号、同性能的二手机器设备

（3）赔款=购置同类新机器设备的费用一性能改进部分的费用一折旧

3、对于生产企业产品的赔偿赔款公式是：

赔款=产品原材料成本+劳动力成本+生产企业经营费用（不包括销售利润）

4、对于企业销售商品遭受损失的赔偿，确定赔款的基础是支付给供货商的商品

批发价而不是零售价。

（二）保险人选择赔偿方式的权利

在约定有重置条款的情况下才享有。且以保险金额为限。

（三）保险人选择重置方式赔偿的原因

1、难以就赔偿款和保险人达成一致协议，而重置方式所需费用又比被保险人主

张的赔款少的多。

2、保险人怀疑造成保险财产受损的真正原因，或怀疑被保险人的索赔金额过于

巨大，但又没有充分证据证明被保险人有故意或欺诈行为。

3、保险损失较轻，用重置方式赔偿受损财产快捷、方便、节省费用。

二、企业财产保险的赔款计算

（一）固定资产

固定资产发生全部损失情况下的赔款计算：

1、当保险金额大于或等于重建重置价值时，其赔偿金额以不超过重建重置

价值为限。其计算公式为：

赔额=重建重置价值一应扣残值

2、当保险金额小于重建重置价值时，其赔偿金额以不超过保险金额为限。

其计算公式为：

赔额=保险金额一应扣残值

固定资产发生部分损失情况下的赔款计算：

1、按照固定资产的账面原值确定保险金额的承保方式下的赔款计算。

（1）如果受损财产的保险金额低于重置重建价值，则应根据实际损失或修

复费用乘以保险金额与出险时重置价值的比例计算赔偿金额，其