(16篇)物业公司财务管理规章制度

最新物业公司财务管理规章制度

（16篇）

篇一

第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范

村级财务管理工作。根据中华人民共和国《会计法》、国家

财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会

计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定,

特制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于吁胎县行政村（居委会）和组等社区性合

作经济组织。

第二章会计委派代理

第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站（会计服

务中心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2〜5个村会计

业务，村级配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任,

农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农

工部培训，经考试获取会计证书后聘用。村报帐员享受村主

要干部待遇。

第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届

同步，每三年轮岗换村一次。

第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权

不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3-5

日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

第七条财会人员的工作职责：

1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查

村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监

督报帐员履行职责情况；（2）及时记帐，编报财务报表资料,

并按月反馈、公布各村的财务活动情况；（3）组织好派驻村各

类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；（4）监督财务支

出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；（5）做好集体资源资产

的清理登记、核算和管理工作；（6）协助乡镇农经部门做好其

它工作。

2、报帐员工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包括建立

个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁

拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；（2）按时核对、结报村

组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证;

⑶协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和

统计表册；（4）正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的

收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记

工作；（5）按时参与民主理财，负责村务公开工作。

第八条村财会人员调动或离职时，必须经审计后办理交接手

续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖

章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员

不得离职。

第三章收支管理

第九条收入管理

I、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移

支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；

（2）村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费，如排灌油

电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等；（3）集体资产和

资源对外发包、租赁取得的各项收入：⑷集体资产变价收入；

⑸回收债权收入；（6）其他收入。

2、坚持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议

款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以

资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据

收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入库,

存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁

止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；（2）由村组为农民代办

的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、

专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代

表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经

站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；

⑶农业税附力口、省对县财政转移支付的15%、农业税的

10%,统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立

在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。

第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范

村级财务管理工作。根据中华人民共和国《会计法》、国家

财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会

计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定,

特制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于吁胎县行政村（居委会）和组等社区性合

作经济组织。

第二章会计委派代理

第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站（会计服

务中心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2〜5个村会计

业务，村级配备报帐员。村级财务委派会计由农经站财会人

员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选

送县委农工部培训，经考试获取会计证书后聘用。村报帐员

享受村主要干部待遇。

第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届

同步，每三年轮岗换村一次。

第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权

不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5

日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

第七条财会人员的工作职责:

1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查

村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监

督报帐员履行职责情况；（2）及时记帐，编报财务报表资料，

并按月反馈、公布各村的财务活动情况；（3）组织好派驻村各

类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；（4）监督财务支

出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；（5）做好集体资源资产

的清理登记、核算和管理工作；（6）协助乡镇农经部门做好其

它工作。

2、报帐员工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包括建立

个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁

拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；（2）按时核对、结报村

组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证;

⑶协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和

统计表册；（4）正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的

收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记

工作；（5）按时参与民主理财，负责村务公开工作。

第八条村财会人员调动或离职时，必须经审计后办理交接手

续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖

章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员

不得离职。

第三章收支管理

第九条收入管理

I、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移

支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项;

（2）村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费，如排灌油

电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等；（3）集体资产和

资源对外发包、租赁取得的各项收入：⑷集体资产变价收入;

⑸回收债权收入；（6）其他收入。

2、坚持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议

款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以

资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据

收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入库,

存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁

止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；（2）由村组为农民代办

的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、

专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代

表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经

站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；

⑶农业税附力口、省对县财政转移支付的15%、农业税的

10%,统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立

在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。

卖方：

买方：

第一条卖方依法出卖具备以下条件的旧机动车：

车主名称：

号牌号码：

厂牌型号：

初次登记日期：

发动机号：

车架号:

养路费缴付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。

最近一次年检时间：XXXX年X月。

行驶公里数：XX万公里。

车辆使用性质：（/）客运、（/）货运、（是）出租、（/）租赁、

（/）非营运、（/）其它。

第二条车款及交验车

车款为（不含税费）123万元；大写壹佰贰拾叁万元整。

买方应于XXXX年X月X日在买方住所地同卖方当面验收车辆

及审验相关文件，并以现金的方式自验收、审验无误之日起

当天内向买方支付全部车款。

卖方应在收到车款后当天内交付车辆及相关文件，并协助买

方在允许办理车辆过户时30日内办理完车辆过户、转籍手

续。车辆过户、转籍过程中发生的税、费负担方式为：全部

由买方负担。

相关文件包括：机动车行驶证、机动车登记证书、税讫证明、

车辆年检证明、养路费缴费凭证、道路运输许可证、营业执

照正本和副本、改气合格证、收费许可证、税务登记证、车

船使用证、社会集团体会员证、保险单各一份。

第三条双方权利义务

1.卖方应保证对出卖车辆享有所有权或处置权，且该车符合

国家有关规定，能够依法办理过户、转籍手续。

2.卖方保证向买方提供的相关文件真实有效及其对车辆的陈

述完整、真实，不存在隐瞒或虚假成分。

3.买方应按照约定时间、地点与卖方当面验收车辆及审验相

关文件，并按照约定支付车款。

4.卖方收取车款后，应开具合法、有效的收款凭证。

5.买方应持有效证件与卖方共同办理车辆过户、转籍手续。

6.车辆交付后，因车辆使用发生的问题由使用者负责（其中

因交通事故发生的费用、养路费和相关罚款等全部费用）。

第四条违约责任

1.第三人对车辆主张权力并有确实证据的，卖方应承担由

此给买方造成的一切损失。

2.卖方未按照约定交付车辆或相关文件的，应每日按车款

2%的标准支付违约金。

3.因卖方原因致使车辆在允许办理期限30日内不能办理过

户、转籍手续的，买方有权要求卖方返还车款并承担一切损

失；因买方原因致使车辆在允许办理期限30日内不能办理

过户、转籍手续的，卖方有权要求买方返还车辆并承担一切

损失。

第五条合同争议的解决办法

此协议未尽事宜双方友好协商，协商未果，任何一方均可向

对方所在地人民法院寻求保护。

第六条买卖双方其他约定事项

车辆自交付之日起，车辆的全部产权归买方所有。

此协议一式两份，买卖双方各执一份，盖章、签字后即生效。

卖方（章）买方（章）：

地址：地址：

物业公司财务管理规章制度篇二

第一章总则

第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范

村级财务管理工作。根据中华人民共和国《会计法》、国家

财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会

计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定,

特制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于叶胎县行政村（居委会）和组等社区性合

作经济组织。

第二章会计委派代理

第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站（会计服

务中心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2〜5个村会计

业务，村级配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任,

农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农

工部培训，经考试获取会计证书后聘用。村报帐员享受村主

要干部待遇。

第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届

同步，每三年轮岗换村一次。

第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权

不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5

日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

第七条财会人员的工作职责：

1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查

村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监

督报帐员履行职责情况；（2）及时记帐，编报财务报表资料,

并按月反馈、公布各村的财务活动情况；（3）组织好派驻村各

类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；（4）监督财务支

出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；（5）做好集体资源资产

的清理登记、核算和管理工作；（6）协助乡镇农经部门做好其

它工作。

2、报帐员工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包括建立

个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁

拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；（2）按时核对、结报村

组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证;

⑶协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和

统计表册；（4）正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的

收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记

工作；（5）按时参与民主理财，负责村务公开工作。

第八条村财会人员调动或离职时，必须经审计后办理交接手

续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖

章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员

不得离职。

第三章收支管理

第九条收入管理

I、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移

支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项;

（2）村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费，如排灌油

电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等；（3）集体资产和

资源对外发包、租赁取得的各项收入：⑷集体资产变价收入;

⑸回收债权收入；（6）其他收入。

2、坚持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议

款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以

资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据

收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入库,

存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁

止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；（2）由村组为农民代办

的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、

专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代

表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经

站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；

⑶农业税附力口、省对县财政转移支付的15%、农业税的

10%,统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立

在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。

第一章总则

第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范

村级财务管理工作。根据中华人民共和国《会计法》、国家

财政部制定的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会

计制度》等有关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定,

特制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于叶胎县行政村（居委会）和组等社区性合

作经济组织。

第二章会计委派代理

第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站（会计服

务中心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2〜5个村会计

业务，村级配备报帐员。村级财务委派会计由农经站财会人

员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选

送县委农工部培训，经考试获取会计证书后聘用。村报帐员

享受村主要干部待遇。

第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届

同步，每三年轮岗换村一次。

第五条坚持村级集体资金和财产的所有权、使用权、收益权

不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”办法。

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5

日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

第七条财会人员的工作职责：

1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查

村级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监

督报帐员履行职责情况；（2）及时记帐，编报财务报表资料,

并按月反馈、公布各村的财务活动情况；（3）组织好派驻村各

类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作；（4）监督财务支

出，拒绝不合理、不合法的票据入帐；（5）做好集体资源资产

的清理登记、核算和管理工作；（6）协助乡镇农经部门做好其

它工作。

2、报帐员工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包括建立

个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁

拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等；（2）按时核对、结报村

组财务收支事项和原始凭证，并根据原始凭证编制记帐凭证;

⑶协助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和

统计表册；（4）正确使用和管理各类票据，负责现金、存款的

收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记

工作；（5）按时参与民主理财，负责村务公开工作。

第八条村财会人员调动或离职时，必须经审计后办理交接手

续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖

章，乡镇农经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员

不得离职。

第三章收支管理

第九条收入管理

I、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移

支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；

（2）村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费，如排灌油

电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等；（3）集体资产和

资源对外发包、租赁取得的各项收入：⑷集体资产变价收入；

⑸回收债权收入；（6）其他收入。

2、坚持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议

款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批乡镇以

资代劳资金，严格执行收支两条线管理办法，村级必须根据

收入范围和标准及时组织收取，按时解缴乡镇农经站入库,

存入各村专户。每笔收入取得的当天务必全额解缴入库，禁

止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库；（2）由村组为农民代办

的生产性事业性经费，必须严格执行报帐进帐、单独核算、

专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应当由农户代

表签字证明，凡预筹资金必须及时解缴入库，按村进入农经

站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；

⑶农业税附力口、省对县财政转移支付的15%、农业税的

10%,统一实行村级“三项资金”专户管理办法，专户设立

在乡镇农经站，专项用于规定范围的村级运转开支。

卖方：

买方：

第一条卖方依法出卖具备以下条件的旧机动车：

车主名称:

号牌号码:

厂牌型号：

初次登记日期：

发动机号：

车架号：

养路费缴付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX0O

最近一次年检时间：XXXX年X月。

行驶公里数：XX万公里。

车辆使用性质：（/）客运、（/）货运、（是）出租、（/）租赁、

（/）非营运、（/）其它。

第二条车款及交验车

车款为（不含税费）123万元；大写壹佰贰拾叁万元整。

买方应于XXXX年X月X日在买方住所地同卖方当面验收车辆

及审验相关文件，并以现金的方式自验收、审验无误之日起

当天内向买方支付全部车款。

卖方应在收到车款后当天内交付车辆及相关文件，并协助买

方在允许办理车辆过户时30日内办理完车辆过户、转籍手

续。车辆过户、转籍过程中发生的税、费负担方式为：全部

由买方负担。

相关文件包括：机动车行驶证、机动车登记证书、税讫证明、

车辆年检证明、养路费缴费凭证、道路运输许可证、营业执

照正本和副本、改气合格证、收费许可证、税务登记证、车

船使用证、社会集团体会员证、保险单各一份。

第三条双方权利义务

1.卖方应保证对出卖车辆享有所有权或处置权，且该车符合

国家有关规定，能够依法办理过户、转籍手续。

2.卖方保证向买方提供的相关文件真实有效及其对车辆的陈

述完整、真实，不存在隐瞒或虚假成分。

3.买方应按照约定时间、地点与卖方当面验收车辆及审验相

关文件，并按照约定支付车款。

4.卖方收取车款后，应开具合法、有效的收款凭证。

5.买方应持有效证件与卖方共同办理车辆过户、转籍手续。

6.车辆交付后，因车辆使用发生的问题由使用者负责（其中

因交通事故发生的费用、养路费和相关罚款等全部费用）。

第四条违约责任

1.第三人对车辆主张权力并有确实证据的，卖方应承担由

此给买方造成的一切损失。

2.卖方未按照约定交付车辆或相关文件的，应每日按车款

2%的标准支付违约金。

3.因卖方原因致使车辆在允许办理期限30日内不能办理过

户、转籍手续的，买方有权要求卖方返还车款并承担一切损

失；因买方原因致使车辆在允许办理期限30日内不能办理

过户、转籍手续的，卖方有权要求买方返还车辆并承担一切

损失。

第五条合同争议的解决办法

此协议未尽事宜双方友好协商，协商未果，任何一方均可向

对方所在地人民法院寻求保护。

第六条买卖双方其他约定事项

车辆自交付之日起，车辆的全部产权归买方所有。

此协议一式两份，买卖双方各执一份，盖章、签字后即生效。

卖方（章）买方（章）：

地址：地址：

物业公司财务管理规章制度篇三

第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、

节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强

化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。第二

章会计基础工作与预算管理

第二条会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素

质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报

表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，

掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。

每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规

定办理。

第三条预算管理

厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根

据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算

要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。

计财处要对各处（室、局）申报的收支预算严格审核、把关、

签定目标责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，

特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的

随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配

专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中

造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政

厅和厅计财处的要求办理。

第四条收入管理

收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政

拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的

预算内（外）资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外

资金收入、其它收入等。

（一）财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经

费和有特定用途的各种专项拨款收入。

（二）预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给

行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使

用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。

（三）其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、

有偿服务收入等。

机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定

及时入账、分项核算，统一管理。

第五条支出管理

支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费,

它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基

建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤

俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。

（一）经常性经费支出是指：财政预算拨给单位的机关行政

经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公

用部分支出采取“厅办公室统一管理，各处（室、局）包干

使用”的办法。

1、包干经费基数的确定：计财处按当年财政预算安排的公

用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购

置、印刷等费用后的剩余部分，按处室人员数量分配给各处

室。

2、包干经费支出的范围是：办公费、差旅费、电话费、设

备正常维护费、短期或专题职工培训费，以处室名义召开小

型会议费和零星接待费等。

3、包干经费支出的审批程序：处室经办人出具处长签字的

原始单据或用款计划一办公室主任或分管办公室工作的副

厅长审批签字一计财处报销记账一处室记账。

4、包干经费支出的审批权限：2千元以上由分管办公室工作

的副厅长审批。

（二）专项经费支出

专项经费支出是指：财政部门、上级业务主管部门及其它有

关部门为完成某顶任务而拨给的专项经费。专项经费20由

厅掌握用于专项目工作；其余按计划由处室安排专项工作,

专款专用，不能挪作他用。

1、专项经费支出的范围是：为完成工作任务而需要开支的

办公费、电话费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务

费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等（有明确规定

支出范围的按规定办）。

2、专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的

办法。审批程序是：处室提出用款计划一分管该处业务的副

厅长同意一计财处审核一分管财务的副厅长审批。

3、专项经费的审批权限：2万元以内的支出由计财处审批,

2万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。

4、专项经费使用需调整时，由计财处与处室协调，提出调

整意见，报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。

5、专项经费的结转。带项目、跨年度、有时间要求的专项

经费，按项目实施计划结转，待项目完成后结算，结算后有

结余的，其结余部分的60由厅计财处统一调配使用，40留

处室使用。其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结

转。确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工

福利费、职工教育经费、工会经费也应按规定的支出范围严

格掌握。职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工

会管理使用。

（三）各种会议的召开（参加）及经费支出

召开（参加）各种会议要本着精简、高效、节约、务实的原

则控制会期，出席（参加）人数和费用支出。

1、以厅名义召开的会议由厅长办公会议决定；以处（室、

局）名义召开的会议由厅长办公会或分管业务的副厅长批准。

2、严格控制参会人数。参加省外召开的各种会议要严格按

会议通知的要求掌握参会人数，除厅长或会议指定增加随带

人员外，均不得增加和随带参会人员。由处室组织在省召开

的各种会议也要严格控制参会人数和会议天数。

3、会议经费的开支和报销。由厅及处（室、局）组织召开

的会议经费依据会议通知的参会人数、时间做会议经费预算,

经计财处审核，有关领导审批后按预算执行。出外参加会议

的以会议通知和领导批示作为报销有关费用的依据。会议经

费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平。

（四）职工出差交通、住宿费用报销

（1）交通费用报销。厅机关厅长、副厅长出差、开会可按

规定乘座飞机、火车软席、轮船二等舱；处级、副处级（含

同等待遇人员）乘座火车硬卧、轮船普通舱，如确因工作需

要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经厅长或分管财

务的副厅长同意签字；处级以下工作人员出差均不得乘座飞

机、火车软席、轮船二等舱。

（2）机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普

通招待所、宾馆的住宿费标准，不得住包间、高级宾馆。

（五）各种支出范围和支出标准的掌握

不论是经常性经费支出或专项经费支出，财务人员都应严格

执行现行的各项开支范围和标准（附：各种支出范围和开支

标准现行制度），认真审核原始单据的合法性，特别是对带

有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支

范围。如确因工作或特殊情况需要扩大开支范围或提高开支

标准的，必须在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开

支，必要时经厅长办公会讨论决定，否则所发生的费用由个

人负担。

（六）为及时掌握各种经费收支情况，计财处每月向厅领导

报送有关经费收支情况报表一份。

第六条往来款项的管理

往来款项指机关根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、

应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种

往来款项应及时清理，该报销的报销，该收回的收回，该结

算的结算，该上缴的上缴，该下拨的下拨，不能长期挂账，

更不能转移挪用和截留座支。特别是职工个人借出的差旅费、

材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际

支出。

第七条现金和银行存款管理

（一）现金管理

1、机关正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金

数额以内，无特殊情况不能超定额库存。

2、按现金管理制度的规定5000元以上的大额现金必须填制

大额现金支付审批表，待银行同意后方可支付。

3、各种收费所取得的现金必须及时送存银行，不得顶替备

用金和坐支。

4、出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按

时对账，保证现金使用安全。

（二）银行存款管理

1、厅机关除计财处、工会、各学会、机关党委允许在银行

开设账户外，其余均不得开户，已经开户的要清理消户。

2、对银行开设的账户，要严格管理，除与工作相关的收支

业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号,

供其他单位和个人使用。

3、经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、

对账、核对余额，不得发生透支现象。

第八条公款借支

各单位必须按照计划严格控制费用支出。

（一）因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知经

部门领导批示后办理借款手续，不允许公款私用。

（二）借款人须填写“借款单”，财务机构有权控制借款金

额。

（三）见后报分管厅领导审批。

（四）后7天内核销还款，不得无故拖欠借款。

（五）大额支出原则上应使用支票。特殊情况需使用现金的,

由计财处负责人批准使用。

（六）领用支票时须填写支票领用单，经计财处负责人同意

后予以办理。

（七）支票必须按所列用途使用。不按所列用途使用的，计

财处不予报销。

第九条费用报销

（一）计划内的行政开支，由办公室负责管理。费用报销由

经办人签字、部门负责人审核、办公室负责人签署意见后转

计财处报销。

（二）计划外的费用开支从严控制，一律报分管厅领导审定

后方可实施。借支、报核的程序按计划内开支的规定办理。

（三）属行政事务中需开支的招待费，由办公室负责安排,

属业务活动需要开支的招待费，由业务处报请办公室统一安

排。

公务接待要本着勤俭节约的原则，严格控制规模和开支的金

额。

（四）费用发生后，最迟不超过7天办理报销清帐手续。使

用支票的，最迟不超过5天办理报帐手续。

（五）凡购买办公用品及设备等实物都要办理入库验收手续,

凭电脑小票及合法的发票（政府机关内部使用的单据除外）

报帐。

（六）各种罚款的票由直接责任人自理，不得报销。

物业公司财务管理规章制度篇四

一、认真贯彻执行国家有关法律和财务规章制度，以收定支，

勤俭办事，统筹兼顾，保证重点。

二、实行主任负责制，由主任负责财务审计工作，重大事项

由办党组集体研究决定，财务科做好日常财务管理工作，制

定岗位责任制。

三、实行预算管理，一切收支列入预算、严格按预算执行，

年初预算由财经领导小组讨论决定，预算金额超过50000元，

由办党组研究确定。

四、严格执行费用开支范围和开支标准，任何人不得自引扩

大开支范围和提高开支标准，对违反财经纪律和不合理的开

支一律不得报销，因特殊情况需扩大开支范围和提高标准,

必须报财经领导小组批准。

五、任何一项经济业务必须由两个或两个以上的人员办理,

经办人之间相互监督，相互制约。

六、因公出差、购物需借公款，必须填写借款单，经财务主

管主任批准方可借款。借款人在公务结束后一周内办理结帐

手续，不得拖欠，做到一事一清。

七、财务审批实行一支笔批报制度。

八、财务工作实行职务分离，分工负责，财务印章分开保管，

如有重大事项，及时向领导报告。

物业公司财务管理规章制度篇五

1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按

《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。

2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运

作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，

结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草

案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查

备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资

金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。

5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，

正确核算，按时准确编报会计报表。

6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、

欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的

资金来源，保障资产的更新换代。

8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违

反规定，未经审批的开支一律不得报销。

1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关

的成本、费用应当相互配比。

2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与

本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支

出）;支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支

出（如固定资产的购置）。

3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用

中文;会计凭证使用复式记帐凭证。

5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资

料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时

向董事会和有关部门报送会计报表。

6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家

有关规定建立档案，妥善保管，保管期满需要销毁时，要填

写“会计档案销毁清册“，经总经理审阅，报董事会和财政部

门批准后销毁。

1、根据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人

民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必

须在规定的范围、限额内支出，除特殊情况外，不得在现金

收入中直接坐支。

2、现金的使用范围：

2、1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、

差旅费等款项；

2、2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报

酬或购买物资的款项；

2、3结算起点（¥100元）以下的零星支付款项。

3、不准单位之间和个人因私借用备用金。

4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存

入现金。

5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6、行政人事部因采购工作需要，可申请配备备用金，限额

¥1,000元，用于零星采购，并于每年末办理清算手续，次

年初重新申请配备。

1、严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定，不

得发出空白支票，为方便工作，经总经理审批后可发出最高

限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必须填写日期、用途,

只空出金额、收款人名称栏，但必须注明限额，凡领用支票

者必须在开出支票五天内报帐。

2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出

票日起10天内。普通支票可以用于支取现金，也可以用于

转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划

线支票只能用于转帐，不得支取现金。

3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必须有收款

人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银

行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代

表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章

处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则

银行将予以退票。

物业公司财务管理规章制度篇六

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和

提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加

强经营核算管理，映、分析财务计划的执行情况，检查监督

财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费

用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工

作，主动提供有关资料，如实映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员

组成。在没有专职会计前，由会计事务所代理。

第四条公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划，信贷计划，拟订资金

筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，

督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活

动分析；

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:

（一）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续

完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和

利润的招待情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果,

及时向经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资

料。

（四）完成经理或主管副经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，

不坐支现金，不认白条抵押现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经

经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）及时收回各部门上缴的各项费用。

（八）完成经理或主管副经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财

务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、

手续等是否准确无误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便

掌握情况，发现问题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议

和措施。

（七）完成经理或主管副经理交付的其他工作。

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须

真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始

凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员

记账，都必须在记账凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同经理办公室专人定期进行

财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报

经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一

次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人

员对不真实、不佥的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不

完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应

及时向经理或主管副经理书面报告，并请求查明原因，作出

处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权

和债务账目的登激作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审

计，并做出审计报告，报送经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员

办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由经理办公室

主任、主管副经理监交。支票管理

第十九条支票由出纳员或经理指定专人保管。支票使用时须

有“支票领用单”，经经理批准签字，然后将支票按批准金

额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在

支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计

核对（购置物品由保管员签字）、经理审批。填写金额要无误，

完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银

行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款,

发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣

以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办,

到月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超

10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字

性报告经理。凡与公司业务无关款项，不分金额小由承办人

文字性报告经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会

计或出纳人员应文字性报告经理。

第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，

不论金额小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知,

同意后可先付款后补签。

第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算

规定的调整，由经理确定。

第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项,

超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现

金的，经会计审核，经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工

作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为XX元。超额部

分应存入银行。

第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中

支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐

支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经理批准。

第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》,

并写明用途和金额，由经理批准后提取。

第三十一条公司员工因工作需要借用现金，需填定《借款单》,

经会计审核;交经理批准签字后方可借用。超过还款期限转应

收款，在当月工资中扣还。

第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差

旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会

计审核，经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条发票及报销单经经理批准后，由会计审核，经手

人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

第三十四条工资由财务人员依据经理办公室及各部门每月

提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副经理审

核，经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记

账凭证，进行账务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签

字，会计审核时间、天数无误并报主管副经理复核后，送经

理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十六条无论何处汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》,

分别由经手人、部主任、经理签字。会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金

支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、

会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标

明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人

员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由经理指定专

人归档保存，归档前应加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报，按时归档，由经理指

定专人保管，并分类填制目录。

第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会

计档案，须经经理批准。

第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣

发本人月薪1至3倍；

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金

金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存

现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款

项的；

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的;

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存

入银行的；

（七）违本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（一）违财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及污挪用公

司款项的；

（六）在工作范围内发生严惩失误或者由于玩忽职守致使公司

利益遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

物业公司财务管理规章制度篇七

1、村级财务做到收有凭，付有据，各项收支一定要实事求

是，不得避实求虚，要具有真实性、合理性、合法性。

2、各项收支凭据要及时记账，要素要齐全，手续健全，特

别对开支的发票要注明资金去向，拒绝白条入账。

3、村内各项收支一定要参照《年初财政收支预算方案》执

行，做到先算后用，压缩开支，年终结算时不得超预算开支，

减少年内负债，确保资金正常运转。

4、村内年度结算为12月30日，在年终结算时确保当年应

收未收、应付未付各种款项，按照权责发生制原则记入年终

决算收益分配。

5、村干部出差办公事，预借差旅费及垫付各种费用，应及

时与村报账员（出纳）结清账款，履行结账手续，不得拖欠。

6、村干部年度工资经村两集体评议，报主管部门审核，经

党、政府审批才能发放。但原则上村干部工资不得超过乡财

政拨发年度的转移支付。但村内资金来源较好，年终收益分

配有节余时，可以适当增加。但增加原则是：村干部年度工

资人平不得突破12100元，确保转移支付不得挪作其他开支。

7、村干部补贴按照村级财务管理制度有关规定发放，不得

超规定发放。

(1)支部书记、村主任每人每月电话费为60元/月。村副级

干部电话费每人每月电话费为50元/月，但一人兼任多职的

不得重复发放，不得另报手机话费和固定电话座机话费。

(2)出市办理公事的车费据实报销，根据工作需要，但报

销生活费、补助及住宿费按国家一般工作人员有关规定报销。

(3)到市、区、乡开会办事车费按规定报销：村支部书记、

村主任：800元/年，村两副职干部600元/年。

(4)村级年度目标管理奖：村干部要按年初分工完成任务

而定，人平不得超过1000元/年，不得按职别分摊。

（5）有重要项目工作的村，上级拨来的工作经费，严禁平

分，应按村干部平时协调误工或者加班得出工时，取得加班

费和误工费，并按上级有关文件执行，经蹲点领导批准才能

发放。

（6）以上述各项补助要在确保当年村干部工资发放及村内

资金正常运转、不增加新的债务的情况下可以发放，否则一

律不得发放。

8、市、区、乡拨给村级救灾资金的管理：救灾资金只得用

于受灾村民衣、食、住、行等方面的支出，村实行专账管理，

严格做到专款专用，不得克扣截留，巧立明目、弄虚作假,

挪作其他开支。受灾村民应由村两摸底造册后，通过党员、

组长会议认定后，并张榜公布，无异议后才能发放给受灾村

民。

9、凡是上级拨给村内兴办公益事业项目建设资金，事先有

预算，事后有结算，要实行专账管理，专款专用，并张榜公

布，接受群众监督，不得挪作其他开支。

10、不得用集体公款发红包、赠送重金礼品，干部下村督查

工作时，一定要到农户家或者村干部家就工作餐，一律不得

报烟酒和进餐厅茶楼高消费。

n、村内争取项目资金，严格禁止村内为他人提供方便，开

具收款收据，借用村内集体银行账户过渡，进行存入和支出

现金，套取国家集体资金为个人所有。

1、严格实行一支笔审批。村内各项财务开支发票通过理财

小组成员审核后，再由村主任审批报销。

2、审批权限：

(1)500元内(含500元)由村主任审批；

(2)501元至20xx元(含20xx元)由村主任、支部书记会

(3)20xx元以上由村两集体研究讨论审批；

(4)兴办公益事业及购置固定资产、重开支应由村民代表

会或理财小组讨论同意，由村两申报，蹲点领导审核，递交

乡党、政府审批同意后才能开支。

3、村内支部书记及村主任由一人兼任职务的村，本人经手

的各项开支发票应由村两集体审核签名才能报销。

4、对村内各项开支发票手续不健全、要素不齐全、字迹不

清的，村主任应拒绝审批报销。

1、“村账乡代管”由乡经营管理站为主体，统一记账、统一

制度、统一审核、统一提供财务，公开资料，统一建档，分

村核算，搞好村级年终收益结算及报表工作。

2、村集体资产所有权、使用权、审批权实行“三权”不变

的原则，确保集体资产不平调、不挪用、不侵占。

3、村级各项收入、支出凭据要有真实性、合理性、合法性，

手续齐全，先由理财小组成员审核，再由村主任审批签字后,

每季度最后一个月月底由村报账员向主管部门交账，办理交

账有关手续。

4、村级报账员应每一季度与主管部门人员核对各科目账户

余额，如有发生错误，并及时核查纠正。

5、在村账乡代管的同时，要实行收支两条线管理，做到规

范有序的资金运行机制，将村内的全部收入纳入村账乡代管

核算范围，规范资金收入的收缴程序，及时足额存入村账乡

代管银行账户，强化管理，进行资金拨付制正常运转。

1、村级报账员兼任出纳工作，但有的村报账员和出纳进行

分设，支部书记和村主任不得兼任出纳工作，必须按照《中

华人民共和国会计法》及《村集体经济组织会计制度》有关

法律法规认真贯彻落实，按章办事。

2、村级报账员负责村内财务收支、往来结算、各项统计报

表、记好村内现金日记账，将村内各项收入、支出汇总，每

季度月底向主管部门交账，办理交账手续，核对账户余额。

3、村级报账员接受上级主管部门管理、培训和考核，提高

业务素质和财务管理水平。

4、财务人员严格遵守财政纪律，认真负责、廉洁奉公，全

心全意为人民服务，做好本职工作。

5、村级报账员严格执行核算、监督的职能，写好年度核算

分析，参与拟定年度财务预算计划和监督财政计划执行情况。

6、财务人员不得弄虚作假，伪造、变造、涂改和故意毁灭

会计原始凭据及有关财务资料，不得设立账外账，违者要进

行严肃处理，情节严重的要追究法律责任。

1、村报账员（出纳）管理村内现金（银行存款）、收入、支

出，其他干部不得插手管理现金（银行存款）。

2、库存现金不得白条抵库，不准私设小金库和账外账，更

不准坐支现金，不准公款私存，不准超过规定库存限额1000

o

3、不准将村内集体银行账户代其他单位和个人存入或支取

现金。

4、村报账员做到收入、支出一事一记，登好现金日记账，

日清月结，做到账款相符，并与主管部门记账服务中心核对

账款余额，双方签字。

5、各项收据手续不健全、内容不清、字迹模糊、票据不规

范、开支不合理的，要坚持原则，出纳有权拒付。

1、理财小组应由群众代表、党员代表35人组成，负责村级

财务监督管理工作。

2、村级财务监督管理工作，应坚持理财的原则，理财小组

有权监督村级财务实施，对财务收支有知情权、审核权、决

策权。

3、理财小组成员应定期召开理财会议，听取群众意见和建

议，并将村级财务收支执行情况向群众代表会公布。

4、理财小组在监督中，发现违村内财务制度有关规定的应

及时上报主管部门进行处理。

1、村级财务公开由经营管理站记账服务中心提供财务公开

资料，每年度进行两次财务收支公布（第二季度和第四季度）,

公开内容要真实全面。

2、公开的方式以公开栏为主，公开栏设在人口居住密集地

带、主要交通路口等方便阅览的地方。

3、对群众所提出意见和建议，要向群众解释和纠正。

1、村级财务收支预算应严格做到先算后用，以收定支，合

理使用现金，勤俭节约的原则，确保村内资金正常运转。

2、编制收支预算计划，经村两研究决定，通过村民代表会

并报主管部门审核。

3、严格执行年度财务收支计划，量财而出，合理使用资金，

做到增收节支，不得超年度财务收支预算计划和增加村内债

负。

4、集体兴办公益事业，年度预算筹资筹劳和募捐款要通过

村民代表会同意，并报主管部门审核，递交乡党、政府批准

后才能预算。必须专款专用，乡榜公布，接受群众监督，不

得挪作他用。

5、对其他往来应收款预算收回计划不能列入收益分配，只

能预算偿还债务。村干部工资及补助按照本财务收支管理制

度进行预算。

6、村内预算争取资金的应酬费不得超过争取资金总额的30%,

会议费开支预算不得超过村内补助收入、经营收入和其他收

入总合的25%,应逐年压缩非生产性开支，讲究经济实效。

1、村内收款收据一律由经营管理站统一管理，禁止村内购

买白条收款收据使用。

2、购买物资要开具发票，报账员（出纳）不得私自开白条

证明报销，发票经审批签字才能报销。

3、村向各单位收款，收款方必须使用湖南省村级集体经济

组织往来结算的收据，否则拒付。

4、村内上级拨款收入由村报账员和主管财务村主任两人印

章及村会公章，到乡经管站开具收款收据。

5、村内各项收入、支出票据统一由经营管理站记账服务中

心进行保管，并办理有关交接手续。

1、对村、组集体经济组织及涉农收费有关部门和乡镇企业

单位都必须接受乡经营管理站财务监督管理，并按审计有关

程序定期审计或不定期审计，不得找任何理由或借口进行拒

绝。

2、在审计过程中，被审单位财务人员必须如实提供资料,

如有隐瞒，除处以罚款外，并追究责任。

3、经营管理站审计事务所对村集体经济组织及涉农收费单

位审计后，审计事务所负责作出审计结论，被审单位在接到

审计结论后，如有异议，在15天内向主审单位提出复议。

否则，按审计结论执行。

4、在审计当中发现有关经济问题要及时处理整改，对较重

的经济问题要移交乡党、政府及有关司法部门进行处理。

物业公司财务管理规章制度篇八

第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制

度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经

贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企

业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公

司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直

辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业

公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股

的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。

第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内

部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状

况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。

第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执

行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支

的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的

各项资产，努力提高经济效益和管理水平。

第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登

记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法

人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若

干个子公司的企业。

第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，

具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。

第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所

有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。

第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收

益分配和劳动工资的分配。母公司有权决定子公司的重要财

务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管

理办法。

第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母

公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管

理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。

第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分

摊）必要的管理费。

第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公

司配备合理必要的财会人员。

第十二条子公司依照有关规定享有企业自主经营的权利，

按照国家财务制度规定和上级公司制定的财务管理办法，做

好财务管理和会计核算工作，如实反映企业的财务状况，依

法向国家缴纳税收，维护投资者的权益。

第十三条子公司在财务管理上接受母公司的领导、管理和

监督，并按财会制度规定及时、准确地向母公司报送会计报

表和有关会计资料。

第十四条母公司依照有关规定享有对子公司财产的所有权,

并行使其所有者权利。母公司是子公司财产管理的直接责任

人，负有对子公司资产管理的责任。子公司享有财产的支配

权和经营自主权，并依法自主经营，自负盈亏。

第十五条母公司要加强对子公司的国有资产管理，要根据

国家有关规定，结合本企业及子公司的具体情况，制定切实

有效的国有资产管理办法，切实保证国有资产的完整与安全,

促进子公司提高经济效益，保证国有资产保值增值。

第十六条母公司要加强对子公司国有资产保值增值情况的

检查、监督并加以考核，严防国有资产流失。国有资产保值

增值的考核，要作为评价子公司领导人经营业绩的一项主要

内容。

第十七条母公司要加强对子公司固定资产的管理与监督。

母公司要根据国家有关规定，结合本企业及子公司的具体情

况，规定子公司购置、处理固定资产的数额权限，实行固定

资产购置和处理的审批或报上级公司备案的制度。严禁用公

款以私人名义购置固定资产，企业所购置的固定资产都必须

纳入帐内管理和核算，确保固定资产完整与安全。

第十八条母公司要切实加强对子公司的流动资产的管理，

督促子公司合理、有效地使用各项流动资产，做到节约使用，

提高资金综合使用效果，杜绝资产闲置和浪费。

第十九条母公司要大力加强对子公司各项收入的管理与监

督。子公司的所有收入，包括业务收入、联合经营收入、佣

金、回扣以及各种手续费收入等，都必须全部、及时地纳入

帐内核算，不得将收入转出私设小金库。有违反规定的，要

追究企业领导人和当事人的责任。

第二十条母公司要加强对子公司的存货管理，帮助子公司

建立健全存货管理制度。严格商品物资出入库制度和盘点制

度，做到商品物资入库有验收，出库有手续，定期有检查盘

存。严防因管理不善而造成存货损失和浪费。

第二十一条母公司要加强对子公司现金的管理和监督，严

格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，在规定的范围

内使用现金，要严禁以任何名义和借口将公款私存，严禁企

业出租或出借银行帐户。母公司要经常对子公司的现金使用

情况进行定期或不定期的检查。

关联法规：国务院部委规章（1）条

第二十二条母公司要加强对子公司各种往来帐款的管理，

尤其要加强对子公司应收帐款的管理和监督，要督促子公司

及时清理和收回各项应收帐款，加速资金周转，对确实无法

收回的各项呆帐、坏帐的报损，要严格按照规定，实行层层

报批制度，不得越级批准。

母公司要加强对子公司的出口收汇管理，严格按国家的规定,

加强外汇管理，严禁以各种名义套汇、逃汇或在境外结汇，

要建立一套严密的结汇稽核和监督制度。

第二十三条母公司要大力加强对子公司的出口退税管理和

监督，建立健全出口退税的内部管理制度。严格按规定的出

口退税政策和程序办理出口退税，要加强对出口货物进货、

报关及其他重要出口环节的管理、审核，严防上当受骗，严

禁骗退税行为。有骗取出口退税的，要追究企业领导人和当

事人的责任。

第二十四条母公司要切实加强对外投资的管理，建立健全

对外投资的立项、审批、控制、检查和监督制度，规范投资

行为。

第二十五条母公司要统一控制子公司的对外投资方向和投

资规模，以利于与母公司的整体发展规划相一致。为保证投

资项目的经济效益，子公司对外投资时，必须提出可行性报

告进行立项，并报母公司审批。母公司要严格规定子公司的

投资权限，并实行投资项目的审批或备案制度。

第二十六条母公司要加强对已立项投资项目的管理。对投

入资金或占控股地位的投资项目，母公司必须派一些懂业务、

懂管理、懂财会的人员参与项目管理，并建立健全投资项目

的跟踪管理制度，严防只投资