2024年公司资金收支及账户管理制度范文（2篇）

2024年公司资金收支及账户管理制度范文第一部分：导言1.1目标本规定旨在确立和规范公司资金流动的管理，以确保所有资金操作的合法性、合理性与安全性，提升财务管理效率和透明度，有效降低财务风险。1.2适用范围本规定适用于公司全部资金收支活动及账户管理，包括但不限于现金、银行存款、应收及应付账款等财务项目。第二部分：资金收支规范2.1资金预算规划（1）公司需在每年初制定年度资金预算，明确整体资金需求与使用策略；（2）按月、季度及年度制定预算执行计划，并适时调整资金使用进度。2.2资金申请与审批流程（1）各部门或项目负责人根据需求提出资金申请，详细说明金额、用途及预计完成时间；（2）资金申请需经过相关部门负责人审批，并汇总提交财务部门进行最终审批。2.3资金支付操作（1）财务部门负责资金支付，严格遵循公司既定的支付流程和权限；（2）支付人员应核实支付款项的合法性与真实性，确保资金准确无误地支付给指定收款方。2.4资金收入管理（1）财务部门需对所有资金收入（如销售收款、投资收益等）进行登记和核对；（2）相关部门须及时提供相关凭证和信息，以保证资金收入的准确性和及时入账。第三部分：账户管理规定3.1银行账户管理（1）公司财务部门全面负责银行账户的管理和监控，确保账户安全及正常运行；（2）指定财务人员对每个银行账户进行管理，账户信息需严格保密。3.2现金管理原则（1）公司现金管理由财务部门执行，遵循专人负责、专款专用的管理原则；（2）所有现金收支需有凭证记录，确保现金流动的可控制性和可追溯性。3.3应收账款管理（1）财务部门负责应收账款的跟踪管理，包括催款、核对和账龄分析；（2）对于长期未收回的应收账款，应适时进行坏账准备和核销处理。3.4应付账款管理（1）财务部门负责应付账款的管理与核对，确保及时支付；（2）对于逾期未支付的应付账款，需立即调查原因并采取相应措施，以维护供应商关系。第四部分：制度执行与监督4.1内部控制机制（1）财务部门需建立完善的内部控制机制，以保证资金收支的真实性和合规性；（2）各相关部门应严格遵循内部控制要求，执行并监督相关操作。4.2制度培训与考核（1）公司对财务人员及相关部门员工进行制度培训，提升其对资金收支及账户管理的理解和执行能力；（2）定期组织制度培训和考核，确保员工全面理解和遵守制度。4.3监督与审计（1）公司设立独立审计部门或委员会，负责监督和检查资金收支及账户管理活动；（2）公司定期进行内部和外部审计，以验证制度执行的效力和合规性。第五部分：附则5.1本规定自发布之日起生效，所有员工必须严格遵守。5.2本规定解释权归公司财务部门所有，有权根据实际情况进行修订和补充。5.3对违反本规定的行为，公司将依法追责，并采取相应纠正措施。2024年公司资金收支及账户管理制度范文（二）第一章总则第一条为了健全公司资金收支管理制度，规范公司账户管理，保障公司资金安全，提高公司财务运作效率，制定本制度。第二条公司资金收支及账户管理制度适用于全体公司员工以及涉及公司资金收支和账户管理的相关工作。第三条公司账户包括基本账户、资金归集账户和业务账户。基本账户用于公司日常资金收支，资金归集账户用于资金集中管理，业务账户用于特定业务活动的资金管理。第四条公司资金收支及账户管理应遵循法律法规的要求，确保合规经营，严禁违法行为和利益输送。第五条公司资金收支及账户管理应遵循合理经济的原则，保证资金的合理运作和高效利用。第六条公司资金收支及账户管理应遵循透明、公正和公开的原则，确保财务信息的真实、准确和完整。第二章资金收支管理第七条公司资金收支管理应根据公司的经营情况和预算计划，合理安排资金使用。第八条公司资金收支管理应遵循预算使用原则，确保资金使用符合预算控制要求。第九条公司资金收支管理应建立健全的资金申请、审批和执行机制，确保资金的合理配置和使用。第十条公司资金收支管理应强化内部控制，确保资金的安全和风险的控制。第十一条公司资金收支管理应建立完善的记账和账务核算制度，确保财务信息的准确和及时。第十二条公司资金收支管理应定期进行资金收支情况的分析和评估，及时调整资金使用计划。第三章账户管理第十三条公司账户管理应遵循集中管理原则，确保账户资金的集中控制和监管。第十四条公司账户管理应严格按照法律法规的要求开立、使用和销户账户，确保账户的合法合规。第十五条公司账户管理应建立健全的账户权限和审批机制，限制账户的操作权限，防止资金的滥用风险。第十六条公司账户管理应建立完善的账户流程和审批制度，确保账户的规范操作和审核。第十七条公司账户管理应建立严格的资金监控机制，及时监测账户资金的动态变化和异常情况。第十八条公司账户管理应加强账务人员的培训和管理，提高账务人员的专业素质和规范操作能力。第十九条公司账户管理应定期进行账户审计和风险评估，发现问题及时修正和改进。第四章处罚措施第二十条对于违反公司资金收支及账户管理制度的行为，将根据情况给予相应的纪律处分和经济处罚。第二十一条违反公司资金收支及账户管理制度造成严重损失的，将追究相关责任人的法律责任。第五章附则第二十二条公司资金收支及账户管理制度的解释权归公司财