杨凌金海生物技术有限公司审计报告（2024年1-8月）

杨凌金海生物技术有限公司 (一)资产负债表 三、财务报表附注 (二)会计师事务所营业执照(三)会计师事务所执业证书希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告1营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、2希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)2024年11月7日3编制单位：杨凌金海生物技术有限公司2024年8月31日单位：元资产附注六(一)六(二)六(三)六(四)六(五)六(六)六(七)六(八)六(九)开发支出长期待摊费用六(十)六(十一)六(十二)主管会计工作负责人：编制单位：杨凌金海生物技术有限公司2024年8月31日单位：元附注六(十三)六(十四)六(十五)六(十六)六(十七)六(十八)六(十九)六(二十)资本公积六(二十一)六(二十二)主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月单位：元附注六(二士习六(二十三)六(二十四)销售费用六(二十五)管理费用财务费川六(二十八)其中：利息费用六(二十八)六(二十八):其他收益六(二十九)投资收益(损失以“-”号填列)六(三十)净敞口套期收益(损失以“一”号填列)公允价值变动收益(提失以“-”号填列)六(三十一)信用减值损失(损失以“-”号填列)六(三十二)资产减值损失(损失以“-”号填列)六(三十三)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“一”号填列)六(三十四)减：营业外支出(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净号措以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益(二)稀释每股收益6编制单位：杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月单位：元、经营活动产生的现金流量：主管会计工作负责人：编制单位：杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月单位：元日(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本(三)专项储备提取和使用(四)利润分配1.提取盈余公积(五)所有者权益内部结转日(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本(三)专项储备提取和使用(四)利润分配(五)所有者权益内部结转杨凌金海生物技术有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于2013年2月16日，业执照，法定代表人为陈晓，公司营业期限为2013年8月20日至2063年8月19日。(一)财务报表的编制基础(二)持续经营截至2024年8月31日止，本公司累计亏损人民币44,173.06万元，其中2024年1-8月发生净亏损2,434.21万元，且2024年8月31日的净资产金额为-20,164.44万元。因本公司(三)记账基础和计价原则(一)会计期间本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。(二)营业周期(三)记账本位币(四)现金及现金等价物的确定标准(五)外币业务(六)金融工具杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月财务报表附注杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月财务报表附注杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月财务报表附注状况以及对未来经济状况的预测，(八)其他应收款违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失,相同账龄的其他应收款具有类似(九)存货(十)固定资产类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)535(十一)在建工程杨凌金海生物技术有限公司(十二)借款费用(十三)无形资产与开发支出预计使用寿命(年)3(十四)长期资产减值(十五)长期待摊费用摊销年限(年)5(十六)合同负债(十七)职工薪酬(十八)收入(十九)合同成本(二十)政府补助杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月财务报表附注(二十二)租赁(一)主要税种及税率货物销售教育费附加及地方教育费附加(二)税收优惠(1)增值税杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月财务报表附注(2)企业所得税以下除另有指明外，本项目注释的“期末余额”指2024年8月31日余额，“上年额”指2023年12月31日余额；“本期金额”指2024年1-8月发生额，“上期金额”指2023(一)货币资金(二)交易性金融资产(三)应收账款1年以内比例(%)预期信用损失率(%)(续表)比例(%)预期信用损失率(%)杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月财务报表附注计提理由湖北襄大农牧集团股份有限公司资金短缺，无力比例(%)比例(%)1年以内1至2年类别收回或转回核销与本公司关系占应收账款总额的比例(%)1年以内湖北襄大农牧集团股份有限公司1年以内1年以内，1-2年长沙鑫维生物科技有限公司1年以内(四)预付款项比例(%)比例(%)1年以内(含1年)占预付账款的比例(%)上海银海圣生物科技有限公司1-2年北京中源合聚生物科技有限公司1年以内大唐杨凌热电有限公司1年以内国网陕西省电力公司1年以内(五)其他应收款2.其他应收款(1)按账龄披露1年以内(2)按坏账计提方法分类披露预期信用损失率(%)(续上表)预期信用损失率(%)(3)按组合计提坏账准备的其他应收款①组合一：关联方组合比例(%)比例(%)术股份有限公司②组合二：账龄组合单位的其他应收款比例比例1年以内1至2年3至4年(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质(5)坏账准备计提情况整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期转回类别回与本公司关系占其他应收款的比例(%)1年以内，1-2年政采服务中心-田小勇1-2年山西省动物疫病预防控制中心1-2年内蒙古自治区动物疫病预防控1年以内山西省国际招标有限公司1年以内(六)存货在产品库存商品自制半成品(续)在产品库存商品自制半成品2.存货跌价准备转回库存商品注：其他减少为本期将期初计提存货跌价准备的库存商品报废。(七)固定资产1.分项列示固定资产固定资产清理2.固定资产(1)固定资产情况1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(1)处置或报废a(2)其他减少二、累计折旧1.期初余额(1)计提(2)其他增加(1)处置或报废(2)其他减少1.期初余额(1)计提(2)其他(1)处置(2)其他1.期末账面价值注：期末未发现固定资产账面价值低于可收回金额的情形，故未对固定资产计提减值准备。杨凌金海生物技术有限公司2024年1-8月财务报表附注(八)在建工程工程物资(1)在建工程明细二期项目本期增加其他减少二期项目(续上表)工程进度(%)资本化金额本化率(%)资金来源二期项目自筹1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(1)处置(2)其他二、累计摊销1.期初余额(1)计提(2)计提(1)处置(2)其他1.期初余额(1)计提(2)其他(1)处置(2)其他四、账面价值1.本期账面价值(十)长期待摊费用本期增加可抵扣亏损2024年8月31日未确认递延所得税资产的暂时性差异主要系本公司可抵扣亏损，本公司(十二)其他非流动资产(十三)应付账款比例(%)比例(%)1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)2.本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款未偿还原因西安辰棠金贸易有限公司1-2年，2-3年陕西欧沃希科贸有限公司1-2年，2-3年本期增加本期减少四、一年内到期的其他福利本期增加本期减少1.工资、奖金、津贴和补贴3.社会保险费本期增加本期减少5.工会经费和职工教育经费7.短期利润分享计划3.设定提存计划列示本期增加本期减少1.基本养老保险(十六)应交税费印花税教育费附加(十七)其他应付款1.分项列示2.其他应付款(1)其他应付款按款项性质分类情况款项性质款项性质关联方借款及利息未偿还原因上海海利生物技术股份有限公司1-2年，2-3年上海豪园创业投资发展有限公司1-2年，2-3年，3年以上武汉群益兴牧生物药品有限公司本期增加本期减少形成原因与资产相关政府补助负债项目本期增加本期减少本期增加本期减少限公司(有限合伙)业(有限合伙)本期增加本期减少其他减少教育费附加及地方教育费附加印花税折旧及摊销中介服务费办公费低值易耗品项目研发费用合计利息支出陕西省科学技术厅2023年省级瞪羚企业2023年中小微企业一次性吸纳就业补贴(三十)投资收益(三十一)公允价值变动收益交易性金融资产(三十二)信用减值损失(三十三)资产减值损失(三十四)营业外收入(三十五)现金流量表补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量(1)将净利润调节为经营活动现金流量净利润资产减值准备生物资产折旧无形资产摊销“—”号填列)固定资产报废损失(收益以“一”号填列)公允价值变动损失(收益以“一”号填列)财务费用(收益以“—”号填列)投资损失(收益以“—”号填列)递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)递延所得税负债增加(减少以“—”号填列)存货的减少(增加以“一”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“—”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“—”号填列)(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活融资租入固定资产(1)现金(2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资(3)期末现金及现金等价物余额(一)本企业的母公司有关信息如下(单位：万元)企业类型业务性质(万元)公司股份有限公司张海明(续表)股比例(%)上海海利生物技术股份有限公司张海明(二)其他关联方情况其他关联方与本企业关系上海豪园创业投资发展有限公司上海捷门生物技术有限公司受同一最终控制方控制的公司(三)关联方交易情况关联关系关联交易内容式及决策程序有限公司控制方控制销售产品股份有限公司母公司股份有限公司母公司(1)资金拆借明细起始日到期日上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海豪园创业投资发展有限公司上海豪园创业投资发展有限公司上海豪园创业投资发展有限公司上海豪园创业投资发展有限公司上海豪园创业投资发展有限公司截至2024年8月31日止，本公司向海利生物拆入资金余额为241,500,000.00元，本期发生利息费用金额为4,621,025.04元：本公司向上海豪园创业投资发展有限公司拆入资金余额为(2)借款费用情况关联关系关联交易内容(利率)股份有限公司母公司上海豪园创业投资发展有限公司本公司实际控制70%的股份上海捷门生物技术有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海海利生物技术股份有限公司上海