山推股份：山东重工集团财务有限公司专项审计报告

山东重工集团财务有限公司和信专字(2024)第050107号和信会计师事务所(特殊普通合伙)潍坊分所二0二四年九月二十日山东重工集团财务有限公司报告正文山东重工集团财务有限公司：一、审计意见的财务报表，包括2023年12月31日、2024年7月31日的资产负债表二、形成审计意见的基础三、管理层和治理层对财务报表的责任山东重工集团财务有限公司报告正文映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。和信会计师事务所(特殊普通合伙)潍坊分所中国注册会计中国注册会计师：(签名并盖章)2024年9月20日3资产负债表编制单位：山东重工集团财务有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年7月31日2023年12月31日六、1交易性金融资产应收款项融资其中：应收利息应收股利发放贷款及垫款(短期)买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资投资性房地产固定资产油气资产开发支出长期待摊费用六、11资产负债表(续)编制单位：山东重工集团财务有限公司单位：元币种：人民币附注2024年7月31日2023年12月31日向中央银行借款交易性金融负债吸收存款其中：应付利息应付股利资本公积六、21未分配利润5项目附注2024年1-7月投资收益(损失以“一”号填列)公允价值变动收益(损失以“一”号填列)江兑收益(损失以“一”号填列)资产处置收益(损失以“一”号填列)二、营业支出利息支出手续费及佣金支出税金及附加六、31资产减值损失三、营业利润(亏损以“一”号填列)减：营业外支出减：所得税费用五、净利润(净亏损以“一”号填列)1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“一”号填列)1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以2.少数股东损益(净亏损以“一”号填列)(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)其他债权投资公允价值变动(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额现金流量表编制单位：山东重工集团财务有限公司单位：元币种：人民币项目附注2024年1-7月项目附注2024年1-7月处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额回购业务资金净增加额吸收投资收到的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润编制单位：山东重工集团财务有限公司单位：元币种：人民币2024年1-7月资本公积未分配利润三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)1.股东投入的普通股1.提取盈余公积1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损1.本期提取2.本期使用四、编制单位：山东重工集团财务有限公司单位：元币种：人民币资本公积、上年期末余额(减少以“一”号填列)1.所有者投入的普通股1.提取盈余公积1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损1.本期提取2.本期使用269号文件批准开业的非银行金融机构。2012年6月11日领取《金融许可证》(机构编码：号：37000000004163)。2013年12月11日根据国家外汇管理局山东省分局鲁汇函(2013)116号文件三、重要会计政策和会计估计本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。(9)信贷资产准备金(1)固定资产确认条件固定资产类别折旧年限预计净残值率(%)年折旧率(%)353办公家具5353(4)固定资产处置(1)在建工程的计量类别使用寿命的确认依据备注10年期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；(2)设定受益义务的利息费用；(3)重新计(2)终止经营的认定标准(3)列报四、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明税种具体税率情况教育费附加地方教育费附加企业所得税六、财务报表项目注释如未加说明，以下注释项目期末指2024年7月31日，期初指2023年12月31日，本期指2024年1月1日至2024年7月31日，上期指2023年1月1日至2023年12月31日。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资应收利息应收股利行业分布(3)贷款和垫款按地区分布情况比例(%)比例(%)华南地区华北地区其他地区(4)贷款和垫款按担保方式分布情况附担保物贷款(6)贷款损失准备累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备固定资产固定资产清理本年增加本年减少山东重工集团财务有限公司财务报表附注本年增加本年减少四、减值准备合计本年减少、累计摊销额本年增加本年减少四、账面价值本年增加本年减少固定资产改造资产减值准备结转后期抵扣的工资福公允价值变动损益其中：公司定期存款(含通知存款)其中：公司其他存款(含汇出汇款、应解汇款)(1)应付职工薪酬列示本年减少、短期薪酬二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利本年增加本年减少二、职工福利费工伤保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费本年增加本年减少二、失业保险费教育费附加地方教育费附加印花税项目合计应付利息应付股利本年增加少占比(%)占比(%)山东重工集团有限公司潍柴动力股份有限公司潍柴重机股份有限公司山推工程机械股份有限公司陕西法士特齿轮有限责任公司本年增加本年减少资本(或股本)溢价其他资本公积收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司本年减少本年增加本年减少买入返售金融资产利息支出转贴现利息支出吸收存款结算与清算手续费手续费及佣金支出结算手续费支出处置交易性金融资产取得的投资收益与资产收益相关与收益相关交易性金融资产教育费附加地方教育费附加印花税工资性费用资产折旧及摊销电子设备运转费表外资产损失准备—表外资产敞口项目合计非流动资产毁损报废损失(1)所得税费用表当期所得税费用递延所得税费用按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费