江苏新聚环保科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告

(共1册，第1册)非法定评估业务资产评估报告苏中资评报字(2024)第2121号江苏综艺光伏有限公司拟股权投资涉及的江苏新聚环保科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告18,917,969.01元2024年11月13日江苏中企华中天资产评估有限公司张明于景刚(资产评估师)(资产评估师)会员编号：32190230会员编号：32110008(可扫描二维码查询备案业务信息)江苏中企华中天资产评估有限公司I 1资产评估报告摘要 2资产评估报告正文 6 6 20 20六、评估依据 20七、评估方法 2 40 十一、特别事项说明 42 十三、资产评估报告日 40资产评估报告附件 421本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估五、根据《资产评估对象法律权属指导意见》,委托人和其他相关当事人委本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正1、评估目的：确定江苏新聚环保科技有限公司股东全部权益价值，为江苏3、评估基准曰：2024年7月31日4、价值类型：市场价值5、评估方法：资产基础法、收益法在评估基准日2024年7月31日，江苏新聚环保科技有限公司的总资产账面价值为19,898.28万元，评估价值为20,572.81万元，增值额为674.53万元，增值率为3.39%;总负债账面价值为18,681.01万元，评估价值为18,681.01万元，值额为674.54万元，增值率55.41%。评估结论详细情况见资产评估结果汇总表流动资产1非流动资产2其中：长期股权投资3固定资产4无形资产56389小数点后保留两位小数在评估基准日2024年7月31日，江苏新聚环保科技有限公司净资产为1,217.27万元，收益法评估后的股东全部权益价值为1,920.00万元，增值额为702.73万元，增值率为57.73%。被评估单位股东全部权益通过采用资产基础法和收益法评估后的评估值分别为1,891.80万元和1,920.00万元，差异28.20万元，差异率为1.47%。估结论的使用有效期限自评估基准日起一年有效，即有效期自2024年7月31日至2025年7月30日。(1)截至评估基准日，江苏新聚环保科技有限公司申报的三家长期股权投资单位(南通聚汉炭材料有限公司、南通鸿安安装工程有限公司和南通汉造装备制造有限公司)以员工名义100%持股，实质由被评估单位控制，均未出资。本次①截止评估基准日，江苏新聚将其苏(2023)通州区不动产权第1013617号的不动产抵押给中国银行股份有限公司南通通州支行提供抵押担保，涉及债务430万元；安徽新聚将其皖(2019)滁州市不动产权第0040121号不动产抵押给中国工商银行股份有限公司滁州琅琊支行提供抵押担保，涉及债务1,000万元；安徽新聚将其专利号为ZL202210530731.1的发明专利质押给徽商银行股份有限公司滁州凤凰路支行提供质押担保，涉及债务487万元。2023年10月30日，出租人永赢金融租赁有限公司与承租人江苏新聚签订《融资租赁合同》(合同编号：2023YYZL0247434-ZL-01),承租人将68台机 4器设备出卖给出租人，租赁物购买价款为468万元；租赁期限为24个月；本合同由杨苏川、吴天添、安徽新聚提供连带责任保证，江苏新聚以68台机器设备案由1宁夏沃凯有限公司(2024)宁2647号、(2024)宁2326号买卖合同纠纷被告欠付原告货款90万法院于2024年6月5日出具《民事调解书》,因被告未按照调解书履行相关义务，公司已申请强制2宁夏恒钛公司(2024)宁2648号买卖合同纠纷被告欠付原告货款178.13万元法院于2024年8月6日出具《民事调解书》,公司将根据被告履行情况决3公司(2024)苏1311诉前调7794号买卖合同纠纷被告欠付原告货款155.6万其中第1项企业在存货中计提了347.062.84元跌价准备，第3项企业在存货中计提了885,803.64元跌价准备，第2项企业在应收账款中计提了1,056,250.005苏中资评报字(2024)第2121号聚环保科技有限公司股东全部权益在2024年7月31日的市场价值进行了评估。类型：有限责任公司(外商投资、非独资)住所：江苏省南通市通州区兴东镇(综艺数码城内)注册资本：15240万美元成立日期：2008年8月6日按国家有关规定办理申请);薄膜太阳能电池的生产和建筑附加光伏发电项目的务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)被评估单位类型：有限责任公司住所：南通高新区杏园西路南侧金聚路西侧聚丰工业园区1号厂房法定代表人：杨苏川注册资本：1875万元人民币成立日期：2016年12月19日经营范围：环保设备研发、生产、销售、维修；环保技术咨询；环保工程设计、施工；环境监测；环境监理；活性炭、活性炭纤维生产、销售；机械配件的组装与销售；电器设备、防腐设备生产、销售、安装；商橡塑制品、阀门、气动元件、电脑及零配件的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，(国家限定公司经营或者禁止进出口的商品和技术除外)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)2、历史沿革江苏新聚环保科技有限公司成立于2016年12月19日，成立时注册资本为5,000万元，系由股东杨苏川、吴天添、蒋世伟和周仁瀚共同出资组建，公司成立时股权结构如下：股东名称/姓名1杨苏川2342017年8月，公司召开股东大会，参会股东的10%股权500万元(其中已出资200万元，未出资300万元)以人民币200万元的价格转让给股东吴天添，本次股权转让后公司的股权结构如下：股东名称/姓名]杨苏川2342017年10月，公司召开股东大会，参会股东一致同意股东周仁瀚将其持有的15%股权750万元(其中已出资300万元，未出资450万元)以人民币300万元的价格转让给股东吴天添，本次股权转让后公司的股权结构如下：股东名称/姓名实缴出资杨苏川股东名称/姓名实缴出资235,000万元减少至1,500万元，其中股东杨苏川减少1,750万元人民币、股东吴天添减少1,575万元人民币、股东蒋世伟减少175万元人民币，本次减资后公股东名称/姓名实缴出资1杨苏川23蒋世伟2018年11月，公司召开股东大会，参会股东一致同意股东杨苏川将其持有的公司17%股权计255万元以人民币255万元转让给南通聚业企业管理中心(有限合伙);同意公司股东吴天添将其持有的公司13%股权计195万元以人民币195万元转让给南通聚业企业管理中心(有限合伙);同意公司股东蒋世伟将其持有的公司5%股权计75万元以人民币75万元转让给南通聚业企业管理中心(有限合伙)。本次股权转让后公司的股权结构如下：股东名称/姓名认缴出实缴出实缴出资l杨苏川23南通聚业企业管理中心(有限合伙)2018年12月，公司召开股东大会，参会股东一致同意公司注册资本由1,500万元增加至1,875万元，此次增资额为375万元，由南通金玖惠通五期创业投资基金合伙企业(有限合伙)出资，出资方式为货币出资，本次增资后公司的股权结构如下：股东名称/姓名认缴出实缴出实缴出资1杨苏川23南通聚业企业管理中心(有限合伙)4业(有限合伙)江苏中企华中天资产评估有限公司8项目2023年12月31日2024年7月31日项目2023年12月31日2024年7月31日项目2024年1-7月营业税金及附加销售费用管理费用 江苏中企华中天资产评估有限公司9研发费用财务费用信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置损益(损失以“-”号填列)二、营业利润减：营业外支出减：所得税费用四、净利润五、归属于母公司所有者的净利润项目2024年1-7月营业税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置损益(损失以“-”号填列)二、营业利润减：营业外支出减：所得税费用1安徽新聚碳纤维有限公司2南通聚汉炭材料有限公司3南通鸿安安装工程有限公司4南通汉造装备制造有限公司(一)安徽新聚碳纤维有限公司名称：安徽新聚碳纤维有限公司统一社会信用代码：91341192MA2RPHQ2X3类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)注册地址：安徽省滁州市中新苏滁高新技术产业开发区鸿业路37号法定代表人：杨苏川注册资本：3600万元人民币成立日期：2018年5月14日经营范围：活性炭、活性炭纤维及其周边产品的生产与销售；环保设备研发、生产、销售、安装及来料加工；环保技术咨询；环保工程设计、施工；环境监测；环境监理；机械配件的组装与销售；电器设备、防腐设备生产、销售、安装；商务信息咨询；企业管理咨询服务；展览展示服务；翻译脑及零配件、塑料制品的销售；货物或技术进出口业务(国家限定经营或禁止的货物和技术除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)②股权结构认缴出资(万元)持股比例实缴出资(万元)江苏新聚环保科技有限公司(2)南通聚汉炭材料有限公司名称：南通聚汉炭材料有限公司统一社会信用代码：91320693MA25KA5TOL类型：有限责任公司(自然人独资)注册地址：南通苏锡通科技产业园区江成路1088号江成研发园5号楼 11注册资本：100万元人民币成立日期：2021年3月31日经营范围：一般项目：石墨及碳素制品销售；生态环境材料销售；环境保护专用设备销售；电器辅件销售；电子产品销售；电气机械设备销售；防腐材化工产品销售(不含许可类化工产品);金属材料销售；五金产品批发；五金产品零售；塑料制品销售；木材销售；建筑材料销售；卫生陶瓷制陶瓷制品销售；化妆品零售；化妆品批发；专用化学产品销售(不含危险化学品);玻璃纤维增强塑料制品销售；电子专用设备销售；货物进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)②股权结构认缴出资(万元)持股比例实缴出资(万元)汤聪(3)南通鸿安安装工程有限公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股)注册地址：南通市苏通科技产业园区江成路1088号江成研发园1号楼注册资本：100万元人民币成立日期：2020年4月27日经营范围：一般项目：普通机械设备安装服务；通用设备修理；专用设备修理；电气设备修理；仪器仪表修理；电子、机械设备维护(不含特种设备);工程管理服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活②股权结构认缴出资(万元)持股比例实缴出资(万元)(4)南通汉造装备制造有限公司统一社会信用代码：91320694MABR3FL类型：有限责任公司(自然人投资或控股)注册地址：南通高新技术产业开发区碧华路608号2幢注册资本：1000万元人民币成立日期：2022年6月28日经营范围：一般项目：除尘技术装备制造；环境应急技术装备制造；通用设备制造(不含特种设备制造);专用设备制造(不含许可类专业设备制造);气体、液体分离及纯净设备制造；环境保护专用设备制造；试验机制造；专用设备修理；环境保护专用设备销售；环境应急技术装备销售；气体、液体分离务；工程管理服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)认缴出资(万元)持股比例实缴出资(万元)秦翔6、委托人与被评估单位的关系委托人江苏综艺光伏有限公司拟对被评估单位江苏新聚环保科技有限公司(三)资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人二、评估目的江苏综艺光伏有限公司拟股权投资涉及的江苏新聚环保科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告三、评估对象和评估范围(二)评估范围项目净资产(所有者权益)本次纳入评估范围的全部资产与负债与委托评估时确定的评估范围一致，与(2)长期股权投资为持有的安徽新聚碳纤维有限公司股权，以及纳入评估范房屋建筑物为被评估单位外购的办公写字楼锦绣大厦1幢501室，位于南通市通州区金新街道锦绣大厦，权证编号为苏(2023)通州区不动产权第1013617分摊的土地面积为82.93平方米，土地用途为商服用地，土地性质为出让，土地使用期限为2013年5月14日起2053年5月13日止。锦绣大厦建成于2016年，结构为钢混，总高21层，其中地上20层，地下1层，玻璃幕墙外墙。纳入评估范围内的房产为锦绣大厦1幢501室，建筑面积为1,082.63平方米，目前为被评估单位自用。房屋内部为办公精装修，地面房，权证编号为皖(2019)滁州市不动产权第0040121号，证载权利人为安徽20,008.00平方米，土地用途为工业，土地使用期限为2068年11月16日止。取得日期终止日期性质/用途面积(m)维有限公司皖(2019)滁州市不动产权第0040121号路37号出让/工业括86项专利以及1项软件著作权，作品著作权共2项，证载权利人均为被评估类别1新聚16类2022年02月07日至2032年02月06日申请无2新聚2022年04月21日至2032年04月20日申请无3新聚2022年02月07日至2032年02月06日申请无4新聚2022年01月21日至2032年01月20日申请无5新聚1类2022年01月21日至2032年01月20日申请无6新聚1类2022年04月21日至2032年04月20日申请无7新聚35类2022年02月28日至2032年02月27日申请无8新聚17类2022年01月28日至2032年01月27日申请无9新聚类A2022年03月07日至2032年03月06日申请无新聚2019年12月07日至2029年12月06日申请无申请号申请日1发明专利原始无2发明专利原始无3间用环保设备净化实用原始无4回收装置实用原始无5一种锂电池隔膜加实用原始无申请号申请日6实用原始无7实用原始无8实用原始无9发明原始无锂柱塞式多向控制阀实用原始无实用原始无吸附罐实用原始无实用原始无一种新型高温废气气动切换阀实用原始无密闭风阀实用原始无一种撬装式结构的实用原始无备实用原始无吸附箱实用原始无发明原始无置发明原始无实用原始无实用原始无实用原始无一种折板结构的多实用原始无发明原始无发明ZL201910465035.原始无发明原始无实用原始无申请号申请日附脱附回收设备负实用原始无化燃烧炉实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无二氧化钛颗粒与置实用原始无实用原始无基于复合ACF的甲苯吸附装置实用原始无二氧化钛颗粒与置实用原始无的活性碳纤维过滤结构实用原始无器实用原始无实用原始无实用原始无灸盒滤烟产品实用原始无一种RTO设备用理结构实用原始无一种便于进行滤网实用原始无的活性炭吸附芯实用原始无的空气净化装置实用原始无一种vocs废气治理技术用的vocs发明专利原始无 江苏中企华中天资产评估有限公司18申请号申请日发明专利原始无专利原始无置发明专利原始无专利原始无专利原始无置发明专利原始质押发明专利原始无发明专利原始无一种多相氧化除异味含氨有机废气能实用原始无一种含氨有机废气实用原始无炭运输用辅助结构实用原始无实用原始无一种便于观察的实用原始无实用原始无安装结构实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无向的离心风机实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无江苏综艺光伏有限公司拟股权投资涉及的江苏新聚环保科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告申请号申请日实用原始无一种离心凤机检测实用原始无实用原始无实用原始无实用原始无发明专利原始无发明专利原始无发明专利原始无发明专利原始无架实用原始无的风阀叶片实用原始无实用原始无(3)软件著作权日期1(4)作品著作权如下表所示：作品名日期日期1国作登字-聚2国作登字-聚经核实，被评估单位申报无形资产均可运用于公司4、引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额20四、价值类型本报告评估基准日是2024年7月31日。1、《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代2、《中华人民共和国公司法》(2023年12月29日第十四届全国人民代表3、《中华人民共和国证券法》(2014年8月31日第十二届全国人民代表大2019年1月2日财政部令第97号修订);5、《中华人民共和国企业所得税法》(2018年12月29日第十三届全国人企业会计准则基本准则>的决定》(财政部令第76号);2019年第39号);9、《中华人民共和国城市房地产管理法》(2019年8月26日，十三届全国10、《中华人民共和国土地管理法》(2019年8月26日第十三届全国人民11、《中华人民共和国土地管理法实施条例》(中华人民共和国国务院令第256号);12、《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(2013年12月7日国务院令第645号第三次修订);13、《中华人民共和国城镇土地使用权出让和转让暂行条例》(中华人民共和国国务院令第55号);14、《中华人民共和国车辆购置税法》(2018年12月29日第十三届全国人11、《资产评估执业准则一不动产》(中评协〔2017〕38号);1、商标权证、专利证书、作品著作权、软件著作权证书等权属证明文件；2、广材助手查询的2024年7月建筑材料信息价；222、《资产评估专家指引第8号资产评估中的核查验证》(中评协(1)货币资金：包括现金和银行存款。(2)应收票据、应收款项融资：评估人员核对明细账与总账、报表余额是(3)应收账款、合同资产、其他应收款：清查时，评估人员首先核对明细(4)预付账款：评估人员查阅相关材料采购合同或供货协议，了解评估基(5)存货：纳入评估范围的存货为在产品，具体为被评估单位在制尚未完(6)其他流动资产：核算内容为待抵扣增值税进项税，评估人员获取评估2、长期股权投资按对各长投子公司按资产基础法得出评估基准日评估结果及投资比例的乘市场法是将被评估的房地产和市场近期已出售或挂牌的相类似的房地产相收益法是预计委估物基准日后未来年度的净收益，选用适当的成本法是用现时条件下重新购置或建造一个全新状态的被评估资产所需的同类用房的租售比率低，收益法评估结果难比较，找出评估对象与每个参照物之间在房地产价值影响诸因素方面的差(1)收集交易实例并选取可比实例：评估人员经过市场调查、对比分析，(2)建立价格可比基础：选取可比实例后，对可比实例的成交价格进行换(3)进行交易情况修正：排除交易行为中的特殊因素所造成的可比实例成(4)进行交易日期修正：将可比实例在其成交日期时的价格调整为基准日(5)进行区位状况修正：将可比实例在其外部环境状况下的价格调整为委(6)进行权益状况修正：将可比实例在其个体权益状况下的价格调整为委(7)进行实物状况修正：将可比实例在其个体状况下的价格调整为委托物成本法就是在现实条件下重新购置或建造一个全新状态的评估对象，所需资产与其全新状态相比有几成新，即求出成新率，然后用全部委估对象价值=重置价值×成新率。26屋的结构构造情况，按现行工程造价计价程序，调整人工、机械、材料差价，评估原值=建安工程造价+前期费用+配套规费+资金成本-可抵扣增值税建安工程造价=分部分项工程费+措施费+规费+税金+安装工程造价评估净值=评估原值×成新率依据广材助手查询的2024年7月份滁州市建筑工程材料指导价，确定本次根据现场勘察、了解委估资产包括的工程内容，调整决算或者参考同类建前期费用考虑了建设单位管理费、勘探设计费、工程监理费、工程招投标代理服务费、可行性研究费、环境影响评价费。在评估中，依据委估房屋的实建设周期按所评估工程的工程量及建筑物规模，参照《全国统一建筑物安装工程工期定额》,确定工程建设工期为1年，采用基准日银行所公布的一年期LPR贷款利率3.35%,评估时按正常建设期均匀投入的方式测算资金成本。营业税改增值税的通知》(财税[2018]32号)及《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),房屋建筑物在计算其重置全价时可扣减建安综合造价和前期及其他费用评估人员通过现场勘察，对建筑物的地基、柱梁、楼面、屋盖、墙体等承重构件、围护结构、内外粉刷、门窗、楼地面等装饰工程及安装配套设施等作 27建筑物的使用寿命年限和房屋新旧程度鉴定的有关规定，对房屋采用年限法和成新率X1=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)×100%成新率X2=结构部分合计得分×G+装修部分合计得分×S+设备部分合评估净值=评估原值×成新率设备并非资产组或资产组合，不具有独立获利能力，本次评估不适用收益法。该类生产设备具有专用性，且流通性较差，市场交易案例不公开且较少，故不一)重置全价的确定①机器设备重置全价=设备购置费+运杂费+安装工程费+前期及其他费用+资金成本-可对于国产大型机器设备主要依据向设备制造商询价、或参照《2024中国机28资金成本按照被评估单位的合理建设工期，参照评估基准日全国银业拆借中心授权公布的1年期贷款市场报价利率(LPR),以设备购置价、运杂费、安装工程费、前期及其他费用等费用总和为基数按照资金均匀投入计资金成本=(设备购置价+运杂费+安装工程费+前期费用)×合理建设工期×②电子设备2)综合成新率的确定综合成新率=年限法成新率=(经济使用年限-已使用年限)÷经济使用年3)评估值的确定对土地使用权的一般评估方法主要有市场法、收益还原法、剩余法(假设较多，本次对其采用市场法进行评估。因滁州市近期没有公布基准地价修正体系，无法采用基准地价系数修正法进行评估。委估宗地位于滁州市工业园区，该区域配套较为成熟，成本法难以覆盖地价内涵。假设开发法一般适用住宅及比较，对这些类似土地使用权的已知价格作适当的修正，以此估算评估对象的客观合理价格或价值的方法。在一定市场条件下，选择条件类似或使用价值相同的若干参照物，就交易情况、交易日期、区位状况、权益状况、实物状况等条件与委估对象进行对照、比较，并对参照物价格加以修正，从中确定委估对正系数运用市场法评估，首先需要拥有大量真实的交易实例。只有拥有了大量真价值。通过查阅报刊、网络资源广告、信息等资料，了解土地成交价格资料和选取了可比实例之后，应先对这些可比实例的成交价格进行换算处理，使进行交易情况修正的目的是排除交易行为中的某些特殊因素所造成的可比K.........年期修正系数本次评估范围内的其他无形资产包括账面记录的办公软件以及账面未记录的技术类无形资产组合、商标权组合以及作品著作权组合。具体概况见上述评估 资产在未来年度的产生的收入情况可进行合理估计，具备了采用V:无形资产评估价值Ai:未来第i期的预期收益R:折现率重置成本=设计费+注册官费+评审费+注册代理费+其他因委估商标在有效期届满后可以续展，故本次贬值率取0。成本法评估是依据作品著作权无形资产形成过程中所需要投入的各种费用7、递延所得税资产32(6)其他流动负债：纳入评估范围的其他流动负债为合同负债对应的增值税本次采用收益法中的现金流量折现法对企业整体价值评估来间接获得股东归属于母公司股东全部权益价值=企业整体价值-付息债务价值-少数股东 江苏中企华中天资产评估有限公司33企业整体价值=经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产负债价值+i:预测期第i年企业自由现金流量=息前税后净利润+折旧与摊销-资本性支出-营运资金增34(一)接受委托(二)前期准备(三)现场调查资产评估专业人员为了充分了解被评估单位的经营管理状况及其面临的风(四)资料收集(五)评定估算 36(七)出具正式资产评估报告九、评估假设(一)一般假设(二)特殊假设 在评估基准日2024年7月31日，江苏新聚环保科技有限公司的总资产账面值率为3.39%;总负债账面价值为18,681.01万元，评估价值为18,681.01万元，值额为674.54万元，增值率55.41%。评估结论详细情况见资产评估结果汇总表A1非流动资产2其中：长期股权投资3固定资产456789小数点后保留两位小数在评估基准日2024年7月3