深圳市金泰克半导体有限公司(合并)的审计报告(2024年1-6月份)

深圳华众杰会计师事务所(普通合伙)关于深圳市金泰克半导体有限公司(合并)的(2024年1-6月份)二.合并资产负债表4三.合并利润表5四.合并所有者权益变动表6五.会计报表附注7-53六.会计师事务所营业执照、执业许可证1地址：深圳市福田区彩田南路中深花园大厦A栋19层1901电话18823708313 *机密*—包括2024年6月30日的合并资产负债表，2024年1-6月份的合并利润表、合并公允反映了金泰克公司2024年6月30日的合并财务状况以及2024年1-6月份的23(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映深圳华众杰会计师事务所中国.深圳2024年8月12日42024年6月30日编制单位：深圳市金泰克半导体有限公司单位：元币种：人民币12345678固定资产9法定代表人：主管会计工作负员人：会计机构负责人：52024年1-6月份编制单位：深圳市金泰克半导体有限公司单位：元币种：人民币销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)减：营业外支出减：所得税费用(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量在期储备(6)外币财务报表折算差额(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：6单位：元币种：人民币同一控制下企业合并(二)所有者投入和减少资本(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)(五)专项储备2.本年使用(六)其他法定代表人：主管会计工作负责人：72024年1-6月份注册地址：深圳市坪山区龙田街道长方照明1.编制基础2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持8本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.营业周期4.记账本位币(1)同一控制下的企业合并账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。(2)非同一控制下的企业合并9(3)企业合并中有关交易费用的处理(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (注：有时也称为特殊目的主体)。(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定(3)合并财务报表的编制方法②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知8.外币业务折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差(3)外币报表折算方法与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 9.金融工具(1)金融工具的确认和终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修(2)金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的(3)金融负债的分类与计量该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损(5)金融工具减值①预期信用损失的计量未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收账款组合1合并范围内关联方组合应收账款组合2账龄组合应收账款组合3无风险组合合并财务报表附注其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3其他应收款组合4账龄组合其他应收款组合5对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票合同资产组合1合并范围内关联方组合合同资产组合2账龄组合的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变⑤预期信用损失准备的列报(6)金融资产转移形)之和。确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。(7)金融资产和金融负债的抵销(8)金融工具公允价值的确定方法①估值技术11.存货(1)存货的分类(2)发出存货的计价方法(3)存货的盘存制度(4)存货跌价准备的计提方法(5)周转材料的摊销方法12.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而13.合同成本费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行14.固定资产(1)确认条件(2)各类固定资产的折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)5545515.借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同过3个月的，暂停借款费用的资本化。(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量17.职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)②职工福利费④短期带薪缺勤(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将②设定受益计划A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务合并财务报表附注18.预计负债(1)预计负债的确认标准(2)预计负债的计量方法19.股份支付(1)股份支付的种类(2)权益工具公允价值的确定方法份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据(4)股份支付计划实施的会计处理②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益(5)股份支付计划修改的会计处理(6)股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司：但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的21.政府补助(1)政府补助的确认(2)政府补助的计量的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。(3)政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助②与收益相关的政府补助③政策性优惠贷款贴息算相关借款费用。④政府补助退回可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息④合并抵销形成的暂时性差异23.租赁(1)租赁的识别估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济(2)单独租赁的识别①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资(3)本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认①使用权资产·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租·承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23前述成②租赁负债(4)本公司作为出租人的会计处理方法合并财务报表附注本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计②融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期(5)租赁变更的会计处理·租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并·其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。24.重大会计判断和估计本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，(1)重要会计政策变更(2)重要会计估计变更实际缴纳的流转税税额教育费附加实际缴纳的流转税税额地方教育附加实际缴纳的流转税税额营地业务性质持股比例(%)间接深圳市金泰克智造科技有限公司深圳深圳生产加工金泰克半导体(香港)有限公司贸易钜鑫(国际)科技有限公司贸易2024年6月30日2023年12月31日2.应收票据2024年6月30日2023年12月31日3.应收账款2024年6月30日2023年12月31日1年以内1-2年2024年6月30日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以内2024年6月30日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以内1至2年6.存货2024年6月30日库存商品发出商品自制半成品在产品2024年6月30日2023年12月31日公司名称持股比例2024年6月30日2023年12月31日南宁泰克半导体有限公司折算影响电子及其他设备电子及其他设备电子及其他设备四、账面价值合计电子及其他设备2023年12月31日本年增