财务交接清单模板及交接流程

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,财务部交接清单,,,,,,,

,单位名称：,,交接时间：,,,,交接地点：,

,类别,项目,单位,数量,时间段,登录账号、密码,地址、联系方式,备注

,"所属税局及

专管员联系方式",地税管理所,,,,,,

,,国税管理所,,,,,,

,,法人一证通,,,,,,

,各类手工账本,总账,,,,,,

,,往来明细账,,,,,,

,,库存账本,,,,,,

,,现金日记账,,,,,,

,,银行存款日记账,,,,,,

,,记账凭证,,,,,,

,,其他账本,,,,,,

,电子账务,以上账本的电子文档,,,,,,

,,收支往来明细账,,,,,,

,,财务软件,,,,,,

,,软件数据备份,,,,,,

,"各类报表及

相关报告",增值税、附加税月报表,,,,,,

,,资产负债表、利润表,,,,,,

,,企业所得税季报表,,,,,,

,,税务年报表（汇算清缴）,,,,,,

,,工商年报表、公示报告,,,,,,

,,其他报告,,,,,,

,,科目余额表,,,,,,

,发票类,税控盘,,,,,,

,,发票汇总表,,,,,,

,"各类票据

（按总金额备注）",支出凭证,,,,,,

,,报销票据,,,,,,

,,其他原始凭证,,,,,,

,各类证照,营业执照正、副本,,,,,,

,,社保登记证,,,,,,

,,开户许可证（银行）,,,,,,

,,机构信用代码证（银行）,,,,,,

,,食品流通许可证,,,,,,

,各类章,财务章、人名章,,,,,,

,,发票专用章,,,,,,

,,公章、合同章,,,,,,

,银行、现金相关,各网银U盾,,,,,,

,,基本户开户行名称、地址,,,,,,

,,一般户开户行名称、地址,,,,,,

,,购买支票证书,,,,,,

,,转账支票,,,,,,

,,现金支票,,,,,,

,,库存现金余额,,,,,,

,,银行存款余额,,,,,,

,,余额调节表,,,,,,

,合同类别,办公场地租赁合同,,,,,,

,,门店租赁合同,,,,,,

,,各门店员工宿舍合同,,,,,,

,,其他相关合同,,,,,,

,交接前相关事项联系人及联系方式：,,,,,,,

,交接后相关事项咨询人及联系方式：,,,,,,,

,交接人：,接交人：,,,监交人：,,,日期：

,财务交接管理办法,,,,,,,

,一、总则,,,,,,,

,1.为了规范财务人员工作交接行为，明确交接双方和监交人员的职责，保证财务工作的连续性和财务信息的完整性、准确性，特制定本办法。,,,,,,,

,2.本办法适用于公司内部涉及财务工作交接的所有情况，包括财务人员离职、岗位调动以及临时交接等。,,,,,,,

,二、交接准备,,,,,,,

,1.移交人员的准备工作,,,,,,,

,对所保管的会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等各类财务资料进行全面整理，确保资料齐全、完整，按类别和时间顺序排列，并编制详细的移交清单。清单内容应包括资料名称、所属期间、数量、存放位置等信息。,,,,,,,

,对尚未处理完毕的业务，如未入账的原始凭证、未完成的报销流程、正在进行的财务分析项目等，应详细记录业务内容、进展情况、后续处理建议等，并注明相关的联系人信息。,,,,,,,

,整理各类财务印章（如财务专用章、发票专用章等）、票据（如空白发票、收据等）、密钥（如网银U盾、财务软件登录密钥等），并确保其数量准确、状态正常。,,,,,,,

,核对各类账户（包括银行存款账户、库存现金账户等）的余额，编制截至交接日的账户余额表，确保账实相符、账账相符。如有不符情况，应在交接前查明原因并进行调整，如无法及时调整的，应详细说明情况。,,,,,,,

,2.接收人员的准备工作,,,,,,,

,了解即将接手的工作内容和职责范围，熟悉相关财务制度、业务流程和财务软件的操作方法。,,,,,,,

,与移交人员沟通，提前了解财务工作的大致情况，包括财务资料的存放形式、业务处理的特殊事项等，为顺利交接做好准备。,,,,,,,

,三、交接内容,,,,,,,

,1.会计资料交接,,,,,,,

,会计凭证：包括原始凭证和记账凭证，按月份或业务类型分类移交，注明凭证的起止编号、所属年度和期间。接收人员应核对凭证数量、内容完整性，检查凭证上的签字盖章是否齐全。,,,,,,,

,会计账簿：移交总账、明细账、日记账等各类账簿，确保账簿封面信息完整，账页连续，记录清晰。同时，移交与账簿相关的启用表、账户目录等资料，接收人员应核对账簿余额与移交人员编制的余额表是否一致。,,,,,,,

,财务报表：移交月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关的附表和附注，确保报表数据准确、勾稽关系正确，报表的编制依据和方法有相应说明。,,,,,,,

,审计报告和税务资料：包括历年的内部审计报告、外部审计报告以及税务申报资料（如纳税申报表、税务检查记录等），接收人员应了解审计意见和税务处理情况。,,,,,,,

,2.财务工作事项交接,,,,,,,

,未完成业务：移交人员详细说明未处理完毕的财务业务，如未支付的款项、未结算的往来账款、未完成的预算编制等，接收人员应记录业务细节和后续处理步骤，确保业务的连续性。,,,,,,,

,财务预算和计划：移交正在执行的财务预算方案、财务计划（如资金计划、成本控制计划等）以及相关的预算执行情况分析资料，接收人员应了解预算和计划的目标、执行进度和存在的问题。,,,,,,,

,财务分析和决策支持资料：包括财务分析报告、成本核算资料、投资分析文档等，这些资料有助于接收人员了解公司财务状况和经营成果，为后续的财务分析和决策提供支持。,,,,,,,

,3.财务工具和物品交接,,,,,,,

,财务印章：移交财务专用章、发票专用章、法人章等各类财务印章，接收人员应核对印章的名称、样式与公司备案是否一致，检查印章的保管和使用记录是否完整。,,,,,,,

,票据：移交空白发票、收据、支票等票据，确保票据的种类、号码连续，数量准确，并核对票据的领用、开具和缴销记录。,,,,,,,

,密钥和密码：移交网银U盾、财务软件登录密钥、保险柜密码等，接收人员应在移交人员在场的情况下进行测试，确保能够正常登录和操作相关系统和设备。,,,,,,,

,其他财务物品：如财务档案柜钥匙、计算器、装订机等办公设备和用品，一并进行移交。,,,,,,,

,四、交接程序,,,,,,,

,1.交接仪式,,,,,,,

,财务交接应在规定的时间和地点进行，由移交人员、接收人员和监交人员共同出席。监交人员一般应为移交人员的上级主管或公司指定的其他人员，其职责是监督交接过程，确保交接工作按照规定进行，防止出现纠纷。,,,,,,,

,2.移交过程,,,,,,,

,移交人员按照移交清单，逐一向接收人员移交各类财务资料、物品和说明工作事项。接收人员应认真核对每一项内容，如有疑问或发现问题，应及时提出，由移交人员进行解释和处理。,,,,,,,

,在移交财务印章、票据、密钥等重要物品时，应进行详细登记，记录移交时间、移交人和接收人信息，双方签字确认。,,,,,,,

,3.确认与签字,,,,,,,

,交接完成后，移交人员、接收人员和监交人员应在移交清单、账户余额表等交接文件上签字确认。签字确认后，接收人员正式承担起相应的财务工作职责，移交人员不再对已移交的工作负责，但对移交前的财务信息和业务处理仍负有法律责任。,,,,,,,

,五、交接后的跟进,,,,,,,

,1.接收人员在交接后的一段时间内（如一个月），应对所接收的财务工作进行全面梳理和检查，如发现因移交不清或其他原因导致的问题，应及时与移交人员沟通。如问题较为严重，应向上级主管报告，共同协商解决办法。,,,,,,,

,2.上级主管应关注财务交接后的工作情况，对接收人员在适应新工作过程中遇到的困难提供指导和支持，确保财务工作的顺利开展。,,,,,,,

,六、违规处理,,,,,,,

,1.若移交人员未按照本办法规定进行交接，如故意隐瞒财务问题、未完整移交资料或物品等，给公司造成损失的，应追究其相应的责任，包括经济赔偿责任。,,,,,