银行内部审计结果运用制度

银行内部审计结果运用制度银行内部审计结果运用制度第一章总则第一条为了加强银行内部审计工作的有效性和权威性，提高内部审计结果的质量和运用水平，促进银行经营管理水平的提升，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合本银行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本银行内部审计结果的运用，包括内部审计报告的编制、审核、运用、反馈、监督等各个环节。第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格执行国家法律法规和政策规定，确保内部审计工作合法、合规。（二）客观公正原则：内部审计工作应客观、公正、真实反映银行经营管理状况。（三）服务决策原则：内部审计结果应服务于银行经营管理决策，提高决策的科学性和有效性。（四）持续改进原则：内部审计结果运用应不断改进，提高内部审计工作质量和效率。第二章内部审计结果的编制与审核第四条内部审计结果的编制应遵循以下要求：（一）审计内容全面：审计内容应覆盖银行各项业务、风险管理、内部控制等方面。（二）审计程序规范：审计程序应遵循审计准则，确保审计过程的合法性、合规性。（三）审计证据充分：审计证据应具有充分性、可靠性、相关性，确保审计结论的准确性。（四）审计报告格式统一：审计报告格式应符合本银行要求，确保报告内容清晰、完整。第五条内部审计结果的审核应包括以下内容：（一）审计报告是否符合审计准则要求；（二）审计证据是否充分、可靠、相关；（三）审计结论是否客观、公正；（四）审计建议是否具有可操作性。第六条内部审计结果的审核由审计委员会负责，审计委员会成员由高级管理层、审计部门负责人和其他相关人员组成。第三章内部审计结果的运用第七条内部审计结果的运用应包括以下方面：（一）改进经营管理：针对审计发现的问题，银行应采取措施改进经营管理，提高风险控制水平。（二）完善内部控制：根据审计建议，完善内部控制制度，加强风险管理和业务流程优化。（三）制定整改计划：根据审计发现的问题，制定整改计划，明确整改目标、责任部门和完成时限。（四）评估整改效果：定期评估整改计划实施情况，确保整改措施得到有效落实。第八条内部审计结果的运用应遵循以下程序：（一）审计部门将内部审计结果报送审计委员会；（二）审计委员会对内部审计结果进行分析、研究，提出运用建议；（三）高级管理层根据审计委员会的建议，作出决策，并下达整改通知；（四）各部门按照整改通知要求，落实整改措施。第九条内部审计结果运用过程中，各部门应积极配合审计部门工作，提供相关资料和信息，确保审计结果运用工作顺利进行。第四章内部审计结果的反馈与监督第十条内部审计结果反馈应包括以下内容：（一）审计发现问题的整改情况；（二）审计建议的采纳和实施情况；（三）整改过程中遇到的困难和问题；（四）整改效果评价。第十一条内部审计结果的监督应包括以下方面：（一）审计委员会对内部审计结果运用情况进行监督，确保整改措施得到有效落实；（二）审计部门对整改过程进行跟踪，及时发现和解决问题；（三）纪检监察部门对内部审计结果运用中的违纪违法行为进行查处。第五章附则第十二条本制度由审计部门负责解释。第十三条本制度自发布之日起施行。第六章具体实施第十四条内部审计结果的运用应建立以下机制：（一）建立审计问题清单，明确审计发现的问题和整改要求；（二）建立整改落实责任制，明确各部门、各级人员的责任；（三）建立整改效果评价机制，定期对整改情况进行评估；（四）建立整改通报制度，及时向高级管理层报告整改情况。第十五条银行应定期对内部审计结果运用情况进行总结和分析，持续改进内部审计工作，提高内部审计结果的质量和运用水平。第十六条内部审计结果运用过程中，各部门、各级人员应严格遵守国家法律法规和政策规定，确保内部审计