财务管理实习报告-3

财务管理实习报告一、北京密云县动燕服装公司财务管理基本状况1、企业所属行业，经营规模密云县动燕服装公司注册于北京市平谷区，坐落在平谷，其是一家以生产劳保用品为主的中型企业，本厂厂实行生产、包装、印字、送货一条龙服务。建厂二十年以来，服装厂的产品质量深受众多客户的肯定并建立了稳定的客户群。同事海燕服装厂产品丰富，质量可靠，价格合理，送货及时，以生产经营劳保用品为主，如工作服、大褂、手套等。公司同外国等多国家的贸易公司进行着合作,引进不少的服装类生产单子,为企业的发展提供了良好的开端。海燕公司提供不同档次的产品，以最大限度的满足平谷及各地不同的需求。2、企业运营模式组织工作是管理工作的一个有机组成部分。组织工作指的就是管理者所开展的组织行为、组织活动过程。组织工作的重要内容就是进行组织结构的设计与再设计，管理者在组织中开展组织工作的结果就形成了一种体现分工和协作关系的框架，这种框架通常称做组织结构。北京海燕服装公司组织设计的原则是组织设计，概括地说，就是对企业开展工作、实现目标所必需的各种资源进行安排，以便在适当的时间、适当的地点把工作所需的各方面力量有效地组合到一起的管理活动过程。其原则如下：1.专业化原则2.职权和责任对等原则3.岗位分解合理原则4.有效的管理层次与管理幅度原则5.管理层次分工明确原则3、企业财务制度企业的财务制度主要是财务管理职权、财务管理组织和财务管理制度。财务管理职权主要是指国家与企业之间、不同财务管理岗位之间、上级与下级之间的财务管理权限的划分。财务管理组织形式是指企业设置财务管理部门或岗位的具体形式。我国企业一般都采取财务与会计合并的财务管理组织形式。财务管理制度即是管理各项财务活动的规章制度。海燕服装厂管理制度，指服装厂里的职位分工责任等。包括总经理（控股人）、责任经理（操作者）、厂长（直接对生产的管理）、开发部经理（如果是设计部门，设设计总兼等职位）、采购部经理、营销部门经理、财政部经理。有的厂还有后勤部门，管理食堂清洁等。北京市平谷区海燕服装公司的工作范围和职责主要有：（1）全体员工要按工艺要求和质量标准进行生产，不得擅自改动，如有造成废品、次品和需要返工的，必须迅速向裁床师傅补货和返修或向本厂负责人反映问题，不得延拖、藏起和丢弃。如有发生生产设备事故时，必须由自己打电话给机修师傅报修或向本厂负责人反映问题，不得找正在正常工作的其他员工代打电话。（2）制定和执行现场作业标准及工艺流程，从而使生产的产品，按照客户的需要进行，保证进度和质量。（3）督促各组员工每天上班清洁机台，检查自用设备是否完好，发现异常及时通知维修人员进行维修，以保机台运作正常。（4）新款上线前务必督促有关现场管理员制作产前样、对一线生产员工缝制辅导到位，要求管理人员、质检人员进行巡检和半成品抽检。（5）各款在上线生产前即将生产时，有关现场管理人员应组织车间员工开生产例会或早会，对该款做详细的说明，并将技术部提供的样衣、工艺单及质量标准标准书面通知，公布于众。4、企业财务管理的重要性现代企业财务面临着一个多元、动态、复杂的管理环境，企业财务管理不再只是财务管理的具体方法和手段，而是吸收了战略管理的原理与方法，从适应环境、利用条件的角度出发，海燕服装公司充分重视财务的长远问题和战略问题。在企业资源相对有限的情况下，制定一个合适的财务管理战略，以合理配置有限的资源。尽可能使资源进行合理的规划。保证任务量的完成和资源的合理分配。二、企业财务报表分析1、企业现金流量表分析项目期末数期初数（一）经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金7,662,240.007,815,484.80收到的税费返还--收到的其它与经营活动有关的现金19,000.00-经营活动现金流入小计7,681,240.007,815,484.80购买商品、接受劳务支付的现金1,658,681.121,990,417.34支付给职工以及为职工支付的现金422,314.00422,500.00支付的各项税费1,230,150.001,220,580.00支付的其它与经营活动有关的现金318,923.52358,842.89经营活动现金流出小计3,630,068.643,992,340.23经营活动产生的现金流量净额4,051,171.363,823,144.57（二）投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金95,525.00-取得投资收益所收到的现金5,000.00-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额44,850.00-处置子公司及其他营业单位收回的现金净额--收到的其它与投资活动有关的现金268.26-投资活动现金流入小计145,643.26-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金31,487,920.001,000,000.00投资所支付的现金90,636.00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付的其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计31,578,556.001,000,000.00投资活动产生的现金流量净额-31,432,912.74-1,000,000.00（三）筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金50,591,500.00-取得借款收到的现金41,496,500.00-收到的其它与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计92,088,000.00-偿还债务所支付的现金100,000.003,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金6,832.0015,255.00融资租入固定资产支付的现金6,567,825.00-支付的其它与筹资活动有关的现金142,475.00-筹资活动现金流出小计6,817,132.003,015,255.00筹资活动产生的现金流量净额85,270,868.00-3,015,255.00（四）汇率变动对现金的影响-63,914.90-52,145.80（五）现金及现金等价物净增加额57,825,211.72-244,256.23加：期初现金及现金等价物余额22,613,402.6222,857,658.85（六）期末现金及现金等价物余额80,438,614.3422,613,402.62（1）经营现金流量分析:销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金的比例是766：165，销售商品、提供劳务收到的现金所占的比重非常大，说明了企业的销售利润大，销售回款很好，创现能力比较强。销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额相等，说明了企业主营业务突出，营销状况良好。（1）筹资现金流量分析：吸收投资所收到的现金与筹资活动现金总流入的比例是506:521，吸收投资所收到的现金所占的比重相对较小，说明企业资金实力比较一般，财务风险相对较高。（1）投资现金流量分析:投资活动现金流入量与投资活动现金流出量的比例是1:315，这说明亭子活动的投入量很大而其所换得的现金流入确是微乎其微。应进行合理调整。保证投资活动现金的投入产出平衡。2、利润表分析项目本期金额上期金额一、营业收入5,288,501.284,921,759.15减：营业成本2,683,100.192,497,035.02营业税金及附加126,336.63117,575.55销售费用253,625.41236,037.23管理费用192,960.21179,578.98财务费用66,811.5462,178.35资产减值损失605,675.00563,673.21加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2,000.001,861.31投资收益（损失以“－”号填列）106,265.6998,896.47其中：对联营企业和合营企业的投资收益0-二、营业利润（亏损以“－“号填列）1,468,257.991,366,438.59加：营业外收入510,000.00474,632.99减：营业外支出68,150.0063,424.00其中：非流动资产处置损失32,150.0029,920.49三、利润总额（亏损以“－”号填列）1,910,107.991,777,647.58减：所得税费用844,115.15799,398.15四、净利润（净亏损以“－”号填列）1,065,992.84978,249.43五、每股收益：（一）基本每股收益0.015170440.016304157（二）稀释每股收益0.015170280.016304157（1）销售毛利率分析：销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100%=1.5。他反应了企业产品销售的初始获利能力，是企业利润的起点，没有足够的毛利率便不能形成较大的盈利。只有逐步的提升这样才能使利润逐渐增加。（2）销售净利率分析：销售净利率=（净利润/销售收入）*100%=1:5。他与净利润成正比关系，与销售收入成反比关系，企业在增加销售收入额的同时，必须相应的获得更多的利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。3、企业资产负债表分析资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金80,438,614.3422,613,402.62短期借款1,630,000.001,230,000.00交易性金融资产812,000.002,810,000.00交易性金融负债应收票据820,800.00应付票据12,285.00应收账款421,573.001,309,548.00应付账款902,400.00902,400.00预付款项50,000.00预收款项300,000.00500,000.00应收利息13,082.6316,666.00应付职工薪酬212,253.75168,344.00应收股利160,000.00应交税费2,063,818.001,362,550.00其他应收款9,194.5619,000.00应付利息17,600.0016,000.00存货14,616,625.5017,390,849.16应付股利2,739,972.27一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计96,521,090.0344,980,265.78其他流动负债175,500.00非流动资产：流动负债合计7,878,329.024,354,794.00可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资301,935.57301,975.51长期借款58,552,500.0017,560,000.00长期应收款1,157,711.281,058,010.00应付债券4,127,500.00长期股权投资25,300,000.0019,920,000.00长期应付款51,743,000.00投资性房地产专项应付款固定资产44,579,712.0037,943,967.00预计负债在建工程1,815,000.001,906,000.00递延所得税负债工程物资975,889.68975,889.68其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计114,423,000.0017,560,000.00生产性生物资产负债合计122,301,329.0221,914,794.00油气资产股东权益1622,500.002522,500.00无形资产83,475,000.001,880,000.00股本72,000,000.0060,000,000.00开发支出142,000.00资本公积45,394,000.0010,930,000.00商誉减：库存股118,475.00长期待摊费用70,000.00盈余公积5,611,748.394,000,000.00递延所得税资产未分配利润9,007,736.1512,263,313.97其他非流动资产非流动资产合计157,675,248.5364,127,842.19股东权益合计131,895,009.5487,193,313.97资产总计254,196,338.56109,108,107.97负债和股东权益总计254,196,338.56109,108,107.97（1）资产结构分析：流动资产与非流动资产的比例是11：16，非流动资产所占的比例比流动资产所占的比例大。流动资产与固定资产的比例是2：1，属于发展阶段。企业资产的配置情况，通过与行业平均水平和可比企业的资产结构比较，是合理的。（2）负债结构分析流动资产率=流动资产/总资产=2:1流动资产率相对较高，这也就说明企业生产经营活动越重要，其发展势头越旺盛；也说明企业当期投入生产经营活动的现金，要比其它时期、其它企业投入的多；此时，企业的经营管理就显得格外重要。（3）资产变动情况分析：固定资产原值与全年产量的比率较低，分析其波动原因，主要是可能发现闲置固定资产的存在。（4）所有者权益变动情况分析，所有者权益是反映企业权益增、减变化构成和原因，负债合计与股东权益合计的比例是2：3，股东权益所占的比例比负债所占的比例大。三、对企业财务管理方面的建议(1)该公司还是应在时间、质量、成本、人力上取得最优化。它们是企业核心竞争力的重要来源,所以,运营管理在企业生存和发展中具有不可替代的作用。随着经济全球化不断加深的今天,企业的规模、涉及领域、产品自身技术和人力密集程度不断加大,同时外界竞争环境也在向着多样化、复杂化发展,那么这就为企业运营增添新的方试,使运营管理体系更加完善。在新形势下企业如何做好运营管理是提高自己的核心竞争力的一个重要方面。(2)现代运营管理涉及范围逐步加大。