房地产公司财务预算方案

第第页房地产公司财务预算方案财务预算方案【二】20**年，国家房地产宏观调控向纵深发展，公司三大主业项目全面开工建设，面对确定的资金压力；在限购、限价、限贷的市场环境下，存量房产销售在确定程度上受到影响。公司经营发展仍面对着诸多的难关和挑战。本预算方案是通过对公司目前所面对的宏观经济政策、行业情形及投资环境等外部环境的分析研究，参考公司近两年来的经营业绩及目前的经营本领，结合20**年度投资计划、经营计划以及其他有关资料，遵奉并服从我国现行的法律、法规和企业会计制度，依照公认的会计准则，秉着稳健、谨慎的原则编制而成。一、预算编制的前提条件1、预算期内本公司所遵奉并服从的法律、法规、政策和经济环境无重点更改；2、按现行的国家紧要税率、汇率、银行信贷利率；3、市场情形无重点更改；4、无其他人力不行抗拒及不行猜测因素造成的重点不利影响。二、紧要预算指标分析说明1、营业收入：估量20**年度营业收入较上年同期减少18.10%。2、主营业务本钱：估量20**年度营业本钱较上年同期减少22.14%。3、营业税金及附加：估量20**年度营业税金及附加较上年同期加添13.05%。4、期间费用①销售费用。估量20**年度销售费用较上年同期加添36.38%。②管理费用。估量20**年度管理费用较上年同期加添8.51%。③财务费用。估量20**年度财务费用较上年同期减少45.02%。5、投资收益。估量20**年投资收益较上年同期增长14100%。6、利润总额。估量20**年公司利润总额较上年同期减少31.48%。三、资产负债和权益预算情况说明估量截至20**年12月31日。总资产比年初加添28.85%；总负债比年初加添47.46%；全部者权益比年初增长4.45%；资产负债率比年初上升8.19个百分点。四、投资、借款预算情况说明深房集团20**年投资预算计划涵盖3个房地产开发投资项目，紧要包含龙岗深房尚林花园（北区）、光明深房传麒山（原深房御府）、汕头市汕头金湖路住宅。本年预算投资总额为11.2亿元。本期因投资力度加大，估量全集团20**年底借款余额较上年同期增长59.87%。五、落实预算的基本措施为此，20**年公司将连续关注和加强对宏观经济形势和房地产市场动态的分析和研究，审时度势，快捷应对政策和市场更改；把握时机，适时适度加添土地储备；乐观拓展融资渠道，提高资金运作效率；连续提高管控水平和主业开发本领，打造精品，提升企业市场合位和品牌形象；强化项目开发本钱掌控，提高盈利本领，争取尽快恢复资本市场融资本领。篇2:苏大财务处预算管理科工作职责苏大财务处预算管理科工作职责工作人员：z（科长）、zz办公地方：z楼809联系电话：z工作职责：1.负责起草与本科室业务相关的规章制度；2.负责编制学校部门预算；3.负责校内年度预算编制、下达工作；4.负责国库集中支出指标申请、下达工作；5.负责编制非税资金上缴计划；6.负责专项经费预算编制的审核以及指标下达工作；7.负责月度、年度预算执行情况的通报及分析；8.负责编制各类统计报表；9.负责完成每月资金的分析工作；10.负责完成学校贷款还款计划工作及贷款额度上报工作；11.负责经济合同的收集、分类及归档工作；12.负责全处财务系统的系统数据初始化以及年结束账工作；13.负责财务管理需要的新软件的开发联系、培训工作；14.负责财务系统数据平衡检查，并做好系统数据处理工作；15.负责系统和设备的维护工作；16.完成领导交办的其他工作。篇3:财务预算管理方法财务预算管理方法一、预算的目的1．为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；2．协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；3．监督和掌控各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中显现的问题；4．分析和考核各子（分）公司及公司本部各部门的经营成绩和经济效益。二、预算的期间1．预算年度为每年的1月1日至12月31日。2．年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。三、预算的对象公司预算的对象包含**集团有限公司本部预算和各子（分）公司预算。**集团有限公司为一级预算单位，各子（分）公司为二级预算单位，各子（分）公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。子（分）公司预算包含子（分）公司本部和所属三级预算单位预算。二级预算单位确实定原则为**是被投资企业的肯定或相对控股公司；三级预算单位必需是肯定控股企业。四、预算编制原则1．全都性原则。各预算单位的预算管理工作要与**保持高度全都，各级预算单位的预算都必需听从于**的近期经营目标和长期发展目标；2．分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理；3．全面预算原则。预算要全面和完整，实在包含损益预算、权益预算、现金预算三个部分。实在要求是：凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来实在加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；4．实事求是的原则。预算编制要依据企业实际情况，从实际启程，充分估量各项目标在实现过程中可能发生的更改因素，保证预算能切实可行，充分发挥其引导和掌控作用；5．不调整原则。财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应依照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。五、财务预算的管理（一）**集团有限公司本部预算的管理1．本部预算的对象为：公司本部各部室。2．本部预算的内容分为两个部分：（1）本部资本经营的收入和支出。实在包含证券投资收入、房地产投资收入、土地置换收入、金融服务收入、资产处理收入；各项直接投资预算及木材流通协会费用预算；（2）本部管理费用预算。实在包含：人员的工资福利费用、差旅费、办公费、接待费及归口管理的各项费用。3．本部预算的编制程序为：（1）当年的九月末前，由财务总监帮忙公司总裁依据公司董事会确定的原则向预算对象下达预算编制的提示性看法；（2）各预算对象依照分工，于当年十月末前提出下年度的预算建议；（3）资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。董事会应于当年十二月末前完成预案的审定。4．资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。5．年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交公司董事会审议。（二）子（分）公司预算的管理子（分）公司预算包含子（分）公司本部预算和所属三级预算单位预算。子（分）公司预算参照**集团有限公司本部预算编制方法。编制程序如下：1．各子（分）公司经营者依据**本部转达的预算提示目标，组织子（分）公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。2．三级预算单位预算的编制（1）采用全面预算管理制度，预算内容包含生成经营管理活动的各个方面，编制预算前应进行详尽的市场分析和企业自身情形分析，以销售预算为起点，依次进行料子采购预算、生产预算、本钱费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张紧要预算报表：现金流量表、资产负债表、损益表。（2）全面预算需要各部门协同全都，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门帮忙生产部门依据本年度估量销售量，编制原材料子、人工、制造费用预算，仓库保管部门依据料子入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、财务费用预算，最终由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形本钱企业的总预算。（3）假如本年度预算的结果与**本部的提示目标不全都，本单位需要依据实际情况层层推动，降耗挖潜，调整预算，力争实现提示目标要求。3．子（分）公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。4．经**本部审核并经公司董事会批准后，本部向子（分）公司经营者正式下达年度预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。5．子（分）公司财务预算的执行。（1）预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。（2）依据本单位预算执行情况，对更改幅度超出10%的项目应及时向资金财务部报告。（3）**本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成供应及时准确的决策信息。6．决算的编报。（1）决算编报应依据实事求是原则，严格依照国家财务制度的要求定时进行。（2）决算时，本部资金财务部和审计监察部对子（分）公司损益有重点影响的事项应逐项审查，然后作出引导并进行处理。（3）资金财务部对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。（4）资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。六、财务预算编制的工作组织（一）预算的职能部门1．总裁全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务预案和决案，批准预案执行过程中偏差解决方案，核准二级、三级预算单位建议名单。2．财务总监提出年度财务预算编制建议，实在引导资金财务部预算编制工作。3．资金财务部为财务预算编制的实在工作部门（1）审核二、三级预算单位名单；（2）编制公司本部财务预案；（3）负责本部预算的实施管理；（4）对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导；（5）跟踪分析子（分）公司预算执行情况；（6）审核和编报公司决算草案。4．审计监察部对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。5．人力资源部编制公司本部工资、福利预算，实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。（二）预算的工作组织资金财务部为预算特地机构，其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。资金财务部作为预算特地机构和日常工作部门，应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相