财务盘点制度

第第页财务盘点制度财务盘点制度第一条目的为求存货及资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵奉并服从，并加强管理人员的责任，以实现资产管理的目的，特订立本方法。第二条盘点范围（一）存货盘点：系指原材料子、物料、在制品、制产品、商品、零件保养料子、外协加工料品、下脚品。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。（三）资产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条盘点方式（一）年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共同盘点。3、资产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。（二）月末盘点每月末全部存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管项目500项以上时，得采取重点盘点。）（三）月份检查由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理担负，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。（二）主盘人：由各事业部主管担负，负责实际盘点工作的推动及实施。（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盘点监督之责。（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门帮助），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。（八）监点人：由总经理室派员担负。第五条盘点前准备事项（一）盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项资产卡依编号次序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关票据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。（三）盘点期间已收到料而未办好入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第六条年中、年终全面盘点（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。（二）盘点期间除紧急用料外，短时间停止收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，料子可不移动，但必需标示出。（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，变化方式进行。（四）盘点应尽量采用精准明确的计量器，躲避用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再连续进行下一项，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后审核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点（一）由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。（二）盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点确实实帐面结存数，再行盘点。（四）不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条盘点报告（一）财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差别原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据。（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。（三）盘点盈亏金额，平常仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平常，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。（二）现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。（五）有价证券及各项全部权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。第十条存货盘点（一）存货的盘点，以当月最末一日举办为原则。（二）存货，原则上采全面盘点，如因本钱计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得变化盘点方式。第十一条其他项目盘点（一）外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。（二）销货退回的产品，应于盘点前办好退货手续，含验收及列帐。（三）经管部门将新加添土地、房屋的全部权的影印本，送财务部门核查。第十二条注意事项（一）全部参加盘点工作的盘点人员，对于自身的工作职责及应行准备事项，必需深入了解。（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地方向该组复盘人报到，接受工作布置。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。（三）全部盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。（四）盘点使用的票据、报表内全部栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。（五）全部盘点数据必需以实际清点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以料想数据、伪造数据记录之。（六）盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。（七）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。（八）盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十三条盘点工作奖惩（一）盘点工作事务人员要依照本方法的规定，切实遵奉办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资嘉奖。（二）违反本方法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。第十四条帐载错误处理（一）帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。（二）帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以审核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：（三）未尽保管责任或由于过失致使财物受到被窃、损失或盘亏者。第十六条本方法订立后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。篇2:公司库存盘点管理制度公司库存盘点管理制度一、总则（）为了加强对公司存货的管理和掌控，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和矫正存货业务中的各种过错和舞弊，依据国家有关法律法规和《企业内部掌控基本规范》，订立本制度。（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产产品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供应劳务过程中耗用的料子和物料，紧要包含毛料仓库的各类原材料子、展厅内的衣裳产产品、办公用品等。（三）库存物资内部掌控中的不相容职务应当分别，其中包含：（1）实物的验收保管与采购应分别；（2）审批发料的计划员与存货保管员相分别；（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，躲避短时间的职务重叠。二、岗位分工与授权（一）职责分工。（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于第二天的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必需妥当保管全部存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资实现帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（4）质量掌控处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或实现固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决议权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决议权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，依据相关法规制度的规定作出处理决议并进行会计核算。三、请购、采购、验收与保管（一）公司的原材料子请购采购业务的执行，由采购部依据销售部下达的原材料子需求计划进行采购。对于原材料子的采购需申请人填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。第九条仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。（二）外购原材料子验收后，由仓库管理员填写“收货单”，经检验合格的原材料子，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不合格原材料子，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。（三）对于入库展厅的成衣产产品，由销售部生产跟单对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产产品，仓管部才可以作为存货办理入库相关手续。（四）仓管部必需定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存货的日常保管工作。（1）仓库应按料子名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记料子的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。（2）上架保管的料子，应做到分门别类按行次—层次—位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放一个品种，不得混堆；（4）每一货架中的每种物料必需在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等挥霍行为，并保持料子仓库现场乾净整齐；（7）物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立刻进行安全处理除掉事故隐患，料子仓库不能自行处理的应立刻报告公司领导；（8）常常巡察料子仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；（9）为保证料子物资的安全，料子仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，易燃易爆品、烧焊维护和修理火花等，由本仓储处经理定时布置检查消防器材设施；（10）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留料子仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保料子仓库料子物资安全；（11）发料时，依据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料子集中发出，集中放置。（五）人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同进行管理。（1）展厅内全部成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓，定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。（2）保持展厅的乾净，展厅会议桌上的衣裳及其他物品要及时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超出两个工作日；（3）展厅陈设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨清扫；（4）只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣裳，在使用衣裳时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必需到人事部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，并核对架子上的衣裳数量是否全都，如有外拿不登记与数量不全都的，由销售部和人事部负责人共同协商处理；（5）成衣产产品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出处登记，如未登记，造成衣裳紊乱或不见的，由销售部或设计部负责人自行处理。（6）展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如晚上需使用展厅必需提前跟人事部前台沟通，前台可布置仓库管理员关门，如周六日要使用的，可告知仓库管理员。（六）仓管部及人事部必需对入库的存货（毛料及产产品衣裳）建立存货明细账，认真登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。（七）入库记录不得随便修改。如确需修改入库记录，必需经部门经理及相关部门的批准。（八）对于已售商品退货的入库，仓管处应依据生产部填写的“退料单”办理入库手续，视乎退的毛料的数量来决议是否进行废毛处理。（九）入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪伴下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。四、领用与发出（一）生产部领用料子，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的“发料单”无误后，才略把毛料领出仓库。（二）月末，生产部已领用但尚未耗用完的物资（包含残余料），应及时退回仓库，假如是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库。五、存货的核算（一）财务管理部设置ERP系统和E*cel表格对物资进行登记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并依照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。（二）财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差别要查明原因，及时调整。六、盘点与处理（一）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部构成盘存小组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。（二）月度盘点时间为每月1日上午9：00，半年盘点时间为7月1日上午9：00，年度盘点时间为元月1日上午9：00.（三）仓管部必需订立认真的盘点计划，合理布置人员，对月度盘点可分原材料子和产品二组进行抽盘并固定小构成员，半年度和年度盘点可由相关参加盘存部门抽调人员分多组进行，每一盘存小组每个部门必需保证有一人参加，对月度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，实在盘存要求如下：（1）将盘存工作所需用具和“库存盘点表”预先准备妥当。（2）仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。（3）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识牌。（4）盘存期间已收到料而未办好入帐手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。（5）盘存期间除紧急用料外，短时间停止收发料。生产部盘存期间所需用料的领料应提前进行，料子可不移动，但必需标示出。（五）全部盘存数据必需进行现场盘点，不得以料想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签字方能生效。第四十九条全部参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地方向盘存小组组长报到，接受工作布置。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定代理人，否则以旷工论处。若有事确需离开，应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。七、检查与监督（一）公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。（二）存货内部掌控监督检查的内容紧要包含：（1）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。（2）存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。（3）存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。（4）存货处理的执行情况。重点检查存货处理是否经过授权批准，处理方式是否合理。（5）存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、完整及时。对监督检查过程中发现的存货内部掌控中的孱弱环节，负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明原因，采取措施加以矫正和完善。（三）监督检查部门应当依照内部管理权限向上级有关部门报告存货内部掌控监督检查情况和有关部门的整改情况。八、附则。本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解释权归财务部和总经理办。****************************公司篇3:固定资产盘点方案固定资产盘点方案编号：版本号：1.0固定资产盘点方案目的盘点范围盘点工作分工：项目、总部、总裁办/审计部门盘点时间布置：初盘、数据核对、抽盘盘点前准备：5.1固定资产初始台账确定：盘点前，各项目资产管理员必需提前整理好资产，并按最终提交的资产卡片台账作为原始盘点初始台账《固定资产盘查明细表》；5.2盘点工具表单订立：（企业管理部）5.3盘点通知起草发布：通知各资产人员在盘点期间减少资产的调拨操作及其他事项的通知（企业管理部）5.4盘点培训：培训时间、培训内容、培训布置、参加人员等（企业管理部）盘点中操作指引及要求：6.1盘点过程操作指引：以《固定资产盘查明细表》为依据对整个集团的固定资产进行核对盘点；6.2账内固定资产盘点：6.2.1固定资产的盘点应分类进行，在盘点账面记载的固定资产时以账查物，并要求查明固定资产的基本情况：认真核对固定资产编号及品牌、名称、规格型号、存放地方、使用部门、开始使用日期、计量单位、数量、原值等；6.2.2对已盘点的固定资产应及时贴上“已盘资产条码标签”。6.3账外固定资产盘点：6.3.1对帐外固定资产，项目资产管理员通过与帐面记录进行核对和甄别，在排出租入、借入、外单位寄存等情况后，确定为账外固定资产，除了解基本信息后还需重点查明：未入账原因、固定资产的来源、价值情形；6.3.2及时贴上“已盘资产条码标签”；6.3.3在《固定资产盘查明细表》基础上，补登固定资产卡片，并在编写《清查固定资产盘点表》时对盘盈的固定资产进行增补说明。6.4盘点中管理要求：仓库进行盘点过程中，尽量少进行新增、更改、调拨，若需要新增、更改、调拨，则先用手工票据先做处理，固定资产系统上线后再补录入系统。盘点后工作流程及注意事项：7.1项目资产管理员依据盘点情况编写《清查固定资产盘点表》，与《固定资产盘查明细表》进行核对，并对盘点中显现的差别情况进行说明，必需在盘点后1天内编写完成并提交给总部资产管理员；7.2总部资产管理员对《清查固定资产盘点表》进行复核，复核无误后1天内呈交给资产统筹部；7.3资产统筹部汇总整理各专业线《清查固定资产盘点表》，并编写《固定资产盘点报告》上报相关资产领导；7.4盘点台账核对调整；7.5盘盈资产补录卡片原始数据：项目资产管理员依据《清查固定资产盘点表》数据完善《原始卡片收集表》；7.6签字确认移交总裁办企业管理部：各专业线的《原始卡片收集表》工作需在盘