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文档简介

教育机构应收账款审核制度第一章总则为加强教育机构应收账款的管理，确保资金安全与财务透明，根据国家相关法规及行业标准，特制定本制度。应收账款是教育机构与学生及其他相关方之间因提供教育服务而产生的债权，是资金流动的重要组成部分。规范应收账款的审核，有助于提高资金周转效率，降低财务风险。第二章适用范围本制度适用于本教育机构内所有涉及应收账款的部门及人员。包括财务部、招生部、教务部等与应收账款相关的业务部门。无论是新生入学、续费、补课收费，还是其他相关教育服务收款，均应遵循本制度的规定。第三章管理规范应收账款的管理遵循以下原则：1.真实性原则，所有应收账款必须基于真实的交易和合同。2.合法性原则，所有收费项目和标准需符合法律法规及学校相关规定。3.及时性原则，发现应收账款后应及时进行记录和审核，确保账务的及时更新。4.完整性原则，所有应收款项的记录应完整，确保无遗漏。第四章审核流程应收账款审核流程包括以下几个关键环节：1.信息收集各相关部门在发生应收账款时，需及时向财务部提交相关资料，包括合同、收据、发票等，确保信息的准确性和完整性。2.初步审核财务部对提交的资料进行初步审核，检查合同的有效性、收费标准的合理性及相关文件的完整性。初步审核应在收到资料后五个工作日内完成。3.复审程序初步审核合格后，财务部需将资料提交给财务经理进行复审。复审应重点关注应收账款的账龄、回款情况及是否存在逾期款项。复审应在初审完成后五个工作日内完成。4.确认与记录复审通过后，财务部应及时对应收账款进行确认并录入财务系统，确保账目清晰。每项应收账款的确认信息应包括学生姓名、学号、收费项目、金额及到期日等。5.催款管理对于逾期未付款项，财务部应及时进行催款，采用电话、邮件等方式与相关人员联系，督促款项的及时支付。催款记录应详细保存，并定期汇总分析，以便后续改进收费管理。第五章监督机制本制度的实施需建立有效的监督机制，以确保各项流程的合规性和执行力：1.内部审计定期对应收账款的管理进行内部审计，重点检查是否存在违规收费、账目不清等现象。审计结果应形成书面报告，并提出改进建议。2.定期报告财务部需定期向管理层提交应收账款的管理报告，内容包括应收账款余额、回款情况、逾期款项及催款措施等，保证管理层对应收账款的清晰了解。3.责任追究对于在应收账款管理中失职、渎职的人员，依据相关规定进行责任追究，确保制度的严肃性和执行力。第六章其他条款本制度的解释权归财务部所有。制度自发布之日起实施，若有未尽事宜，依据国家相关法律法规及学校相关规定执行。制度应定期进行评审与修订，以适应教育机构的发展和变化。附则本制度自发布之日起实施，适用于本教育机构内所有应收账款的管理工作。若有其他相关制度与本制度相抵触，以本制度为准。制度的修订需经过管理层审批，并及时向相关部门进行宣传和培训。通

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