2024年工程审计基本制度范文（三篇）

第2页共2页2024年工程审计基本制度范文一、为强化公司工程结算审计监督力度，确保公司工程结算流程的规范化运行，特此制定并执行本制度。二、公司内所有工程项目的结算工作，均须严格遵循本制度规定，接受相应的审计监督。三、本制度所指的工程结算审计，具体涵盖区审计局负责的工程结算审计，以及委托外部审计机构开展的工程结算审计两类。四、工程结算审计的前提条件是，相关工程必须通过竣工验收且质量达标。五、工程结算审计所需参考的报送资料包括但不限于：1.工程招投标文件、中标通知书、施工合同及其补充协议；2.施工过程中的设计变更资料、工程签证、协议、会议纪要、施工日志、施工记录、与工程造价紧密相关的隐蔽工程验收资料、图片影像资料等；3.完整的竣工图纸；4.工程竣工结算书、工程量计算书、甲供材清单等财务资料；5.施工单位的资质证书。六、对于工程设计变更签证，必须经由施工方、监理方、设计方、项目管理方（如适用）、业主方工程部及财务审计部等相关人员共同签字盖章确认；而现场签证则需上述相关人员现场确认并签字，以确保工程变更签证资料的合法性及有效性。七、签证事项的描述应清晰明了，涉及造价的计算依据需明确无误，工程量计算需科学合理，原始数据需保持完整。必要时，应附上示意图并标明各种尺寸，以确保工程变更签证资料的真实性及准确性。八、承包人需依据合同规定内容完成所承包工程，并通过竣工验收且质量合格，同时符合合同要求后，方可及时向财务审计部提交完整的工程结算资料。承包人需对所提供资料的真实性、合法性及完整性负责。九、财务审计部在收到承包人递交的工程结算资料后，将进行严格的审查。若资料符合要求，将由财务审计部签字认可；若资料不符合要求，将退回承包人进行修改后重新报送。十、针对工程复杂、签证繁多、造价高昂的工程，或报送工程结算价超出合同价一定比例（具体比例需根据实际情况确定）的工程，将优先委托外部审计机构进行审计。外部审计主要关注资料的有效性及价款的合理性。发包方将以外部审计单位的初审报告为依据，要求施工方重新计算工程结算价。十一、在工程结算资料通过审查后，财务审计部将及时报送上级审计主管部门或委托外部审计单位进行工程结算审计，并负责督办审计项目的后续处理情况。十二、财务审计部将按时完成审计档案的整理及存档工作。2024年工程审计基本制度范文（二）根据提供的内容，以严谨、稳重、理性、官方的语言风格进行改写后，结果如下：第一条本办法的制定，系依据国家相关部门及上海市的现行规定，并紧密结合本校的实际情况而制定。第二条本办法所提及的基本建设工程跟踪审计（以下简称“跟踪审计”），系指在基本建设工程项目实施的全过程中，对涉及工程造价的各项事务进行专业审计的一种监督方式。第三条建设工程跟踪审计的组织与实施，由学校审计处负责。通过公开招投标程序，择优选取具备工程造价咨询甲级资质的审计机构，具体执行跟踪审计任务。对于工程造价超过____万元的大中型基建项目，原则上必须实施跟踪审计。第四条委托社会审计机构进行跟踪审计所产生的费用，依据财政部《基本建设财务管理若干规定》的相关规定，计入建设成本之中。审计费用的支付标准，则参照国家现行的有关规定执行。第五条学校审计处作为校方代表，与中标的社会审计机构签订正式的委托协议。协议中需明确跟踪审计的具体方式、内容、双方职责、权限等关键条款。社会审计机构需遵循国家相关法律法规及学校的委托要求，制定详尽的跟踪审计方案，并组建由高素质、专业能力强的审计人员构成的项目小组，实施全过程的跟踪审计，同时接受学校审计部门的监督与指导。第六条建设工程跟踪审计的主要内容包括但不限于：1.招标文件、施工合同、分包合同及其他相关文件的审核；2.设计变更的经济合理性审核；3.隐蔽工程的现场勘查与验收；4.主要材料及大型设备采购价格的审核与确定；5.工程洽商、变更签证的审核与确认；6.工程进度款支付的审核；7.工程索赔费用的审核；8.其他与工程造价密切相关的事项。第七条学校审计处在基建工程跟踪审计中的主要职责包括：1.负责遴选并委托实施跟踪审计的社会审计机构；2.组织协调整个审计过程，及时解决审计过程中出现的问题；3.审定跟踪审计实施方案，明确审计的方式和内容；4.确定最终的工程造价；5.对受托社会审计机构的工作质量进行评价与监督。第八条学校基建处在建设工程跟踪审计中，除需履行其正常的管理职责外，还应：1.协调监理和施工单位，确保跟踪审计工作的顺利开展与配合；2.按时向审计部门提供审计所需的相关资料；3.依据审计审核后的金额签订相关文件；4.协同审计部门共同解决跟踪审计过程中遇到的各种问题。第九条社会审计机构根据学校的委托，需履行以下职责：1.对招标文件、施工合同及分包合同的条款进行细致审查，并提出修改建议；2.对隐蔽工程的施工情况进行检查，参与工程验收，并做好必要的记录；3.参与材料和设备的采购过程，审核其价格，确保其合理性与经济性；4.对工程设计变更、洽商变更的必要性提出建议，并审核确认变更费用；5.审查和确认工程进度款的支付情况，确保其合理性与合规性；6.对施工方提出的索赔费用进行审核，确定其有效性与合理性；7.对竣工结算资料进行全面审查，最终确定工程造价。第十条建设工程跟踪审计的程序与要求如下：（一）工程洽商、变更的审核程序：1.相关单位提出变更和洽商的要求，经与审计部门协商一致后执行；2.施工单位提交变更费用的书面资料及组价分析计算书；3.监理部门对施工单位提交的变更费用资料进行初步审核并出具书面报告；4.社会审计机构对监理部门的初核报告进行复审并提出审核意见；5.社会审计机构的审核意见经学校审计处认可后转交基建处；6.基建处根据审计意见与施工方签订正式的洽商变更资料作为结算依据。（二）工程进度款的审核程序：1.施工单位提交当月工程量统计资料及月度工程支付申请；2.监理部门对上述资料进行初步审核并提出初核意见；3.社会审计机构对初核意见进行最终审核；4.基建处根据审计结果支付工程进度款。（三）材料设备采购的审核程序：1.提前向审计部门提供建设工程所需采购的材料和设备的产品名称、厂家、规格、性能指标及暂估价格等资料；2.社会审计机构对上述资料进行评估并参与材料设备的考察与采购招投标；3.社会审计机构经考察与市场询价后提出材料设备的建议价格与相关意见；4.基建处或施工单位参照审计意见以不高于审计建议价格的原则择优选购材料设备。（四）索赔、合同等事项的审核程序：1.施工单位或基建等部门提供相关资料；2.社会审计机构对资料进行审核并提出2024年工程审计基本制度范文（三）第一条为规范学校基本建设工程管理，结合学校实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称基本建设工程跟踪审计（以下简称“跟踪审计”），系指在基本建设工程实施全过程中，对涉及工程造价的各项事务进行审计监督的专项活动。第三条建设工程跟踪审计工作由学校审计处统筹负责，通过公开招投标程序，委托具备工程造价咨询甲级资质的专业审计机构具体实施。对于工程造价超过____万元的大中型基建项目，原则上必须实施跟踪审计。第四条委托社会审计机构进行跟踪审计所发生的费用，依据财政部《基本建设财务管理若干规定》纳入项目建设成本，审计费用的支付标准遵循国家相关法规执行。第五条学校审计处代表学校与中标的社会审计机构签订正式委托协议，明确跟踪审计的方式、内容、双方职责、权限等关键条款。受托的社会审计机构需依照国家法律法规及学校要求，制定详细的跟踪审计方案，组建专业团队，实施全过程跟踪审计，并接受学校审计部门的监督与指导。第六条建设工程跟踪审计的主要内容包括但不限于：1.招标文件、施工合同、分包合同及相关文件的合法性、合规性审查；2.设计变更的经济合理性评估；3.隐蔽工程的现场勘查与验收；4.主要材料及大型设备采购价格的审核确认；5.工程洽商、变更签证的审核与批准；6.工程进度款支付的审核；7.工程索赔费用的合理性审查；8.其他与工程造价密切相关的审计事项。第七条学校审计处在基建工程跟踪审计中承担以下职责：1.负责甄选并委托合格的社会审计机构实施跟踪审计；2.协调审计过程，解决审计过程中出现的问题；3.审定跟踪审计实施方案，明确审计方式与内容；4.审定最终的工程造价；5.对受托社会审计机构的工作质量进行评价与监督。第八条学校基建处在建设工程跟踪审计过程中，除履行常规管理职责外，还应：1.协调监理与施工单位，为跟踪审计工作提供必要支持与配合；2.按时向审计部门提交审计所需的相关资料；3.根据审计审核后的金额签订相关文件；4.与审计部门共同解决跟踪审计过程中遇到的问题。第九条社会审计机构根据学校委托，承担以下职责：1.对招标文件、施工合同及分包合同进行细致审查，提出改进建议；2.对隐蔽工程进行实地检查，参与工程验收并记录；3.参与材料和设备的采购过程，审核价格，确保其合理性与经济性；4.对工程设计变更、洽商变更的必要性提出建议，并审核确认变更费用；5.审核并确认工程进度款，确保其支付合理合规；6.审核施工方的索赔费用，判定其有效性与合理性；7.审核竣工结算资料，确定最终工程造价。第十条建设工程跟踪审计的程序与要求如下：（一）工程洽商、变更的审核程序：1.相关单位提出变更和洽商要求，经审计协商一致后执行；2.施工单位提交变更费用书面资料及组价分析计算书；3.监理部门初步审核后提交书面报告；4.社会审计机构复审监理报告，提出审核意见；5.学校审计处认可审核意见后，基建处据此与施工方签订正式洽商变更资料；6.该资料作为工程结算的依据。（二）工程进度款的审核程序：1.施工单位提交当月工程量统计资料及月度支付申请；2.监理部门初步审核后提出意见；3.社会审计机构进行最终审核；4.基建处根据审核结果支付工程进度款。（三）材料设备采购的审核程序：1.提前向审计部门提供所需材料设备的详细信息；2.社会审计机构评估资料，参与采购过程；3.社会审计机构提出