2024年年度审计工作计划模版（二篇）

第5页共5页2024年年度审计工作计划模版⑶在评估其内部控制制度的可靠性与执行力的前提下，需审视这些机制在实际操作中是否得到严谨的管理和执行，是否有助于公司的运营活动，促进公司的发展。这样的评估能及时揭示管理的薄弱环节，从而确定审计的重点，提升审计效率，保证审计质量，提出具有针对性的审计建议，以推动下属企业完善和强化内部控制系统，确保其经营活动的正常运行。⑶通过预算审计推动预算管理理念的转变。当前，公司的费用开支相关制度尚不完善，部分单位以预算作为费用开支的基准（而非以费用制度为预算标准），导致费用开支缺乏计划性，部分项目超出预算范围。审计将与财务等相关部门协作，建立并完善各项费用管理规定，制定费用开支的标准，同时将其作为预算编制的指导文件和规范性文件。2、以经营业绩审计为核心，结合经济责任审计。内部审计的核心应是公司的经营业绩审计，主要对下属企业的半年度经营业绩（预算执行）进行审计。经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现并纠正问题，逐步实现从问题发现向问题预防的转变，更重要的是要识别影响业绩提升的主要因素，分析原因，抓住关键点，提出建议和意见，以促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在进行经营业绩审计时，内部审计应注意结合经济责任审计和其他专项审计。经济责任审计是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、任务完成情况及真实性的审计。集团不仅要加强离任审计，还应强化任中审计，重视对下属企业领导任中经营绩效的评估。⑴对下属企业经营业绩审计（年度审计、半年度审计）：通过对下属企业的年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团考核小组，作为评估各下属企业的依据。通过对半年度预算执行的审计，揭示预算执行过程和内控管理中的问题，督促其改正问题，执行集团的经营政策，落实管理措施，以实现围绕集团年度经营目标提升经营效益。⑵结合经营业务开展专项审计，促进内控制度的完善与执行：①收入合同审计：鉴于集团实行资金集中管理，要求所有企业的收入纳入预算并进行会计核算，禁止设立小金库。因此，审计将审查下属企业的各项收入是否纳入预算管理，收入金额是否全部入账，以及收入内控是否健全、有效。②对主营业务成本支出进行跟踪审计：集团与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本不纳入业绩考核，并在ERP中实施预算控制。因此，审计将对下属企业的主营业务成本开支范围、标准和原始票据的合法性进行审计，以确保成本费用支出的真实性和合法性。③工程项目的竣工结算审计：鉴于集团近年来有多个修缮工程竣工结算，审计主要关注工程招标、合同签订、竣工验收和付款流程，确保其合规性。三、遵循“审后需追责、审后需整改、审后需应用”的原则，建立审计结果落实反馈机制，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期组织审计成果运用执行情况的检查。1、对被要求整改的下属企业，审计部门需及时回访，监督审计建议的执行，确保企业存在的问题得到解决，避免同类问题的重复出现，以达到查漏纠偏、防范风险、强化管理的目的。2、与集团各职能部门，特别是财务部，应加强合作和工作沟通，将审计部掌握的信息及时通报，防止管理、监督和考核的脱节。四、加大宣传力度，优化内审环境，加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量。1、过去一年，审计团队人员流动，审计岗位配置不足，影响了年度工作目标的全面实现。因此，需要领导的支持和相关部门的配合，按照岗位需求配备审计人员，充实审计团队力量。2、协助和配合相关部门完善内控制度，确保管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计在经营管理中的事前、事中、事后参与作用。3、利用公司内部通讯工具宣传内审，报道内审帮助被审计单位提高效益的案例，或定期与公司各职能部门及下属企业领导、相关部门进行交流，使所有员工了解内审在企业中的作用，促使下属企业领导从理解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的深化奠定坚实基础。4、通过审计回访，落实审计问题的整改，同时使审计部门了解下属企业的诉求，解决困难，深入了解企业经营状况，更好地服务企业。5、对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员的素质，以适应新的形势和任务的需求。2024年年度审计工作计划模版（二）为深入贯彻《北京市教育委员会关于做好____年教育审计工作____》文件精神，并依据我院____年度工作的总体部署，旨在高质量达成国家示范性高职学院建设目标，进一步完善内部审计体系，强化审计职能，充分发挥其“免疫系统”功能，确保审计服务于财务会计工作的规范化、教育资金使用的效益提升以及教育改革与发展的全局，特此制定____年度审计工作计划。具体安排如下：一、深化预算执行审计力度秉承“揭示问题、规范流程、推动改革、提升绩效”的审计理念，严格遵循《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法（试行）》，对预算执行情况实施全面而深入的审计。本年度将重点聚焦于各项目的经费预算执行全过程，强化资金使用的效益与效果评估，力求实现预算执行审计与绩效审计的深度融合。通过强化内部审计的监督职能，推动各部门财务预算管理水平的提升，确保各项财务制度的严格执行，进而提升预算资金的使用效益，保障学院各项事业任务的顺利推进。二、强化领导干部经济责任审计审计处将紧密协同组织、纪检、监察等部门，深化领导干部任期经济责任审计。审计工作将紧密围绕领导干部经济责任的履行情况展开，重点考察其任职期间对法律法规、政策部署的遵循情况，重大经济决策的制定与执行效果，以及廉政规定的遵守情况等，旨在引导领导干部树立正确的政绩观与____观念，增强经济责任意识。同时，加大对领导干部任期内经济决策效果、内部控制制度健全性及执行情况等方面的审计力度，确保权力行使与经济责任承担的高度统一，进一步凸显经济责任审计在促进科学决策、推进依法治教、完善监督机制、防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的安排，本年度将对____名副处级领导干部进行任期经济责任审计。三、持续优化基建修缮工程项目审计结合学院实际情况与管理需求，持续优化基建修缮工程项目的审计工作。积极响应教育部《____加强和规范建设工程项目全过程审计____》的号召，加强对基建修缮工程项目管理过程及工程造价的内部审计力度。通过不断优化审计手段与方法，对工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工及工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节进行全方位监督与审计，促进工程项目的规范管理与成本节约，有效防范基建修缮投资管理风险，维护学院合法权益，保障工程建设的顺利推进与资金使用效益的提升。四、深化专项审计与审计调查工作根据领导指示精神，本年度将继续加强饮食中心财务管理与学院会议中心经营效益的专项审计工作。同时，对学院各部门的收费情况进行深入审计调查，以强化部门内部控制机制建设、规范财务行为、防范经济管理风险为目标，严厉打击违反“收支两条线”政策及私设“小金库”等违法违纪行为。五、强化审计结果运用与整改工作严格按照市教委《____进一步加强教育系统内部审计结果利用工作____》的要求执行审计结果运用与整改工作。建立健全审计结果运用工作制度体系明确各部门职责分工并建立跨部门联动机制。针对内部审计发现的财务违规问题务必要求相关部门认真整改；对于严重违法违纪行为则需及时向相关领导及纪检、监察部门汇报并建议追究责任。同时将内部审计结果作为内部考核评价的重要参考依据以加强审计整改力度遏制“屡审屡犯”现象的发生进一步增强审计在推动部门内部管理改进与提升方面的积极作用。六、加强审计队伍自身建设注重审计人员的业务学习与培训工作积极组织参加审计与财务业务相关培训活动以提升审计人员的专业素养与业务能