企业内部审计与财务监督

企业内部审计与财务监督合同目录第一章总则1.1合同背景1.2合同目的1.3合同适用范围1.4合同术语定义第二章审计与监督原则2.1独立性原则2.2客观公正原则2.3及时性原则2.4保密性原则第三章审计与监督内容3.1财务报表审计3.2内部控制审计3.3经济效益审计3.4法律法规遵守审计3.5其他审计与监督内容第四章审计与监督频率4.1定期审计4.2专项审计4.3临时审计第五章审计与监督流程5.1审计计划制定5.2审计通知书发出5.3审计实施5.4审计报告编制5.5审计发现问题整改第六章审计与监督机构6.1审计机构设置6.2审计人员资格6.3审计机构独立性保障第七章审计与监督结果运用7.1审计报告送达7.2审计发现问题处理7.3审计结果反馈7.4审计结果运用第八章财务监督职责8.1财务监督机构设置8.2财务监督人员职责8.3财务监督工作流程第九章财务监督措施9.1财务监督手段9.2财务监督数据分析9.3财务监督问题整改第十章财务监督结果运用10.1财务监督报告送达10.2财务监督问题处理10.3财务监督结果反馈第十一章合同的有效期与终止11.1合同有效期11.2合同终止条件第十二章违约责任12.1违约行为12.2违约责任承担第十三章争议解决13.1争议解决方式13.2仲裁机构第十四章其他条款14.1保密协议14.2法律适用14.3合同修改与补充14.4合同解除14.5合同签署日期与地点合同目录结束。合同编号_________第一章总则1.1合同背景为加强企业内部审计与财务监督，确保企业财务健康、合规经营，提高企业风险管理水平，特制定本合同。1.2合同目的明确企业内部审计与财务监督的各项要求，规范审计与监督流程，保障企业资产安全，促进企业持续发展。1.3合同适用范围本合同适用于企业内部审计与财务监督的各项工作，包括对企业财务报表、内部控制、经济效益及法律法规遵守等方面的审计与监督。1.4合同术语定义企业内部审计：指企业自行组织的，对企业的财务报表、内部控制、经济效益及法律法规遵守等方面的检查和评价活动。财务监督：指对企业的财务活动进行监测、检查和指导，以确保企业财务活动合规、有效和安全。第二章审计与监督原则2.1独立性原则企业内部审计与财务监督应保持独立性，不受被审计与监督单位及其他利益相关者的影响。2.2客观公正原则审计与监督应保持客观、公正，以事实为依据，确保审计与监督结果的真实性、准确性。2.3及时性原则审计与监督应按时完成，确保审计与监督结果的时效性，为企业决策提供及时、有效的信息。2.4保密性原则审计与监督过程中获取的信息应严格保密，防止泄露企业内部机密。第三章审计与监督内容3.1财务报表审计对企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等进行审计，确保财务报表的真实、合规。3.2内部控制审计对企业内部控制制度的设计和运行情况进行审计，评估内部控制的有效性，提出改进建议。3.3经济效益审计对企业经营活动的经济效益进行审计，评价企业资源配置的合理性，提高企业经营效益。3.4法律法规遵守审计对企业财务活动是否遵守相关法律法规进行审计，确保企业财务活动的合规性。3.5其他审计与监督内容根据企业需要，对其他影响企业财务健康和合规经营的事项进行审计与监督。第四章审计与监督频率4.1定期审计按照企业规定的时间节点进行定期审计，确保企业财务状况的持续稳定。4.2专项审计根据企业需要，对特定事项进行专项审计，确保企业财务活动的合规、有效。4.3临时审计应对企业突发事件进行临时审计，及时发现和处理问题，保障企业财务安全。第五章审计与监督流程5.1审计计划制定审计机构根据企业需求，制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、程序和时间安排。5.2审计通知书发出在审计开始前，审计机构向被审计单位发出审计通知书，明确审计时间和要求。5.3审计实施审计机构按照审计计划进行审计工作，收集相关证据，评价企业财务状况。5.4审计报告编制审计机构根据审计证据，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议。5.5审计发现问题整改被审计单位根据审计报告，对审计发现的问题进行整改，确保企业财务状况的改善。第六章审计与监督机构6.1审计机构设置企业应设立专门的审计机构，负责组织、实施和监督审计工作。6.2审计人员资格审计人员应具备相应的专业资格和经验，确保审计工作的专业性和准确性。6.3审计机构独立性保障采取措施确保审计机构的独立性，防止审计结果受到不当影响。第七章审计与监督结果运用7.1审计报告送达审计机构将审计报告送达被审计单位，以便于被审计单位了解审计结果。7.2审计发现问题处理被审计单位根据审计报告，对审计发现的问题进行处理，确保企业财务活动的合规、有效。7.3审计结果反馈被审计单位对审计结果进行反馈，审计机构对反馈意见进行跟踪，确保问题得到解决。7.4审计结果运用企业应充分利用审计结果，改进财务管理，提高企业风险管理水平。第八章财务监督职责8.1财务监督机构设置企业应设立专门的财务监督机构，负责组织、实施和监督财务监督工作。8.2财务监督人员职责财务监督人员负责监测、检查和指导企业的财务活动，确保财务活动合规、有效和安全。8.3财务监督工作流程财务监督人员按照工作流程进行财务监督，包括制定监督计划、实施监督、编制监督报告等。第九章财务监督措施9.1财务监督手段财务监督人员采取必要的手段，如查阅财务报表、核对账务、调查了解等，以确保财务活动的合规性。9.2财务监督数据分析财务监督人员对财务数据进行分析，识别异常情况，预防和发现财务风险。9.3财务监督问题整改对财务监督中发现的问题，财务监督人员应提出整改意见，并跟踪整改措施的实施。第十章财务监督结果运用10.1财务监督报告送达财务监督人员将财务监督报告送达相关责任部门，以便于其了解监督结果。10.2财务监督问题处理相关责任部门根据财务监督报告，对监督发现的问题进行处理，确保财务活动的合规、有效。10.3财务监督结果反馈相关责任部门对财务监督结果进行反馈，财务监督人员对反馈意见进行跟踪，确保问题得到解决。第十一章合同的有效期与终止11.1合同有效期本合同自双方签署之日起生效，有效期为____年。11.2合同终止条件合同终止条件如下：（1）双方协商一致解除合同；（2）合同有效期届满；（3）法律、法规规定的其他终止条件。第十二章违约责任12.1违约行为违约行为包括但不限于：（1）违反合同约定，不履行或不正确履行合同义务；（2）迟延履行合同义务；（3）提供虚假信息或隐瞒重要事实。12.2违约责任承担违约方应承担违约责任，包括但不限于：（1）支付违约金；（2）赔偿因此给对方造成的损失；（3）承担其他合同约定的违约责任。第十三章争议解决13.1争议解决方式（1）向合同签订地人民法院提起诉讼；（2）提交仲裁机构仲裁。13.2仲裁机构如选择仲裁解决争议，仲裁机构为____。第十四章其他条款14.1保密协议双方应对合同履行过程中获取的对方信息予以保密，未经对方同意，不得向第三方披露。14.2法律适用本合同适用____国法律。14.3合同修改与补充合同的修改和补充应采用书面形式，经双方签署后生效。14.4合同解除合同解除应经双方协商一致，并签署书面解除协议。14.5合同签署日期与地点本合同于____年____月____日签署于____。（合同方签字）（合同方签字）多方为主导时的，附件条款及说明一、当甲方为主导时，增加的多项条款及说明1.甲方主导的额外审计要求甲方有权根据企业经营状况和风险管理需要，要求乙方增加审计频率和审计内容。具体要求由甲方在合同履行过程中提出，乙方应根据甲方的要求进行相应的安排。2.甲方主导的审计结果运用甲方要求乙方在审计报告中详细列出审计发现的问题及建议，并根据审计结果提出改进措施。乙方应在审计报告中明确指出存在的问题，并提供合理的改进建议。3.甲方主导的财务监督人员培训甲方有权要求乙方对财务监督人员进行培训，以提高其专业能力和业务水平。培训内容由甲方确定，乙方应根据甲方的要求组织培训活动。4.甲方主导的财务监督结果反馈甲方要求乙方在财务监督报告送达后，提供详细的财务监督结果反馈。反馈内容应包括对监督结果的理解、对问题的处理措施及改进效果的评估等。二、当乙方为主导时，增加的多项条款及说明1.乙方主导的审计计划调整乙方应根据甲方的经营状况和风险管理需要，及时调整审计计划，确保审计工作的有效性和准确性。乙方应在调整审计计划后，将新的审计计划通知甲方。2.乙方主导的审计质量保障乙方应采取措施确保审计工作的质量，包括对审计人员的专业培训、审计流程的规范管理等。乙方应定期对审计工作进行内部质量评估，以确保审计结果的准确性和可靠性。3.乙方主导的财务监督指导乙方有权对甲方的财务活动进行指导，提出财务活动改进的建议。乙方应根据审计结果和财务监督情况，向甲方提供财务监督指导，帮助甲方提高财务活动的合规性和有效性。4.乙方主导的财务监督结果报告乙方应定期向甲方提交财务监督结果报告，报告中应详细列出监督发现的问题及改进建议。乙方应确保报告的准确性和完整性，以便甲方及时了解财务监督情况。三、当有第三方中介时，增加的多项条款及说明1.第三方中介的审计协调当有第三方中介参与审计与财务监督工作时，乙方应与第三方中介进行充分的协调，确保审计与监督工作的顺利进行。乙方应负责组织审计工作，并确保第三方中介的审计工作符合合同要求。2.第三方中介的审计质量控制乙方应确保第三方中介的审计质量，要求其提供准确、可靠的审计结果。乙方应监督第三方中介的审计工作，对其审计结果进行审核，并提出改进建议。3.第三方中介的保密义务乙方应与第三方中介签订保密协议，确保其在审计与财务监督过程中获取的信息严格保密。第三方中介应对泄露企业内部信息的行为承担违约责任。4.第三方中介的审计费用承担当有第三方中介参与审计与财务监督工作时，相关审计费用由甲方承担。乙方应向甲方提供第三方中介的审计费用预算，并在合同中明确费用的支付方式及时间。附件及其他补充说明一、附件列表：1.审计与财务监督计划2.审计与财务监督报告3.财务监督人员培训材料4.财务监督结果反馈报告5.审计协调会议记录6.审计质量控制记录7.保密协议8.审计费用预算9.审计费用支付凭证10.合同解除协议二、违约行为及认定：1.甲方违反合同约定，不履行或不正确履行合同义务。2.甲方迟延履行合同义务。3.甲方提供虚假信息或隐瞒重要事实。4.乙方违反合同约定，不履行或不正确履行合同义务。5.乙方迟延履行合同义务。6.乙方提供虚假信息或隐瞒重要事实。7.第三方中介违反合同约定，不履行或不正确履行审计义务。8.第三方中介迟延履行审计义务。9.第三方中介提供虚假信息或隐瞒重要事实。三、法律名词及解释：1.审计：指对企业的财务报表、内部控制、经济效益及法律法规遵守等方面的检查和评价活动。2.财务监督：指对企业的财务活动进行监测、检查和指导，以确保企业财务活动合规、有效和安全。3.违约行为：指违反合同约定，不履行或不正确履行合同义务的行为。4.违约责任：指违约方应承担的法律责任，包括但不限于支付违约金、赔偿损失等。5.争议解决：指双方在合同履行过程中发生的争议，通过协商、仲裁或诉讼等方式解决。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.审计与财务监督工作中出现不符合合同要求的情况，应及时与甲方沟通，制定整改措施并落实。2.若甲方要求增加审计频率和内容，乙方应根据实际情况进行调整，并与甲方协商确定新的审计计划。3.