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文档简介

企业财务部门催收应收账款规范第一章总则为有效管理企业应收账款，维护企业财务安全，确保资金流动性，根据国家相关法律法规及企业内部管理规定，制定本规范。应收账款是企业与客户之间因销售商品或提供服务而产生的债权，及时催收应收账款不仅关系到企业的现金流，还直接影响到企业的财务健康和经营效率。第二章适用范围本规范适用于企业财务部门、销售部门及相关业务单位，涉及所有应收账款的催收工作。包括但不限于客户欠款的催收、账款的管理、风险的控制以及与客户的沟通协调等。第三章目标规范催收流程，提升应收账款回收效率，减少坏账损失，确保企业资金的安全和流动性。通过建立系统化的催收机制，强化风险控制和客户信用管理，促进企业健康发展。第四章应收账款管理规范应收账款管理包括以下几个方面：1.客户信用评估在与客户签订合同前，财务部门需对客户的信用状况进行评估，包括历史交易记录、财务状况及行业信誉等。评估结果将作为后续授信和催收工作的依据。2.账款记录与分类应收账款需在财务系统中进行详细记录，分类管理。依据账龄将应收账款分为正常、逾期和坏账等不同类别，制定相应的催收策略。3.催收策略制定根据账款的不同类型制定相应的催收策略。对于正常账款，应采取温和的提醒方式；对于逾期账款，需加大催收力度，及时跟进；对于坏账，需考虑采取法律手段进行追讨。第五章催收流程催收流程包括以下步骤：1.初步催收逾期账款到期后，财务部门应在3个工作日内通过电话、邮件或短信等方式进行初步催收，提醒客户尽快付款。催收信息应清晰，包括欠款金额、到期日期及付款方式等。2.书面催收若初步催收未果，财务部门应在初步催收后7个工作日内向客户发送书面催收函件，内容应包括逾期金额、逾期利息、付款方式及后续可能采取的措施等。3.面谈催收如书面催收仍未能解决问题，财务部门可安排与客户的面谈，了解客户的真实情况，探讨解决方案。面谈需做好记录，并形成催收报告。4.法律催收对于长期未支付的账款，财务部门需向法律顾问咨询，决定是否采取法律手段追讨。法律行动前应提前通知客户，确保其知晓可能面临的法律后果。第六章责任分工财务部门负责应收账款的管理和催收工作，具体责任如下：1.财务部门负责应收账款的记录、分类、催收及相关数据分析，制定催收计划，并协调销售部门的支持。2.销售部门协助财务部门进行客户信用评估，参与催收工作，及时与客户沟通，获取客户的反馈信息。3.法律顾问负责提供法律支持，评估催收案件的合法性，协助财务部门处理法律催收事宜。第七章监督机制为确保催收工作的有效性，建立以下监督机制：1.定期审查财务部门需每季度对应收账款进行审查，评估催收效果，分析未收款项的原因，制定改进措施。2.数据报告定期向管理层提交应收账款催收报告，内容包括应收账款余额、逾期情况、催收进展及存在的问题等。3.绩效考核将应收账款催收的效果纳入财务部门和销售部门的绩效考核指标，激励相关人员积极参与催收工作。第八章附则本规范由企业财务部门负责解释，自颁布之日起实施。根据企业实际运作情况，定期对本规范进行修订和完善，

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