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文档简介

中国人民建设银行财务报表编制制度第一章总则为进一步规范财务报表的编制流程，提高财务信息的透明度和准确性，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。财务报表作为反映银行财务状况和经营成果的重要文件，是各类利益相关者进行决策的重要依据。第二章适用范围本制度适用于中国人民建设银行及其各分支机构的财务报表编制工作。所有涉及财务报表编制的部门和人员均需遵循本制度的相关规定。第三章制定依据在编制财务报表过程中，应依据以下法规和标准：1.《中华人民共和国会计法》2.《企业会计准则》3.《银行业金融机构财务报表编制指引》4.其他相关法律法规及内部规章制度第四章组织结构与职责财务报表编制工作由财务部负责，具体职责包括：1.组织制定财务报表编制的具体流程和标准。2.确保各项财务数据的真实、准确和完整。3.负责报表的审计和复核工作，确保报表符合相关法律法规。4.定期向管理层报告财务状况及经营成果。第五章财务数据的收集与整理财务数据的收集应遵循以下原则：1.数据来源应合法合规，确保信息的真实性。2.各部门需按照规定的时间节点提交相关财务数据，财务部应对数据进行整理和汇总。3.收集到的数据应进行初步审核，确保数据的准确性和完整性。第六章财务报表的编制流程财务报表的编制流程包括以下几个步骤：1.收集各部门提供的财务数据。2.对数据进行分类和整理，编制初步报表。3.进行内部审核，确保报表数据的准确性。4.完成报表后，由财务负责人签字确认。5.提交管理层审核，并根据反馈进行调整和修改。第七章报表的审计与复核财务报表编制完成后，需进行以下审计与复核：1.由内部审计部门对财务报表进行审计，确保其符合会计准则和相关法规。2.针对审计中发现的问题，财务部应及时整改，并形成整改报告。3.经审计合格的报表方可对外发布。第八章报表的披露与存档财务报表的披露应遵循以下规定：1.根据法律法规要求，定期向社会公众、监管机构及相关利益方披露财务报表。2.报表的存档应遵循信息安全和保密的原则，确保数据不被篡改或泄露。3.存档的报表应按年度、季度分类保存，确保便于查阅和使用。第九章监督机制为确保本制度的有效实施，建立以下监督机制：1.内部审计部门定期对财务报表编制工作进行检查，发现问题及时整改。2.管理层应定期听取财务报表编制情况的汇报，确保制度的执行不偏离目标。3.建立反馈机制，鼓励员工对报表编制过程中的问题提出建议和意见。第十章附则本制度由财务部负责解释，自颁布之日起实施。对于本制度的修订和完善，财务部应根据实际情况和法规变化进行必要的调整，确保制度始终符合相关要求。通过以上制度的制定，中国人民建设银行能够在财务报表编制

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