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文档简介

会计实操文库家具厂应收账款的管理方案一、事前管理1.客户信用评估建立客户信用档案，收集客户的基本信息、经营状况、财务状况、历史交易记录等。根据客户的信用档案，制定信用评价标准，对客户进行信用评级。信用评级可以分为A、B、C等不同等级，不同等级的客户给予不同的信用额度和信用期限。定期对客户的信用状况进行跟踪和评估，及时调整客户的信用等级和信用额度。2.合同管理签订规范的销售合同，明确双方的权利和义务，特别是付款方式、付款期限、违约责任等条款。在合同中约定应收账款的催收方式和程序，以便在出现逾期账款时能够及时采取有效的催收措施。对合同进行严格的审核和管理，确保合同的合法性、有效性和可执行性。二、事中管理1.发货控制在发货前，确认客户的信用状况和付款情况，确保客户有足够的信用额度和付款能力。对于信用等级较低或有逾期账款的客户，可以采取先付款后发货或提供担保等方式进行控制。建立发货记录，及时跟踪货物的运输和交付情况，确保货物能够按时到达客户手中。2.发票管理及时开具正确的销售发票，确保发票的内容与销售合同一致。对发票进行严格的审核和管理，防止发票错误或重复开具。建立发票跟踪记录，及时了解发票的送达情况和客户的签收情况。3.账款跟踪建立应收账款台账，详细记录每一笔应收账款的客户名称、发票号码、金额、付款期限、催收情况等信息。定期对应收账款进行账龄分析，了解应收账款的分布情况和逾期情况，以便及时采取相应的催收措施。与客户保持密切的沟通和联系，及时了解客户的经营状况和付款计划，督促客户按时付款。三、事后管理1.催收管理制定应收账款催收制度，明确催收的责任人和催收程序。根据应收账款的账龄和客户的信用状况，采取不同的催收方式，如电话催收、信函催收、上门催收等。对于逾期较长或恶意拖欠的客户，可以采取法律手段进行催收，如起诉、申请仲裁等。2.坏账管理建立坏账准备制度，按照一定的比例提取坏账准备，以应对可能出现的坏账损失。对确实无法收回的应收账款，按照规定的程序进行核销，并及时调整应收账款台账和财务报表。分析坏账产生的原因，总结经验教训，采取相应的措施防止类似情况的再次发生。四、其他管理措施1.内部管理加强内部培训，提高销售人员和财务人员的应收账款管理意识和业务水平。建立健全的内部控制制度，加强对销售、发货、发票、收款等环节的监督和管理，防止内部人员的违规操作和舞弊行为。定期对应收账款管理情况进行内部审计，发现问题及时整改。2.外部合作与银行、担保公司等金融机构合作，开展应收账款保理、质押等融资业务，缓解企业的资金压力。加入行业协会或商会，与其他企业交流应收账款管理经验，共同应对行业内的应收账款风险。总之，家具厂应高度重视应

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