金属家具生产企业财务管理制度－记账实操

会计实操文库金属家具生产企业财务管理制度－记账实操《[金属家具企业名称]财务管理制度》一、总则1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。2.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益不受侵犯。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。2.公司财务部门的主要职责是：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。（2）编制公司财务预算、决算，组织公司日常财务核算和财务分析。（3）依法筹集资金，合理安排资金使用，提高资金使用效率。（4）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。（5）负责公司资产的管理和核算，确保资产安全完整。（6）严格执行国家税收政策，依法纳税。（7）对公司所属部门和分支机构的财务工作进行指导、监督和检查。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。2.财务预算的编制原则：（1）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理。（2）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。（3）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。3.财务预算的编制程序：（1）公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门的财务预算草案。（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门应严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题。（3）对确需调整的财务预算，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效率，确保资金安全。2.资金筹集：（1）公司根据生产经营和发展的需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。（2）公司筹集资金可以采取银行借款、发行债券、发行股票等方式。筹集资金应符合国家有关法律法规和政策规定，确保资金来源合法、合规。3.资金使用：（1）公司资金使用应严格按照批准的财务预算执行，不得超预算使用资金。（2）公司资金使用应坚持效益优先原则，确保资金投向合理，提高资金使用效益。（3）公司应加强对资金使用的监督和检查，防止资金被挪用、侵占和浪费。4.资金结算：（1）公司应建立健全资金结算制度，加强资金收付的管理和控制。（2）公司资金收付应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度的规定执行，确保资金收付安全、准确、及时。（3）公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保银行账户资金安全。五、资产管理1.公司资产管理的基本原则是：确保资产安全完整，提高资产使用效率，实现资产保值增值。2.流动资产管理：（1）货币资金管理：公司应建立健全货币资金管理制度，加强货币资金的收付、保管和核算。货币资金收付应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度的规定执行，确保货币资金安全、准确、及时。（2）应收账款管理：公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和催收。应收账款核算应准确、及时，催收应积极、有效，确保应收账款及时收回。（3）存货管理：公司应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管和发出的管理。存货采购应坚持质优价廉原则，验收应严格按照规定的程序进行，保管应确保存货安全完整，发出应严格按照批准的销售计划执行。3.固定资产管理：（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、折旧、维修和处置的管理。固定资产购置应严格按照公司批准的预算执行，折旧应按照国家有关规定和公司内部管理制度的规定计提，维修应确保固定资产正常运行，处置应严格按照规定的程序进行。（2）公司应加强对固定资产的清查和盘点，确保固定资产账实相符。4.无形资产管理：（1）公司应建立健全无形资产管理制度，加强无形资产的取得、摊销和处置的管理。无形资产取得应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度的规定执行，摊销应按照国家有关规定和公司内部管理制度的规定计提，处置应严格按照规定的程序进行。（2）公司应加强对无形资产的保护，防止无形资产被侵权和流失。六、成本费用管理1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。2.成本管理：（1）公司应建立健全成本管理制度，加强成本核算和成本控制。成本核算应准确、及时，成本控制应严格、有效，确保成本费用在预算范围内。（2）公司应加强对原材料、燃料、动力等直接成本的管理，降低采购成本，提高材料利用率。（3）公司应加强对人工成本的管理，合理确定员工薪酬水平，提高劳动生产率。3.费用管理：（1）公司应建立健全费用管理制度，加强费用核算和费用控制。费用核算应准确、及时，费用控制应严格、有效，确保费用支出在预算范围内。（2）公司应加强对销售费用、管理费用、财务费用等期间费用的管理，严格控制费用支出，提高费用使用效益。七、财务分析与考核1.公司应建立健全财务分析制度，定期对公司财务状况和经营成果进行分析。财务分析应坚持实事求是原则，采用科学的分析方法，为公司领导决策提供依据。2.财务分析的主要内容包括：（1）资产负债状况分析：分析公司资产、负债和所有者权益的结构和变化情况，评价公司的财务状况和偿债能力。（2）经营成果分析：分析公司的收入、成本、费用和利润的结构和变化情况，评价公司的盈利能力和经营效益。（3）现金流量分析：分析公司的现金流入、流出和净流量的结构和变化情况，评价公司的现金流量状况和支付能力。3.公司应建立健全财务考核制度，对公司所属部门和分支机构的财务工作进行考核。财务考核应坚持客观公正原则，采用科学的考核方法，为公司激励机制提供依据。4.财务考核的主要内容包括：（1）财务预算执行情况考核：考核公司所属部门和分支机构对财务预算的执行情况，评价其预算执行的准确性和及时性。（2）财务管理制度执行情况考核：考核公司所属部门和分支机构对财务管理制度的执行情况，评价其财务管理的规范性和有效性。（3）财务指标完成情况考核：考核公司所属部门和分支机构的财务指标完成情况，评价其经营业绩和经济效益。八、财务监督1.公司应建立健全财务监督制度，加强对公司财务工作的监督和检查。财务监督应坚持依法监督原则，采用科学的监督方法，确保公司财务工作合法、合规。2.财务监督的主要内容包括：（1）对公司财务预算的执行情况进行监督，确保财务预算的严格执行。（2）对公司资金的筹集、使用和结算情况进行监督，确保资金安全、合理、有效使用。（3）对公司资产的管理和核算情况进行监督，确保资产安全完整、核算准确。（4）对