中医门诊部财务工作管理制度

中医门诊部财务工作管理制度第一章总则为促进中医门诊部财务管理的规范化、科学化，提高财务工作效率，保障资金安全，确保财务信息的真实、准确、完整，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本管理制度。第一条制度目标本制度旨在明确中医门诊部财务管理的职责和流程，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务数据的透明性和可信度，推动门诊部的可持续发展。第二条适用范围本制度适用于中医门诊部所有财务管理活动，包括但不限于预算管理、收入管理、支出管理、财务报表编制、审计及监督等。第二章财务管理职责第三条财务管理组织结构中医门诊部设立财务管理部门，负责门诊部的财务管理工作，具体职责包括：1.负责财务计划的制定和实施。2.负责日常财务核算与管理。3.负责资金的管理与使用。4.负责财务报表的编制与分析。5.负责财务审计与内部控制。第四条责任分工1.财务主管：负责全面财务管理工作，审核财务报表，组织财务预算及决算。2.会计人员：负责日常会计核算，编制财务报表，维护财务数据的准确性。3.出纳人员：负责现金、银行存款的管理，确保资金安全及日常收付的准确及时。第三章财务管理规范第五条预算管理1.预算编制：财务部门应根据门诊部的经营目标和发展计划，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算和投资预算。2.预算执行：各科室应根据预算使用资金，严禁超预算支出。预算执行情况应定期向部门负责人报告。3.预算调整：如因特殊情况需要调整预算，需由财务主管提出调整方案，报门诊部负责人审批后方可执行。第六条收入管理1.收入确认：门诊部的所有收入应在服务提供时确认，包括挂号费、治疗费、药品销售等。2.收入记录：所有收入应及时、准确地入账，并保存相关凭证，确保账实相符。3.收入审计：财务部门应定期对收入进行审计，以确保收入的真实性和合规性。第七条支出管理1.支出审批：所有支出需经部门负责人审核，并由财务主管批准后方可支付。特殊情况需紧急支付的，应及时事后报备。2.支出记录：所有支出应及时、准确地入账，保存相关凭证，确保账实相符。3.支出控制：财务部门应对各项支出进行分析与控制，确保不发生不必要的支出。第八条财务报表编制1.报表种类：财务部门应定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.数据真实性：财务报表的数据应真实、准确，反映门诊部的财务状况和经营成果。3.报表分析：财务部门应对报表进行分析，发现问题并及时提出改进意见。第四章财务监督机制第九条内部审计1.审计计划：财务部门应制定年度内部审计计划，定期对财务工作进行审计。2.审计内容：审计内容包括预算执行情况、收入支出情况、财务报表的真实性等。3.审计报告：审计结束后应形成审计报告，提出改进建议，并将报告提交门诊部负责人。第十条监督检查1.财务监督：门诊部负责人应定期对财务工作进行监督检查，确保财务管理规范执行。2.反馈机制：各部门应对财务管理提出反馈和建议，财务部门应及时处理并给予回复。3.违规处理：对违反财务管理制度的行为，应根据情节轻重给予相应的处理措施。第五章附则第十一条制度解释本制度由中医门诊部财务管理部门负责解释。第十二条生效日期本制度自发布之日起生效，所有相关人员应遵守执行。第十三条修订流程本制度如需修订，应由财务部门提出修订方案，经门诊部负责人审核后实施。总结通过严格的财务工作管理制度，中医门诊部将能够有效地控制财务风险，提高资金运用效率，保证