中国人民建设银行财务管理制度

中国人民建设银行财务管理制度第一章总则为加强中国人民建设银行（以下简称“建设银行”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及行业标准，结合建设银行的实际情况，特制定本财务管理制度。本制度旨在确保银行的财务活动合规、透明，促进资源的合理配置与高效使用。第二章制度目标1.规范财务行为：通过明确财务管理的各项规定，确保各项财务活动的合规性与透明度。2.提高资金使用效率：优化资金的流动与使用，降低资金成本，提升财务绩效。3.确保信息真实可靠：通过严格的财务报表审核程序，确保财务信息的真实、准确和完整。4.强化风险控制：建立健全风险管理机制，及时识别、评估和应对财务风险。第三章适用范围本制度适用于建设银行各级分支机构及其员工的财务管理活动，包括但不限于资金预算、费用报销、会计核算、财务分析、审计与监督等。第四章管理规范第1节财务组织结构1.财务部门职能：建设银行设立专门的财务管理部门，负责全行的财务管理、会计核算、资金运作及财务分析。2.职责分工：-*财务总监*：全面负责财务管理工作，向行长汇报。-*会计经理*：负责会计核算及财务报表的编制。-*预算专员*：负责预算编制与执行情况的监督。-*审计专员*：负责内部审计与财务风险控制。第2节资金预算管理1.预算编制：各分支机构需按照年度经营计划，编制资金预算，提交财务部门审核。2.预算执行：预算执行过程中，各部门需严格按照批准的预算进行资金使用，超预算支出需提前报批。3.预算调整：因特殊情况需要调整预算时，需提交调整申请，经过财务部门审核及行长批准后方可执行。第3节费用报销管理1.报销申请：员工需填写费用报销申请表，附上相关票据，并交由直接上级审核。2.审核流程：财务部门对报销申请进行审核，确保票据合规及费用合理。3.报销支付：经审核批准的报销申请，财务部门应在规定时间内进行支付。第4节会计核算管理1.会计制度：建设银行遵循国家会计准则，建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确和完整。2.账务处理：财务部门负责日常账务的处理，确保各项经济业务及时入账。3.财务报表：每季度编制财务报表，向管理层汇报，确保管理层及时掌握财务状况。第五章操作流程第1节资金预算流程1.各部门提交预算：各部门需在规定时间内提交年度预算。2.财务部门审核：财务部门对各部门预算进行审核，提出调整建议。3.预算审批：经行长批准后，预算正式生效。第2节费用报销流程1.填写报销申请：员工根据实际支出填写报销申请表。2.上级审核：直接上级对报销申请进行审核。3.财务审核：财务部门进行最终审核，合规性确认后进行支付。第3节会计核算流程1.记录经济业务：每日及时记录发生的经济业务。2.编制会计凭证：根据记录编制会计凭证，确保凭证的完整性与准确性。3.定期结账：每月对账务进行结算，编制财务报表。第六章监督机制1.内部审计：定期对各项财务活动进行内部审计，确保财务管理的合规性。2.财务分析：通过财务分析定期向管理层报告财务状况，为决策提供依据。3.反馈机制：设立财务管理意见反馈渠道，及时收集和处理员工对财务管理的意见和建议。第七章附则1.解释权：本制度由建设银行财务管理部负责解释。2.生效日期：本制度自发布之日起生效。3.修订流程：如需修订本制度，需由财务管理部提出修订建议，经行长批准后方可实施。第八章附录附录1：相关法律法规-《中华人民共和国会计法》-《中华人民共和国审计法》-《企业会计准则》附录2：相关表单-费用报销申请表-资金预算表-财务分析报告模板结语本财务管理制度的制定，旨在通过规范财务