纳税告知协议

纳税告知协议纳税告知协议目录1.定义2.纳税告知义务3.纳税告知内容4.纳税告知方式5.纳税告知的保密6.违约责任7.争议解决8.附则附件附件一：纳税告知清单附件二：纳税告知表格1.定义（1）甲方：指与乙方签订本协议，并按照本协议约定向乙方提供纳税告知的机构或个人；（2）乙方：指接受甲方提供的纳税告知的机构或个人；（3）纳税告知：指甲方向乙方提供的与乙方纳税义务相关的信息；（4）纳税义务：指乙方根据法律法规应履行的纳税义务；（5）法律法规：指与纳税义务相关的国家法律法规、部门规章、地方性法规等。2.纳税告知义务2.1甲方应按照法律法规和本协议约定，向乙方提供纳税告知，确保乙方能够及时、准确地了解和履行纳税义务。2.2乙方应按照法律法规和本协议约定，接受甲方提供的纳税告知，并按照法律法规的规定履行纳税义务。3.纳税告知内容（1）与乙方纳税义务相关的法律法规；（2）乙方应缴纳的税种、税率和计算方法；（3）乙方应报送的纳税申报表和纳税资料；（4）乙方应缴纳的税款金额和缴纳方式；（5）其他与乙方纳税义务相关的信息。3.2甲方应按照法律法规和本协议约定，及时更新和补充纳税告知内容，确保乙方能够及时了解和履行纳税义务。4.纳税告知方式4.1甲方应通过书面形式向乙方提供纳税告知，包括但不限于纳税告知清单、纳税告知表格等。4.2甲方应将纳税告知内容以附件形式附于本协议，并在协议签订时交付乙方。5.纳税告知的保密5.1甲方和乙方应对纳税告知内容保密，未经对方书面同意，不得向第三方泄露。5.2甲方和乙方应采取必要措施，确保纳税告知内容的安全和保密。6.违约责任6.1若甲方未按照本协议约定向乙方提供纳税告知，或提供的纳税告知内容不准确、不完整，导致乙方未能及时、准确地了解和履行纳税义务，甲方应承担相应的法律责任。6.2若乙方未按照本协议约定接受纳税告知，或未按照法律法规的规定履行纳税义务，乙方应承担相应的法律责任。7.争议解决7.1本协议的签订、履行、解释和争议解决均适用中华人民共和国法律法规。7.2若甲乙双方在履行本协议过程中发生争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。8.附则8.1本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。8.2本协议自甲乙双方签字盖章之日起生效。8.3本协议未尽事宜，甲乙双方可以另行协商补充。甲方（盖章）：____________________法定代表人（签字）：____________________签订日期：____________________乙方（盖章）：____________________法定代表人（签字）：____________________签订日期：____________________附件一：纳税告知清单附件二：纳税告知表格1.特殊应用场合及增加条款：（1）场合：小微企业或个体工商户与税务机关签订纳税告知协议增加条款：明确税务机关应提供简明易懂的纳税告知，以便小微企业或个体工商户理解；规定税务机关应提供税收优惠政策信息，帮助小微企业或个体工商户减轻税负；纳税告知应包括税务申报、缴税流程及注意事项，帮助小微企业或个体工商户顺利办理税务事项。（2）场合：跨国企业与税务机关签订纳税告知协议增加条款：明确税务机关应提供跨国企业涉及的税收法律法规、国际税收协定等信息；规定税务机关应提供跨境税收筹划建议，帮助跨国企业降低税务风险；纳税告知应包括外汇管理、出口退税等与跨国企业相关的税务事项。（3）场合：农村地区居民与税务机关签订纳税告知协议增加条款：明确税务机关应提供针对农村地区的税收优惠政策信息；规定税务机关应提供农村地区居民关心的涉税事项解答；纳税告知应包括农业税、耕地占用税等与农村地区居民相关的税务事项。（4）场合：上市公司与税务机关签订纳税告知协议增加条款：明确税务机关应提供与上市公司相关的税收法律法规、税收优惠政策等信息；规定税务机关应提供税收风险提示，帮助上市公司规范税收行为；纳税告知应包括企业所得税、增值税等与上市公司相关的税务事项。（5）场合：残疾人士与税务机关签订纳税告知协议增加条款：明确税务机关应提供针对残疾人士的税收优惠政策信息；规定税务机关应提供残疾人士关心的涉税事项解答；纳税告知应包括个人所得税、残疾人保障金等与残疾人士相关的税务事项。2.附件列表及要求：（1）附件一：纳税告知清单要求：列出所有应告知的纳税事项，包括税种、税率、申报要求等，便于双方查阅和核对。（2）附件二：纳税告知表格要求：设计表格，明确纳税事项、法律法规依据、告知内容、告知时间等，便于双方填写和记录。（3）附件三：税收优惠政策汇总要求：汇总与纳税人相关的税收优惠政策，包括政策名称、适用范围、优惠幅度等，便于纳税人了解和享受政策。3.实际操作中遇到的问题及解决办法：（1）问题：纳税人未能及时收到纳税告知解决办法：明确纳税告知的送达方式，如电子邮件、短信等，确保纳税人能够及时收到告知信息。（2）问题：纳税人未能理解纳税告知内容解决办法：提供简明易懂的纳税告知，包括图解、视频等，帮助纳税人理解告知内容。（3）问题：纳税告知内容与实际情况不符解决办法：建立纳税告知内容的更新机制，确保告知内容与实际情况相符。（4）问题：纳税人未按告知内容履行纳税义务解决办法：加强纳税辅导，帮助纳税人了解和履行纳税义务。（5）问题：纳税人认为纳税告知内容不完整解决办法：允许纳税人提出补充告知内容的要求，税务机关应予以回应和补充。4.实际操作中遇到的问题及解决办法（续）：（6）问题：纳税告知协议的执行力度不够解决办法：明确违约责任，对未履行告知义务的一方进行相应的处罚，确保协议的有效执行。（7）问题：纳税告知的内容更新不及时解决办法：设立定期更新机制，比如每季度或每年更新一次，确保纳税人获得最新的税务信息。（8）问题：纳税人在阅读和理解税务文件时遇到困难解决办法：提供税务咨询服务，纳税人可以通过电话、网络或现场咨询等方式获得帮助。（9）问题：纳税人在申报过程中遇到技术性问题解决办法：提供技术支持，比如在线帮助文档、视频教程等，帮助纳税人解决申报过程中的技术难题。（10）问题：纳税人担心税务信息的安全性解决办法：明确保密条款，承诺对纳税人的税务信息进行严格保密，防止信息泄露。5.附件列表及要求（续）：（4）附件四：纳税辅导服务指南要求：提供纳税辅导服务的内容、联系方式、服务时间等信息，方便纳税人获取帮助。（5）附件五：税务信息更新记录要求：记录每次税务信息更新的时间、内容、责任人等信息，确保更新过程的透明和可追溯。（6）附件六：纳税人权益保护措施要求：列出保护纳税人权益的具体措施，比如投