2024年小企业财务管理制度范文（二篇）

第15页共15页2024年小企业财务管理制度范文第七章提货与发货管理1.提货联及发货清单应由仓库保管，凭此单据进行货物发放并签发出门证。2.对于赊销产品，必须经过领导审批签批后，方可至开票处开具产品发货通知单，并办理相关手续，包括但不限于书写欠条、办理担保及客户档案登记。3.已销售产品的降价事宜，需经总经理及相关领导审批后，方可至财务部门办理冲账手续。4.企业应依照税法规定，正确计提各项税费，并确保税金的提取和上交准确无误。每月____号前，应将计算无误的税务报表上报至相关税务部门。5.利润总额的计算公式为：利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出。6.销售利润的计算公式为：销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用。7.产品销售利润的计算公式为：产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加。8.其他销售利润的计算公式为：其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加。9.企业营业外收入和营业外支出指的是与企业主营业务无直接关联的各项收入和支出。10.企业实现利润后，应依法缴纳企业所得税，并按照以下顺序分配利润：首先支付各项税收的滞纳金和罚款，其次弥补企业以前年度亏损，然后提取法定盈余公积金和公益金，最后向投资者分配利润。第八章财务报表、会计科目和发票管理1.为确保会计工作的一致性和可比性，本公司结账时间定为每月____日下午6:00。资产负债表、损益表及相关附注报表应于次月____号前上报公司总经理及相关部门。2.各控股公司应独立核算，自负盈亏，严格执行财务制度，严禁费用混报乱报现象。企业间往来账目可通过“内部往来”科目进行核算，资金和物资往来需办理相关转账手续。3.企业购进货物，原则上____元以上须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时，应使用增值税专用发票或合法发票结算。4.企业出入库单、收据等凭据应实行领用登记制度，用完的存根应及时交回财务部门，财务部门需认真检查，确保凭旧本领用新本，防止乱领乱用。5.销货发票（包括普通发票、增值税专用发票、发货通知单）应由专人负责从税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门应建立完善的票据登记制度，严禁向非购货单位开具发票。6.本企业根据____版建立会计科目。第九章会计档案管理1.企业应加强会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将会计凭证等会计档案装订成册，并做好封面整理归档。2.企业财务部门应建立会计档案目录，严格档案调阅手续。3.财务人员、保管员、统计员在调动工作时，必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，明确前后责任，确保会计档案的连续性和完整性。4.会计档案的保管年限规定如下：会计凭证类____年；总账____年、明细账____年、现金和银行存款日记账____年、辅助账簿____年、固定资产卡片（清理报废后）____年；月、季度财务报告____年，年度财务报告（决算）永久保存；会计移交清册____年、会计档案保管清册永久保存。第十章罚则1.对于违反3.2.1规定之现金出纳会计，一经查处，每笔业务将处罚现金出纳会计____元。2.对于违反3.3.1、3.3.2款之责任人，一经发现或查处，每次罚款____元。3.对于违反3.4.2款之公司往来账会计，对责任人每次罚款____元。4.对于违反3.5.5款之仓储管理员，每次处罚责任人____元。5.对于违反3.5.8.1、3.5.8.2款之责任人，每次罚款____元，并限期内____天内完成（统计员和仓储人员）。6.对于违反3.5.10款之仓储人员及保卫人员，每次罚款____元。7.对于违反3.5.11款之仓储管理人员，处罚直接责任人每次____元。8.对于违反3.5.12款之车间统计员，处罚直接责任人每次____元。9.对于违反7.3款之会计报税人员，每次罚款____元，并自行承担滞纳金。10.对于违反8.1款之责任人，处罚直接责任人每日____元。11.对于违反8.5款之开票人员，每次处罚责任人____元。第十一章附则1.本管理制度自董事会批准公布之日起执行，若有不完善之处，将另行文补充规定。凡与本制度规定不一致的，以本管理制度为准。2.本管理制度由公司财务部负责解释。2024年小企业财务管理制度范文（二）全体财务人员应恪守国家财政法规及会计制度，秉持敬业精神，忠诚于岗位，避免任何损害公司利益的行为。必须严格遵循公司财务管理制度，认真履行职责。在工作中应保持严谨踏实的态度，致力于提升客户服务意识，并贯彻执行公司的质量方针与目标。一、财务部门职责范围1.严格执行国家财务管理相关法律法规，确保财务活动的合法性。2.建立和完善公司财务管理体系，严格按照既定程序执行财务工作。3.实施有效措施保障公司资金及资产安全，维护公司合法权益。4.负责编制和执行财务预算，监督财务收支，促进资金回流，确保资金供应充足。5.进行成本、费用的预测、核算、考核和控制，推动相关部门降低消耗、节约成本，提升经济效益。6.建立健全财务账目，编制财务报表，并利用财务数据进行经济活动分析，为公司领导决策提供有力支持。7.负责管理公司材料库和办公用品库。8.参与评审公司工程承包合同和采购合同。9.及时核算并上缴各类税金。10.参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算工作。11.负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整性、安全性和有效性。12.加强部门内部管理，开展内部培训，提升财务人员的专业素质。13.完成公司规定的其他工作及领导交办的其他任务。会计1.负责登记各项经济业务的明细账、分类账、总账。2.全面掌握国家财务工作制度、政策以及公司会计核算和财务管理规定，并确保正确执行。3.负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账。4.及时催收清理其他应收、应付款项，按公司规定组织固定资产及库存材料等资产的盘点。5.每月编制会计报表，确保报表数据真实、计算准确、勾稽关系清晰。6.负责会计档案的装订和管理。7.执行公司领导交办的其他工作。出纳员岗位职责1.办理现金收支和银行结算业务，严格遵守国家现金管理和银行结算制度，妥善管理货币资金，禁止坐支现金，不得用白条抵库。2.有序、及时地登记现金和银行存款日记账，确保账目清晰、内容准确，实现日清月结，定期核对库存现金，每周编制货币资金周报表。3.保管