2024年年度内部审计工作计划（五篇）

第2页共2页2024年年度内部审计工作计划在____年度，财务审计科全体成员需坚定地执行其工作职责，严格遵守财经法规，致力于增加收入和节约开支，强化服务理念，确保高效完成上级分配的各项任务。在实际操作中，我们着重强化以下几个方面：1.优化财务规定，规范会计操作。我们将进一步完善工作流程和财务管理制度，明确会计组织和人员的职责，规定收支标准、审批权限和程序，以实现财务审计工作的规范化和有据可依。同时，我们将严格按照上级规定，处理原始凭证，制作记账凭证，整理会计档案，确保会计基础工作的准确性和完整性。2.强化收支管理，有效控制支出。鉴于我单位的财务基础薄弱，债务负担重，收支矛盾突出，我们将加大增收节支力度，确保收入稳定，严格控制支出，避免非生产性开支，以实现收支平衡，防止浪费。去年制定的考勤费、水电费等管理办法将进一步细化并严格执行。3.优先保障重点支出，积极化解债务。我们将按照预算计划，兼顾各项支出，优先满足工资、医疗金、养老金等基本需求，再尽力化解债务，确保全年重点支出的顺利进行。4.面对困难，积极寻求外部资金支持。鉴于我单位的经济效益不佳，资金压力大，我们将在努力发展主营业务的同时，积极协助领导向上级争取资金，拓宽资金来源，为单位的正常运行提供坚实的财务保障。5.提升服务质量，塑造良好形象。财务审计科作为单位的窗口，我们将坚持以制度为本，提供优质服务，对所有业务办理者和咨询者给予热情接待，解决他们的问题，树立良好的财务人员形象。____年的工作对单位的长期稳定和健康发展至关重要。财务审计科全体成员将紧密围绕中心工作，服从领导，团结协作，尽职尽责，全力以赴地完成各项任务，为单位的繁荣进步贡献力量。2024年年度内部审计工作计划（二）一、财政收支审计根据省审计厅的统一部署，我县本年度规划实施____项财政收支审计项目，具体涵盖以下内容：1.本级预算执行审计____项，重点针对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局等部门的预算执行情况进行全面审计。2.地税系统审计____项，并据此对啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司等____户纳税企业的相关税务情况进行延伸审计。3.乡镇财政决算审计____项，主要对镇、乡、镇等地区的财政决算情况进行深入审计。二、经济责任审计经与县委组织部深入协商，本年度我们将进一步强化任中审计的力度，结合其他专业审计项目，共安排____项任中经济责任审计任务，重点对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心等单位的主要负责人进行任中经济责任审计。同时，离任经济责任审计将根据县委组织部的具体安排适时进行。三、财务收支审计本年度，我县共规划了____项行政、事业单位的财务收支审计项目。其中：1.市局项目____项，主要对县物价局、水利局的财务收支情况进行审计。2.县局项目____项，重点对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院等单位的____年度财务收支情况进行详细审计。四、资产、负债、损益审计本年度，我县共安排了____项资产负债损益审计项目，主要针对县农村信用合作联社、自来水公司等单位的资产负债损益情况进行全面审计。五、投资审计市局本年度共规划了____项投资审计项目，具体包括对三中搬迁项目的跟踪审计、经济适用房项目的决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况的审计、镇中小学标准化建设项目的决算审计、农村公路建设及管理养护收支的审计及审计调查、以及已建成污水处理项目的效益审计调查。2024年年度内部审计工作计划（三）第一步：熟悉公司（含关联方）概况审计团队将系统性地研究公司及关联方的基本状况，包括但不限于：1、公司历史发展、关联方的业务性质、主要业务、投资规模、相关税收等要素。2、分析公司与关联方之间的股权控制关系，详细梳理股权结构。3、评估内部控制系统是否完善，是否能有效发挥作用。4、审查会计制度的完备性，是否符合企业核算标准，会计核算是否规范，是否存在会计处理错误导致的管理疏漏，对税务风险进行评估，同时关注存货管理的安全性及业务流程的合理性，固定资产、低值易耗品和物料用品的管理是否规范，以及债权债务管理的审慎性和及时性。5、评估经营目标设定的现实性，确定目标设定的依据，目标的明确性，以及其实现情况的可衡量性。6、分析费用预算的编制依据是否合理，以及预算执行的状况。7、对重大投资和工程项目的基本情况做深入了解，审查招投标制度的执行，项目预算的审核，工程实施过程的管理，合同签订的严谨性，审批权限的明确性，以及工程决算的严格性。8、审查关联方之间业务往来的会计处理是否清晰，评估核算方法的合理性。第二步：规划审计的监督和管理策略在全面理解公司的经营、财务核算、内部控制和目标考核后，将采取以下策略体现审计的监督和管理职能：1、对审计中发现的各关联方问题进行分类总结，区分主要问题和次要问题，以便针对性地提出改进建议和措施。2024年年度内部审计工作计划（四）为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，并有效遏制国有资产的流失，依据上级管理部门的指示精神及我院实际情况，自本年度起，将全面启动并实施内部审计工作。现将本年度内部审计工作计划正式公布如下：一、年度审计工作核心目标本年度内部审计工作，将在____的引领下，严格遵循国家财经法规及财务管理制度的各项规定，聚焦于财务收支活动的真实性、合法性及效益性评估。结合我院年度工作重点、党风廉政建设及反腐败斗争的核心任务，我们将以促进管理优化、防范资金风险、提升资金使用效率及增强服务质量为审计工作的核心驱动力，重点针对教育资源的合理配置与利用、遏制铺张浪费等现象开展深入审计。同时，我们将对被审计单位的财务收支行为给予客观公正的评价，并针对审计过程中发现的问题，提出具体可行的审计意见与建议，助力并督促被审计单位及时整改落实。二、审计内容概览1.遵循内部审计的既定规范与要求，我们将有计划地对教学系教师津贴发放、学生奖学金及助学金发放、班费及实习费等资金使用情况进行全面审计。2.同样基于内部审计的规范要求，我们将对电大工作部学费、教材费等费用的收缴情况实施内部审计。3.附属中学的学费、教材费等财务收支情况也将纳入本年度内部审计的计划之中。4.成人教育部学费、教材费等费用的收缴情况同样是我们审计工作的重点之一。5.后勤集团的财务收支状况亦将接受我们的定期审计。6.我们还将对学院招待费的使用情况进行专项审计，以确保资金使用的合规性与效益性。三、审计方法与范围界定审计方法方面，我们将采取各单位先行自查并提交自查报告的方式，随后由内审人员通过审查相关资料、开展个别访谈及审计调查等多种手段进行深入审计。审计范围则明确为教学系及相关单位自____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项将随机抽查一个年级作为审计样本。四、时间安排本年度审计工作将分为上下两个阶段进行：上半年主要集中对教学系进行内部审计；下半年则转向对电大工作部、附属中学、成人教育部及后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。五、资料提供要求为确保审计工作的顺利进行，相关单位需提前准备并提交以下资料：学生奖学金、助学金发放及评定办法、程序、结果；班费、实习费使用情况；院、系两级教师津贴发放及分配办法；各类生源的收费依据；学院接待、招待相关文件、审批表及月汇总表等。六、其他相关工作安排学院内部审计工作由院监察审计室负责牵头组织，并抽调相关人员组成年度内部审计工作组。工作组将严格依据国家、省、市相关文件精神及教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作。在此过程中，院属各单位需给予积极配合与支持，共同推动我院内部审计工作的深入开展，为学院各项事业的持续健康发展提供有力保障。2024年年度内部审计工作计划（五）一、职责任务集团董事会授予的职责，我们专注于全面监督财务收支的真实、合法与效益，强调关键领域、重点项目、重点资金及核心环节。我们将更新观念，创新机制，增强力度。在查处重大违规违法行为的同时，内部审计工作的重心将更倾向于过程控制，实现"以监督优化流程"，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出改进建议，以提升企业的经营管理效率，增强其可持续发展能力。二、工作举措（一）深化审计监督，强化评价职能，全面评估资源配置与使用的合规性和效益性。审计的核心任务是确保各业务战略与集团总体战略的一致性，以及按照集团战略有效规划和分配资源，以确保资源在集团战略框架内的优化配置。审计应充分发挥监督作用，深化监督的深度和广度，准确评价企业战略的一致性及资源利用的合规性和效益性，揭示可能存在的偏离集团战略的经营行为、资源的不合规占用、资源闲置或浪费等问题，通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优配置。（二）聚焦关键领域，加大专项审计力度。在常规审计工作的基础上，____年集团审计部将有针对性地开展以下专项审计工作，旨在实现两项目标：一是通过审计发现问题、分析问题并解决问题，提升企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结实践经验，以便有效推广和利用。1.管理流程审计。我们将审查各企业管理流程的合理性、科学性、健全性和规范性，特别是重大决策是否经过必要的讨论和审批程序。遵循程序即遵守规则，只有遵守规则，才能最大限度地控制风险的发生。2.投资效益审计。投资活动的效益是企业发展的重要考量，我们将对投资活动进行全面的事后跟踪，从项目选择、评估论证、审批决策、建设投产到效益比较，旨在发现并解决投资管理中的问题，同时总结和推广实践经验，将集团的投资管理知识转化为共享的无形资产。3.采购供应链审计。采购供应链管理对企业的成本效益和风险管理具有重大影响。我们将审计采购供应链的管理制度，规范采购行为，完善文档记录，以提升采购供应链管理的效率和效益。（三）创新审计思维，强化咨询和服务职能，助力企业运营效率和效益提升。集团审计部鼓励审计人员摒弃传统观念，与时俱进，通过审计理论研究和方法创新，推动内部审计职能向监督与服务并重转变。我们将通过审计发现和评价，帮助企业增强风险意识，及时识别并防范风险；通过审计测试，提高流程效