工程项目经济活动分析模板

PAGE5项目部经济活动分析报告模板一、项目基本情况1、工程基本情况（工程部提供）青岛市地铁一号线工程线路起于黄岛区峨眉山路站，止于城阳区东郭庄，途经黄岛区、市南区、市北区、李沧区、城阳区，沿黄岛长江路、滨海大道向北过海至主城区团岛，沿费县路、胶州路、延安路、和兴路、人民路、四流路、重庆路、凤岗路、中城路、S209至城阳东郭庄，线路全长59.941km，共设车站40座，其中换乘站12座，平均站间距1564m。由中铁青岛地铁钢筋集中加工一厂（下称“加工一厂”）承担青岛地铁1号线8个车站的钢筋加工及配送任务，即沧安路站、永年路站、兴国路站、南岭路站、遵义路站、瑞金路站、沟岔村站、东郭庄站。青岛地铁一号线青岛段钢筋加工数量表施工单位配送地点设计钢筋笼（吨）设计钢筋网（吨）设计结构筋（吨）设计钢格栅（型钢）设计钢格栅（钢筋）（吨）中铁二局青岛北站到沧安站区间181.106151.1861749.9431401.963沧安路站250.35340.1854482.11583.27沧安路站到永年路区间172.667233.08134.38永年路站9.256238.2974693.30563816.717永年路到兴国路盾构区间63.2985.3941.58中铁四局永年路到兴国路区间28.7224.8851810.65549.9兴国路站451.46101.2529465.5384.234兴国路到南岭路区间341.79137.1971961.6924.44南岭路站1195.6614307.0676.84南岭路到遵义路区间00000中铁九局遵义路站1156.9649.434009.95109.25中铁四局遵义路到瑞金路盾构区间13.08545.6551.75中铁九局遵义路到瑞金路区间118.8983.23554.423瑞金路站38.34319.374964.4410.121667.44瑞金路站后大断面168.182319.24712.76中铁三局及城建沟岔村站1907.0763.9385303.37东郭庄站1731.698.3089808东郭庄车辆出入段线1961.46524.83412.4合计9253.6922845.86560134.9382316.4936465.574二、项目部组织机构及人员配备1、项目班子2人，其中经理1人，负责中心全面工作。副经理1人（兼生产部部长），负责生产加工和材料进库及配送工作。2、部门设置：项目部设置两部，即生产部、保障部。生产部配备6人，包括技术主管1人（兼工经），质检工程师1人（兼安全及试验），技术员1人，材料员1人（兼调度），机电2人。保障部配备4人，包括部长1人，财务1人，小车司机1人，厨师1人。3、作业工区划分加工中心设置4个加工生产区、2个原材料存放区、2个成品与半成品存放区。合同情况合同未与业主签订。(单价未落实好）2、项目定包利润指标情况（财务部提供）（一）责任成本盈亏分析（财务部分析）对照《直接责任成本盈亏核算表》（主表1-2），按分部分项工程或费用类别分析本期直接成本责任预算的执行情况。直接责任成本盈亏率达到３%需重点披露，对责任成本亏损的必须查找原因、分析或制订措施纳入下一步整改。（二）按成本费用构成要素（工、料、机）进行专项成本分析月度分析时，可选择实际成本与预算成本差异较大的成本核算对象，或挑选施工工艺复杂、成本控制难度大的分部分项工程，按成本核算对象中的量差、价差进行重点分析。季度分析时，对成本超支的所有成本项目都要开展分析，按成本的量差、价差对成本核算对象进行全面分析。1、劳务成本（人工费）分析（工经部分析）（1）劳务分包成本分析①对照《分包方结算总控台帐》（附表1-1），分析对劳务队伍结算数量是否控制在总控数量以内，是否存在超前计量。②对比劳务合同单价与公司劳务限价，分析劳务合同单价是否控制在公司劳务限价以内。（2）对劳务队伍已完工未计量分析对劳务队伍已经完成但未办理收方或结算的工程数量，工经部门应遵循收支配比原则向财务部门提供对劳务队伍已完工未计量统计表，以便财务部门准确核算成本。（3）劳务合同例外事项分析依据劳务合同对劳务队伍履约过程中发生的例外事项进行分析，重点分析形成原因、处理结果和对成本影响情况。2、材料费分析（物机部分析）（1）材料量差分析①对照《主要物资消耗核算表》（附表2-1），按照分部分项成本核算对象分析本月主材节超情况以及对成本的影响。针对超耗，从收发料、现场管理、施工工艺等多方面查找超耗形成原因，提出整改措施；针对材料节约，应分析是否存在质量隐患或外部审计风险，并制定措施规避风险和消除隐患。②对照《自拌混凝土及原材料节超月核算表》（附表2-5），对自拌混凝土原材料节超情况进行分析，针对问题制定整改措施。③对照《月份加工场主要材料核算表》（附表2-6），分析加工场原材料节超情况，针对问题制定整改措施。材料量差分析应考虑材料合理损耗。（2）材料价差分析对照《主要物资消耗核算表》（附表2-1），根据责任成本单价、实际采购单价的差值和实际消耗量来分析主要材料的价差。重点分析材料价差形成原因和应对措施，结合业主合同及相关的政策规定对材料调差情况进行分析。（3）周转材料分析①对照《周转材料费用分析表》（附表2-2）和《周转材料费用统计表》（附表2-2-1），结合施组安排、前期策划和现场实际情况对比分析周转材料配置是否合理，包括规格型号、数量和配置方式（自购、调拨和外租），以及对项目成本的影响。②分析周转材料利用效率，是否存在闲置情况；分析自有周转材料摊销是否合理。（4）二三项料分析对照《二三项料费用分析表》（附表2-3），按分部分项工程对比分析责任成本测算消耗金额与实际消耗金额，分析节超原因，针对超支提出整改措施和建议。（5）物资联控联签管理流程控制执行情况分析分析物资联控联签管理流程控制执行情况（附录表２），针对执行中存在的问题制定整改措施。（6）劳务队伍领用材料扣款情况通报。对照《分包方主要物资消耗核算表》（附表2-4）和《分包方扣款清单》（附表2-4-1），按劳务队伍通报本期及开累应扣金额、已扣金额和未扣金额。（7）材料现场盘点和预收材料分析①现场盘点（票已销，物未耗）情况分析项目部应按月开展物资盘点，根据盘点结果计算当月材料实际消耗量，对已经发出但实际未使用的原材料和施工半成品按规定办理“假退库手续”，确保材料成本真实。物机部每月应对现场盘点情况进行分析通报。②预收料（票未到，物已耗）情况分析对于已经验收入库但发票或结算单未到的材料（含甲供料），物机部门应按合同价或责任成本预算价进行预点收。物机部每月应对预收料情况进行分析通报并与财务部门核对。（四）机械使用费分析（物机部分析）（1）对照《设备费用统计表》（附表3）和《设备费用分析表》（附表3-1），结合施组安排、前期策划和现场实际情况对比分析设备配置是否合理，包括规格型号、数量和配置方式（自购、调拨和外租），以及对项目成本的影响。（2）分析设备利用效率是否满足精细化管理要求，是否存在闲置设备。（3）设备费用分析：分析外租设备租赁价格是否控制在租赁限价内，设备单机油耗情况，存在问题及采取措施；对比机使费预算分析自有设备单机费用情况，存在问题及采取措施。（4）施工用水电费分析：分析当期水电费支出是否合理，是否存在不合理情况，通报对劳务队伍水电费扣款情况。5、其他直接费分析（财务部门分析）其他直接费如临时设施摊销费、试验检验费、安全生产经费、精密测量费、团体人身意外伤害险、市政项目规费等。对照《其他直接费用分析表》（附表4），根据责任成本预算测算的取费比例逐项分析实际成本与预算成本差异，查找原因，制定整改措施。6、安全生产经费专项分析（各相关部门）安质部通报本期和开累安全生产经费投入情况，财务部通报费用核算归集情况，工经部通报对业主安全生产经费计量情况。在此基础上综合分析安全生产经费投入和计量是否及时到位，针对存在问题采取整改措施。（合同未签，无安全费用）7、责任费用分析（财务部分析）财务部对照《责任费用核算表》（主表1-3），对比分析各项责任费用节超情况，综合办公室配合对小车费用、差旅费、办公费、业务招待费进行分析。分（大）包项目：分包项目填报《分包项目分析套表》（附录表１），对照开展以下分析：1、分析对协作队伍是否存在资金超拨现象、超计量和项目成本超列支现象，出现超拨、超计量现象应引起高度重视，采取措施进行纠正。2、分析项目经费的节超情况从而分析项目整体盈亏情况和利润指标完成情况。六、债权债务和资金状况分析（财务部分析）1、结合资金流预算对当期资金收支情况进行分析。结合期末债权债务构成和资金占用分析项目资金状况（季度分析）。2、对劳务队伍结算支付情况进行分析，分析是否存在超付现象。3、对农民工工资发放情况进行分析，分析农民工工资发放是否及时，是否存在拖欠农民工工资现象。4、分析双清工作开展情况。主要分析业主工程款回收情