2023年基本知识小额贷款公司

小额贷款公司知识：

一以及什么是小额贷款公司？

答：小额贷款公司是由自然人以及企业法人与其他社会组织投资

设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有

限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人

财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法

享有资产收益以及参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出

资额或认购的股份为限对公司承担责任。自主经营，自负盈亏，自我

约束，自担风险，合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人

的干涉。

二以及小额贷款公司试点的目的和意义？

答：建立小额贷款公司是为全面落实科学发展观，有效配置金融

资源，引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促

进农业以及农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设。2005年

以来，全国部分省市县及县以下地区已经试点设立了小额贷款公司，

小额贷款公司对于改进和完善农村金融服务以及培育竞争性农村金融

市场发挥着积极的作用。为引导民间资本向正规化转移，引导民企资

本向金融服务业发展进行了有益的探索。

三以及小额贷款公司的主管部门有哪些?

答：小额贷款公司的主管部门有省金融办以及市（地）以及县金

融办或相关机构以及公安局以及工商部门以及银监部门及人民银行。

省政府授权省金融办作为全省小额贷款公司试点工作的主管部门,

负责全省小额贷款公司监督管理工作，具体负责牵头组织实施试点工

作，制定和完善试点工作的相关政策，对小额贷款公司的设立以及变

更等重大事项进行审批等工作。各市（地）以及县（市以及区）指定

的一个主管部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的日常监

督管理。

市以及县级主管部门负责依法对小额贷款公司实施持续以及动态

的日常监管。市以及县级主管部门要建立多方联动的协同监管机制，

组织工商以及公安以及人民银行以及银监等部门加强对小额贷款公司

的监督检查，重点防范和处置吸收公众存款以及非法集资以及高利贷

等违法违规行为。

四以及申请设立小额贷款公司要具备什么条件？

答：设立小额贷款公司应当具备下列条件：

（一）有符合规定的章程；

（二）发起人或出资人应符合规定的条件；

（三）有限责任公司的注册资本不得低于1000万元，股份有限公

司的注册资本不得低于2000万元;

（四）有限责任公司应由9至50个以下股东出资设立；股份有限

公司应有9至200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内

有住所；

（五）注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，由出资

人或发起人在公司设立时一次足额缴纳；

（六）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员；

（七）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员；

（八）有必需的组织机构和管理制度；

（九）有符合要求的营业场所以及安全防范措施和与业务有关的

其他设施。

五以及申请试点设立小额贷款公司在程序上怎么操作？

答：设立小额贷款公司应当经过筹建和开业两个阶段。

小额贷款公司的筹建期最长为自批准之日起6个月内。筹建期内

达到开业条件的，申请人可提交开业申请。

小额贷款公司的筹建由县级主管部门受理和初审，由市级主管部

门复审，省政府主管部门批准。

小额贷款公司达到开业条件，其开业申请由县级主管部门受理和

初审，由市级主管部门复审，省政府主管部门批准。

经批准开业的小额贷款公司，由省政府主管部门发放批准文件,

并凭批准文件在批准之日起2个月内，按正常程序办理注册以及登记

等手续，领取营业执照。

小额贷款公司在领取营业执照后，应在5个工作日内向当地公安

机关以及中国银监会派出机构和人民银行分支机构报送相关资料。

六以及筹建小额贷款公司，申请人应提交哪些文件以及资料？

答：筹建小额贷款公司，申请人应提交下列文件和材料：（一）

筹建申请书；（二）可行性研究报告；（三）筹建工作方案；（四）

筹建人员名单及简历；（五）发起人或出资人基本情况及除自然人以

外的其他发起人或出资人最近2年经审计的会计报告；（六）其他材

料。

七以及申请人申请小额贷款公司开业应提交哪些文件以及材

料？

答：小额贷款公司申请开业，申请人应提交以下文件和材料：（一）

开业申请书；（二）筹建工作报告；（三）章程草案；（四）拟任职

董事以及高级管理人员的任职资格资料；（五）法定验资机构出具的

验资证明；（六）企业名称预先核准通知书；（七）营业场所所有权

或使用权的证明材料；（八）其他材料。

八以及拟任小额贷款公司董事和高级管理人员应符合哪些条

件？

答：高级管理人员，是指小额贷款公司法定代表人和对经营管理

具有决策权或对风险控制起重要作用的人员。拟任小额贷款公司董事

和高级管理人员，除应符合《中华人民共和国公司法》规定的条件外，

还应符合下列条件：（一）小额贷款公司董事以及高级管理人员应具

备与其履行职责相适应的知识以及经验及能力；（二）小额贷款公司

的董事长和高级管理人员应具备从事相关经济工作8年以上或者从事

银行业工作5年以上的工作经验，具备大专以上（含大专）学历。

九以及成为小额贷款公司的最大股东应符合哪些条件？

答：小额贷款公司最大股东应是境内企业法人，应符合以下条件：

（一）企业净资产不低于1000万元人民币；（二）入股前上一年

度末，企业资产负债率不高于70%；（三）入股前上两年度连续盈利，

且上两年度利润总额之和不低于600万元。除上述条件外，最大股

东和其他投资入股小额贷款公司企业法人应符合以下条件：（一）在

工商部门登记注册，具有法人资格；（二）有良好的社会声誉以及诚

信记录和纳税记录，无犯罪记录和不良信用记录；（三）财务状况良

好，入股前上两年度连续盈利；（四）年终分配后，净资产达到全部

资产的30%以上（合并会计报表口径）；（五）入股资金来源合法，

不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；（六）有较强的经

营管理能力和资金实力；（七）其他条件。拟入股的企业法人属于企

业改制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业

绩和经营年限计算。小额贷款公司最大股东持股比例不超过小额贷款

公司股本总额的20%,其他股东持股比例不超过小额贷款公司股本总

额的10%,不得低于小额贷款公司股本总额的5%。。

十以及自然人投资入股小额贷款公司应具备什么样的条件？

答：境内自然人投资入股小额贷款公司的，应符合以下条件：（一）

有完全民事行为能力；（二）有良好的社会声誉和诚信记录，无犯罪

记录和不良信用记录；（三）入股资金来源合法，不得以借贷资金入

股，不得以他人委托资金入股；（四）其他条件。

十一以及股权转让方面有哪些规定？

答：小额贷款公司的股份可依法转让以及继承和赠与。但发起人

或出资人持有的股份自小额贷款公司成立之日起3年内不得转让或质

押。小额贷款公司董事和高级管理人员持有的股份，在任职期间内不

得转让或质押。

十二以及小额贷款公司在经营范围方面有哪些主要规定？

答：小额贷款公司除经营小额贷款业务外，不得从事其他经营活

动，不得对外投资，不得设立分支机构。小额贷款公司不得进行任何

形式的吸收公众存款和集资活动。小额贷款公司在坚持为农民以及农

业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司应

面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。

小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额以及分散”的原则。小

额贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额

的5%,对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。

十三以及小额贷款公司经营资金来源方面有哪些要求？

答：小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金以及捐赠

资金，以及来自不超过两个省内银行业金融机构的融入资金。不得向

内部或外部集资以及吸收或变相吸收公众存款。在法律以及法规规定

的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不

得超过资本净额的50%。

十四以及贷款执行利率方面有哪些限制和要求？

答：小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，

但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利

率的0.9倍，在此区间的具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关

贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原

则下依法协商确定。

小额贷款公司的百度百科

什么是小额贷款公司

小额贷款公司是由自然人以及企业法人与其社会组织投资设

立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有

限公司。与银行相比，小额贷款公司更为便捷以及迅速，适合中小

企业以及个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加

规范以及贷款利息可双方协商。

定义

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产

权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享

有资产收益以及参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出

资额或认购的股份为限对公司承担责任。

小额贷款公司应遵守国家法律以及行政法规，执行国家金融方

针和政策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级政府

及相关部门的监督管理。

小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律以及法规规

定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，

其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

申请成立步骤

首先，有试点意向的区（县）政府向市金融办递交试点申请书，

阐明试点工作方案并承诺承担风险防范与处置责任。

其次，区（县）政府，对本区（县）符合相关条件及有申报意

向的小额贷款公司主要发起人进行筛选。

最后，经筛选的小额贷款公司主要发起人向所在区（县）政府

递交小额贷款公司设立申请材料，区（县）政府完成预审后上报市

金融办复审。小额贷款公司申请人凭市金融办批准批文，依法向工

商行政管理部门办理登记手续并领取营业执照，并在5个工作日内

向当地公安机关以及银监局和人行分行报送相关资料。

申请成立条件

1.有符合规定的章程。

2.发起人或出资人应符合规定的条件。

3.小额贷款公司组织形式为有限责任公司或股份有限公司。有

限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2—

200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

4.小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币

资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本

不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。

单一自然人以及企业法人以及其他社会组织及其关联方持有的股

份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。

5.有符合任职资格条件的董事和高级管理人员。

6.有具备相应专业知识和从业经验的工作人员。

7.有必需的组织机构和管理制度。

8.有符合要求的营业场所以及安全防范措施和与业务有关的

其他设施。

9.省政府金融办规定的其他审慎性条件。

小额贷款公司利率

中国人民银行条法司司长周学东2月26日表示，央行计划取

消对小额贷款公司贷款利率上限的规定，同时使现有一些非银行私

营贷款机构合法化。按照央行现行规定，小额贷款公司贷款利率上

限为基准利率的4倍。

小贷公司贷款利率制定基准：1以及按照市场原则自主确定。

2以及上限-一放开，但不得超过同期银行贷款利率的四倍。3以及

下限--人民银行公布的贷款基准利率0.9倍

贷款基准利率

项目年利率（%）

一以及短期贷款

六个月以内（含六个月）6.10

六个月至一年（含一年）6.56

二以及中长期贷款

一至三年（含三年）6.65

三至五年（含五年）6.90

五年以上7.05

⑵

经营原则

1:小额贷款公司要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配

制度以及正向激励约束机制，培育与当地农村经济发展相适应的企

业文化。

2：小额贷款公司在坚持为农民以及农业和农村经济发展服务

的原则下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小

额以及分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供

信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余

额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。在此标准内，可以参考

小额贷款公司所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度

限制。

3：小额贷款公司应建立适合自身业务发展的授信工作机制，

合理确定不同借款人的授信额度。在授信额度以内，小额贷款公司

可以采取一次授信以及分次使用以及循环放贷的方式发放贷款。

4：小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查以

及贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。

5：小额贷款公司应按照国家有关规定，建立审慎以及规范的

资产分类制度和资本补充以及约束机制，准确划分资产质量，充分

计提呆账准备，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，

全面覆盖风险，及时冲销坏账，真实反映经营成果。

6：小额贷款公司要建立发起人和股东承诺制度。发起人向批

准机关出具承诺书。公司股东与小额贷款公司签订承诺书，承诺自

觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。

7：小额贷款公司应建立健全内部控制制度和内部审计机制，

提高风险识别和防范能力，对内部控制执行情况进行检查以及评价,

并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。

8：小额贷款公司执行国家统一的金融企业财务会计制度，应

真实记录以及全面反映业务活动和财务状况，编制财务会计报告，

并提交权力机构审议。有条件的小额贷款公司，可引入外部审计制

度。

9：小额贷款公司贷款利率上限不得超过司法部门规定，下限

为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场

原则自主确定。

10：县（市以及区）小额贷款公司的核准机关应在当地确定一

家银行作为小额贷款公司的开户银行，并委托该行监测小额贷款公

司的日常现金流和贷款资金流向，发现异常情况，应及时向当地政

府指定的小额贷款公司监管部门报告。

11：小额贷款公司应按规定向当地政府金融办或政府指定的机

构以及人民银行分支机构报送会计报告以及统计报表及其他资料,

并对报告以及资料的真实性以及准确性以及完整性负责。

12：小额贷款公司应建立信息披露制度，及时披露年度经营情

况以及重大事项等信息。按要求向公司股东以及相关部门以及向其

提供融资的银行业金融机构以及有关捐赠机构披露经中介机构审

计的财务报表和年度业务经营情况以及融资情况以及重大事项等

信息。省政府金融办有权要求小额贷款公司以适当方式，适时向社

会披露其中部分内容或全部内容。

13：小额贷款公司不得吸收社会存款，不得进行任何形式的非

法集资。银监会指出了三条路小贷公司资金来源途径：股东缴纳的

资本金以及捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入

资金。

转制村镇银行准入条件

第三条拟改制小额贷款公司须符合《指导意见》的审慎经营要

求。

第四条小额贷款公司改制设立村镇银行，除满足《村镇银行管

理暂行规定》第二章以及第三章以及第四章规定外，还须满足下列

条件：

（一）召开股东（大）会，代表三分之二以上表决权的股东同意小

额贷款公司改制设立村镇银行，并对小额贷款公司的债权债务处置

以及改制工作作出决议。债权债务处置应符合有关法律法规规定。

（二）公司治理机制完善以及内部控制健全以及经营状况良好

以及信誉较高，且坚持支农服务方向。

1.各治理主体职责明确，议事规则和决策程序清晰，治理目标

科学，考核激励机制有效，信息披露透明。

2.具有完备有效的内部控制制度，能覆盖各业务流程和各操作

环节，且执行到位。

3.有良好社会声誉以及诚信记录和纳税记录，无重大违法违规

行为。

4.按《指导意见》新设后持续营业3年及以上；清产核资后，

无亏损挂账，且最近2个会计年度连续盈利；资产风险分类准确，

且不良贷款率低于2%；已足额计提呆账准备，其中贷款损失准备

充足率130%以上；净资产大于实收资本。

5.资产应以贷款为主，最近四个季度末贷款余额占总资产余额

的比例原则上均不低于75%,且贷款全部投放所在县域。

6.最近四个季度末涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不

低于60%o

7.单一客户贷款余额不得超过资本净额的5%,单一集团客户

贷款余额不得超过资本净额的10%o

8.抵债资产余额不得超过总资产的10%o

（三）已确定符合条件的银行业金融机构拟作为主发起人。

（四）省级政府主管部门推荐其改制设立村镇银行，同时对其公

司治理以及内部控制以及经营情况等方面进行评价。

（五）未设村镇银行的县（市）及县（市）以下地区的小额贷款公

司原则上优先改制。

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

实际案例

1以及中安信业创业投资有限公司是一家专门为个体工商户以

及小企业主和个人提供快速简便以及免抵押以及免担保小额贷款

服务的企业。公司自2004年开始探索免抵押以及免担保小额贷款,

至今累计放款全国最多，小额贷款服务的客户最多。世界银行以及

国开行以及中行以及建行委托中安信业贷款，在深圳以及北京以及

河北以及福建以及广东以及四川以及浙江有超过几十家方便的网

点，近千名员工专门从事小额贷款业务。

中安信业为客户提供快速简便以及亲切友好以及高效以及价

格合理的小额贷款服务。专门服务无法从传统银行获得小额资金的

客户。中安信业一一个人贷款，快速简便，免抵押，免担保。贷

款不成功，不收取任何费用。

2以及位于山东省的临沂市兰山区翔宇小额贷款股份有限公司，

成立于2010年6月11日，是根据中国银行业监督管理委员会以及

中国人民银行《关于小额贷款公司指导意见》（银监发【2008】23

号）以及省政府《山东省人民政府办公厅关于开展小额贷款公司试

点工作的意见》（鲁政办发【2008】46号）和省金融办《关于印

发'山东省小额贷款公司试点暂行管理办法'的通知》（鲁金办法

[2008）1号）的相关规定，经山东省金融工作办公室鲁金办字【2010】

42号文批准，以翔宇实业集团有限公司以及临沂远东进出口有限

公司等四个法人企业以及十个自然人发起成立的新型非银行金融

机构，公司秉承服务“三农”以及支持中小客户的原则，活跃地方

经济，支持新农村建设。

贷款手续便捷，抵押以及质押范围大，灵活机动，能够快速满

足“三农”及中小客户的资金需求。公司全体员工将以“诚信以及

快捷以及灵活以及方便”为工作宗旨，热情周到，高效工作，倾

力打造“诚信致远以及翔宇贷款”小额贷款公司品牌，创建24小

时不间断服务热线，为发展兰山区地方经济以及提高人民生活水平

做出贡献。

贷款分类

个人

中安信业为工薪阶层提供快速简便的个人贷款服务。拥有数量

众多的网点，拥有友好谦恭的员工，全程帮助整个贷款流程。也可

以方便地在网上申请贷款！提供高达15万元人民币或更多的贷款,

贷款期限分12个月或18个月。一般能在申请的当天放款。

小企业

中安信业为小企业主提供快速便利的免抵押以及免担保的贷

款服务。无论经营小公司还是摊点，只要经营时间超过六个月，都

可以申请高达30万元人民币的贷款。一般能在两到三天内放款。

循环信用

中安“现金卡”贷款。客户可以在预定的限额内，方便地还款

或重贷，而无需支付违约金！这对于时常需要额外现金的客户以及

需要灵活还款以及随时取现的客户来说是最好的选择。

存在问题

（一）小贷公司资金来源渠道较窄。在“只贷不存”制度框架

下，小贷公司主要以股东投入的自有资本放贷。大部分小贷公司

成立不久，就将资本金发放一空。（二）小贷公司盈利水平较低，

税收负担沉重。小贷公司盈利水平低原因有两方面：从制度设计看，

小贷公司不能吸收存款，从银行融资也有限，财务杠杆率低，股权

回报率也低；从财税政策看，目前没有针对小贷公司的税收优惠

政策，小贷公司税收参照一般工商企业执行，须缴25%所得税和

5.56%的营业税及附加。（三）监管薄弱，不到位。按照现有政

策规定，小贷公司为非金融机构，从事类金融业务，未纳入银监

会或人民银行系统监管，基本由地方金融办牵头，或由跨部门的协

调（领导）小组来承担。地方政府在监管中往往只注重注册资本

以及股东资格审查等准入监管，日常经营活动是否违法违规的现场

检查和非现场监测往往缺失。（四）个别小贷公司存在违法行为，

内控管理水平低。一是部分小贷公司为其他公司提供注册验资贷

款，甚至向违法违规项目发放贷款。二是部分小贷公司贷款利息已

接近或达到高利贷水平。三是虽未发现小贷公司非法集资情况，

但有小贷公司已涉足委托贷款业务，有可能转化为变相吸收公众存

款或非法集资。四是制度建设相对滞后，普遍存在财务核算不规

范以及科技手段落后以及信贷管理松散以及风险管理不到位以及

拨备制度没有建立等问题。五是除部分高管和业务骨干外，小贷公

司员工多数没有银行从业经验，缺乏从事金融业务的知识和技能。

中国银行业监督管理委员会中国人民银行

关于小额贷款公司试点的指导意见

银监发〔2008〕23号

各银监局，中国人民银行上海总部以及各分行以及营业管理部以及各

省会（首府）城市中心支行以及副省级城市中心支行：

为全面落实科学发展观，有效配置金融资源，引导资金流向农村

和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业以及农民和农村经

济发展，支持社会主义新农村建设，现就小额贷款公司试点事项提出

如下指导意见：

一以及小额贷款公司的性质

小额贷款公司是由自然人以及企业法人与其他社会组织投资设立,

不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，

以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产

收益以及参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认

购的股份为限对公司承担责任。小额贷款公司应执行国家金融方针和

政策，在法律以及法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，

自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位

和个人的干涉。

二以及小额贷款公司的设立

小额贷款公司的名称应由行政区划以及字号以及行业以及组织形

式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称，组织形式为有限

责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应由50

个以下股东出资设立；股份有限公司应有2—200名发起人，其中须有

半数以上的发起人在中国境内有住所。

小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本,

由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于

500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人

以及企业法人以及其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小

额贷款公司注册资本总额的10%0

申请设立小额贷款公司，应向省级政府主管部门提出正式申请，

经批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营

业执照。此外，还应在五个工作日内向当地公安机关以及中国银行业

监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料。

小额贷款公司应有符合规定的章程和管理制度，应有必要的营业

场所以及组织机构以及具备相应专业知识和从业经验的工作人员。

出资设立小额贷款公司的自然人以及企业法人和其他社会组织，拟

任小额贷款公司董事以及监事和高级管理人员的自然人，应无犯罪记

录和不良信用记录。

小额贷款公司在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各类税

费。

三以及小额贷款公司的资金来源

小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金以及捐赠资金,

以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。

在法律以及法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构

获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融入资金的利率以及

期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定，利率以同

期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。

小额贷款公司应向注册地中国人民银行分支机构申领贷款卡。向

小额贷款公司提供融资的银行业金融机构，应将融资信息及时报送所

在地中国人民银行分支机构和中国银行业监督管理委员会派出机构，

并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。

四以及小额贷款公司的资金运用

小额贷款公司在坚持为农民以及农业和农村经济发展服务的原则

下自主选择贷款对象。小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额以及分

散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，

着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小

额贷款公司资本净额的5%。在此标准内，可以参考小额贷款公司所在

地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度限制。

小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但

不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率

的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷

款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商

确定。

五以及小额贷款公司的监督管理

凡是省级政府能明确一个主管部门（金融办或相关机构）负责对

小额贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的,

方可在本省（区以及市）的县域范围内开展组建小额贷款公司试点。

小额贷款公司应建立发起人承诺制度，公司股东应与小额贷款公

司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。

小额贷款公司应按照《公司法》要求建立健全公司治理结构，明

确股东以及董事以及监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议

事规则以及决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。小额贷款

公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查以及贷时审查和贷后检

查业务流程和操作规范，切实加强贷款管理。小额贷款公司应加强内

部控制，按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和

全面反映其业务活动和财务活动。

小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和

拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失

准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。

小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东以及主管

部门以及向其提供融资的银行业金融机构以及有关捐赠机构披露经中

介机构审计的财务报表和年度业务经营情况以及融资情况以及重大事

项等信息，必要时应向社会披露。

小额贷款公司应接受社会监督，不得进行任何形式的非法集资。

从事非法集资活动的，按照国务院有关规定，由省级人民政府负责处

置。对于跨省份非法集资活动的处置，需要由处置非法集资部际联席

会议协调的，可由省级人民政府请求处置非法集资部际联席会议协调

处置。其他违反国家法律法规的行为，由当地主管部门依据有关法律

法规实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

中国人民银行对小额贷款公司的利率以及资金流向进行跟踪监测,

并将小额贷款公司纳入信贷征信系统。小额贷款公司应定期向信贷征

信系统提供借款人以及贷款金额以及贷款担保和贷款偿还等业务信息。

六以及小额贷款公司的终止

小额贷款公司法人资格的终止包括解散和破产两种情况。小额贷

款公司可因下列原因解散：（一）公司章程规定的解散事由出现；（二）

股东大会决议解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依

法被吊销营业执照以及责令关闭或者被撤销；（五）人民法院依法宣

布公司解散。小额贷款公司解散，依照《公司法》进行清算和注销。

小额贷款公司被依法宣告破产的，依照有关企业破产的法律实施

破产清算。

小额贷款公司依法合规经营，没有不良信用记录的，可在股东自

愿的基础上，按照《村镇银行组建审批指引》和《村镇银行管理暂行

规定》规范改造为村镇银行。

七以及其他

中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构，

要密切配合当地政府，创造性地开展工作，加强对小额贷款公司工作

的政策宣传。同时，积极开展小额贷款培训工作，有针对性的对小额

贷款公司及其客户进行相关培训。

本指导意见未尽事宜，按照《中华人民共和国公司法》以及《中

华人民共和国合同法》等法律法规执行。

本指导意见由中国银行业监督管理委员会和中国人民银行负责解

释。

请各银监局和人民银行上海总部以及各分行以及营业管理部以及

各省会（首府）城市中心支行以及副省级城市中心支行联合将本指导

意见转发至银监分局以及人民银行地市中心支行以及县（市）支行和

相关单位。

中国银行业监督管理委员会中国

人民银行

二八年五月四日

四川省小额贷款公司管理暂行办法

第一章总则

第一条为了改善我省农村地区金融服务，有效配置金融资源，

支持我省“三农”和中小企业以及微小企业以及个体工商户以及城镇

居民的发展，促进小额贷款公司规范以及健康以及可持续发展，更好

地支持社会主义新农村建设，根据《中华人民共和国公司法》以及《中

国银行业监督管理委员会以及中国人民银行关于小额贷款公司试点的

指导意见》（银监发[2008]23号）和《中国人民银行以及中国银行业监

督管理委员会关于村镇银行以及贷款公司以及农村资金互助社以及小

额贷款公司有关政策的通知》（银发[2008]137号）的规定，制定本暂行

办法。

第二条本办法所称小额贷款公司，是指按照《中华人民共和国

公司法》等法律法规的规定，由自然人以及企业法人与其他社会组织

投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股

份有限公司。小额贷款公司应在国家金融方针和政策，在法律以及法

规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风

险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，

并以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资

产收益以及参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或

认购的股份为限参与决策和对公司承担责任。

第三条四川省人民政府（以下简称省政府）授权四川省人民政府

金融办公室（以下简称省政府金融办）负责小额贷款公司的审批和行业

管理。禁止未经有权部门批准擅自设立小额贷款公司。

第四条为加强行业自律管理，应设立四川省小额贷款公司行业

协会，由省政府金融办负责管理。

第二章小额贷款公司的设立

第五条小额贷款公司的名称由行政区划以及字号以及行业以及

组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名，组

织形式为有限责任公司或股份有限公司。

第六条小额贷款公司要严格准入条件。公司股东需符合法定人

数规定。有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应

有2人以上200人以下发起设立，其中须有半数以上的发起人在中国

境内有合法住所。

企业法人作为小额贷款公司出资人，应当具备以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格。

（二）有良好的公司治理结构和健全的内部控制制度。

（三）有良好的社会声誉以及诚信记录和纳税记录。

（四）经营管理良好，最近2年内无重大违法违规经营记录。

（五）财务状况良好，且最近2个会计年度连续盈利。

（六）年终分配后，净资产不低于资产总额的30%（合并会计报表口

径）。

（七）除国务院规定的投资公司和控股公司外，权益性投资余额原

则上不超过本企业净资产的50%（合并会计报表口径）。

第七条小额贷款公司注册资本来源应真实合法，并全部为实收货

币资本。一般县（市以及区）小额贷款公司注册资本不得低于1亿元，

国家级以及省级贫困县和地震极重灾县不得低于5000万元。单一股东

出资额不得低于50万元。单一自然人以及企业法人以及其他社会组织

及其关联方持有的股份，原则上不得超过小额贷款公司注册资本总额

的30%。入股股东实行实名制，严禁股东集合自然人资金入股。

小额贷款公司的资本金要委托一家托管银行，由小额贷款公司以

及托管银行和市（州）政府签订三方协议，由托管银行监督支付。严禁

虚假注资和抽逃资本金。

小额贷款公司主发起人持有的股份自小额贷款公司成立之日起3

年内不得转让，其他股东2年内不得转让。严禁股东以其持有的小额

贷款公司的股份对外质押或提供担保。小额贷款公司董事以及高级管

理人员持有的股份，在任职期间内不得转让。对于规范经营以及运行

良好且需要补充资本的小额贷款公司，1年后允许增资扩股。

小额贷款公司的股东涉及国有或国有法人股的，在设立以及变更

以及注销时应比照《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》的

有关规定，在财政部门办理产权登记相关手续，并自觉接受财政部门

的国有资产监督管理。

第八条小额贷款公司应有符合规定的章程和管理制度，应有合格

的营业场所以及组织机构以及具备相应专业知识和从业经验的工作人

员。

小额贷款公司主要业务工作人员应不少于5人。从业人员的资格

应报当地县（市以及区）人民政府备案。拟任小额贷款公司董事以及监

事和高级管理人员的自然人，应具备与其履行职责相适应的经济金融

知识，具备大专以上（含大专）学历，从事相关经济金融工作5年以上，

信用记录良好。

第九条小额贷款公司设立分支机构须报经省政府金融办审查批

准，分支机构所在地市以及县政府主管部门负责监管。

第十条设立程序。小额贷款公司设立须经筹建和开业两个阶段。

筹建小额贷款公司。设立小额贷款公司，应由其主要发起人组成

小额贷款公司筹备组，向县（市以及区）政府提出筹建申请。由县（市以

及区）政府对小额贷款公司申请材料进行认真初审把关，提出初审意见

后报市（州）政府。市（州）政府负责审核拟组建的小额贷款公司注册资

本来源的真实性和合法性，核查小额贷款公司各股东的信用状况，市

（州）政府在复审并出具审定意见后报省政府金融办审批。省政府金融

办自收到完整申请材料之日起30个工作日内作出同意或不同意的书面

决定。

经省政府金融办批准后，小额贷款公司筹备组凭省政府金融办出

具的筹建批复文件到工商行政管理部门申请名称预先核准，外资投资

按有关规定办理。小额贷款公司的筹建期为省政府金融办批准筹建之

日起45个工作日内，45个工作日内未完成筹建的即取消筹建资格。

市（州）政府报省政府金融办的申报材料包括：

（一）县（市以及区）政府的初审意见；

（二）市（州）政府的审定意见；

（三）小额贷款公司的申请材料：

1.设立小额贷款公司申请书。内容至少包括：当地经济和金融发

展情况以及小额贷款需求分析，主发起人情况介绍，拟任董事以及高

级管理人员的简历及个人信用记录报告；

2.出资人承诺书。出资人应承诺自觉遵守国家以及省有关小额贷

款公司的相关规定，遵守公司章程，参与管理并承担风险，不从事非

法金融活动，保证入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以

他人委托资金入股；

3.发起人（出资人）协议书。股东之间关于出资设立小额贷款公司

的协议，内容包括总则以及经营宗旨以及机构性质以及名称以及营业

场所以及业务范围以及注册资本以及股本结构以及发起人（出资人）入

股金额和占总股份比例以及发起人（出资人）权利和义务以及主动声明

关联入股的义务。全体发起人（出资人）应在协议书上签名盖章（自然人

股东可以委托代理人签字）。

4.股东基本情况。提供小额贷款公司股东名册，内容包括法人股

东的名称以及法定代表人姓名以及注册地址以及出资额以及股份比例

等；自然人股东的姓名以及住所以及身份证号码以及出资额以及股份

比例等。企业法人股东须满足无犯罪记录以及无不良信用记录的条件，

自然人股东须满足有完全民事行为能力以及无犯罪记录和不良信用记

录的条件。企业法人股东要提供经工商部门年检后的营业执照复印件，

自然人股东要提供简历和身份证复印件。其他社会组织须提交相关资

格证明材料；

5.出资人除自然人以外经审计的上一年度财务会计报告；

6.章程草案（应将本暂行办法中合规经营和风险防范的相关内容

写入章程）；

7.法定验资机构出具的验资报告（可以在省政府金融办批准前提

供）；

8.律师事务所出具小额贷款公司出资人关联情况的法律意见书；

9.营业场所所有权或使用权的证明材料；

10.省政府金融办要求补充的其他材料。

小额贷款公司开业。由小额贷款公司筹备组向当地县（市以及区）

政府提出开业申请，由市（州）政府验收合格并批准。申请人应自市（州）

政府批复同意开业之日起30个工作日内，凭开业批复文件和省政府金

融办批准筹建文件向当地工商行政管理部门办理登记并领取营业执照。

没有省政府金融办的批准筹建文件，各地工商行政管理部门不予办理

工商登记手续。

小额贷款公司在领取营业执照后，应在5个工作日内向当地公安

机关以及中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机

构报送相关资料。

第三章小额贷款公司的合规经营

第十一条小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金以

及捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。

禁止小额贷款公司向内部或外部集资以及非法吸收公众存款。在

法律以及法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融

入资金的余额，不得超过其资本净额的50%。融入资金的利率以及期

限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定，利率以同期

“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。

第十二条小额贷款公司应向注册地中国人民银行分支机构申领

贷款卡。向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构，应将融资信息

及时报送所在地中国人民银行分支机构和中国银行业监督管理委员会

派出机构，并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。

第十三条小额贷款公司业务范围为发放贷款及相关的咨询活动,

不得超范围经营。

小额贷款公司在坚持为“三农”和中小企业以及微小企业以及个

体工商户以及城镇居民服务的原则下，自主选择贷款对象。小额贷款

公司发放贷款应坚持“小额以及分散”的原则，鼓励小额贷款公司面

向“三农”以及中小企业以及微小企业以及个体工商户以及城镇居民

提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。原则上小额贷款公

司的资金应用于发放贷款余额不超过20万元的小额贷款，对超过20

万元的贷款，由小额贷款公司向市（州）政府指定的小额贷款公司的主

管部门报备。

第十四条小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率不

得超过司法部门规定的上限，利率下限为人民银行公布的贷款基准利

率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。禁止发放高利贷。

有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，由借贷双方在公平自愿的

原则下依法协商确定。

第十五条小额贷款公司可自主选择银行业金融机构开立存款帐

户，并委托存款银行代理支付结算业务。具备条件的可以按人民银行

有关规定加入人民币银行结算帐户管理系统和联网核查公司公民身份

信息系统。

第四章小额贷款公司的监督管理和风险防范

第十六条省政府金融办会同省财政厅以及省工商局以及人民银

行成都分行和四川银监局指导以及督促市（州）以及县（市以及区）政府

加强对小额贷款公司的日常监管和风险控制。

省政府金融办对市（州）政府和县（市以及区）政府履行监督管理和

风险防范职责的情况以及对小额贷款公司的合规经营和风险状况不定

期组织抽查。

第十七条市（州）政府是小额贷款公司监督管理和风险防范处置

的第一责任人，负责本辖区内小额贷款公司的监督管理和风险处置工

作。市（州）政府应与县（市以及区）政府进一步明确对小额贷款公司的

监督管理和风险防范处置的责任分担。

市（州）政府要建立对小额贷款公司的监督管理和风险处置机制，

审查小额贷款公司的风险处置措施，明确小额贷款公司主管部门，落

实管理责任。市（州）政府指定的主管部门应建立非现场监管和现场检

查相结合的监督机制，定期或不定期地对小额贷款公司的风险管理以

及内部控制以及资产质量以及资产损失准备充足率以及关联交易以及

是否符合办法要求以及公司章程等方面实施持续以及动态监管，并进

行现场检查。

根据管理需要，市（州）政府可要求小额贷款公司聘请具有相应业

务资格的中介机构，对小额贷款公司进行专项审计，有关费用由小额

贷款公司支付。

市（州）政府定期接收小额贷款公司财务以及经营以及融资等信息,

按季向省政府金融办报告小额贷款公司经营等基本情况，按年度对本

辖区小额贷款公司的经营业绩以及内部控制以及合规经营等方面进行

综合评价，逐个公司形成经营及风险评估报告报省政府金融办。

第十八条县（市以及区）政府作为直接责任人负责承担小额贷款

公司日常监督管理和风险防范处置责任。县（市以及区）政府应建立风

险防范机制，建立日常监管和风险处置制度，指定主管部门落实管理

责任。

第十九条财政以及工商以及公安以及人民银行以及银监等职能

部门按照各自职责依法实施对小额贷款公司的监督管理。金融业务增

项，由批准部门负责监管和风险处置。

第二十条小额贷款公司应建立发起人承诺制度，公司股东应与

小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担

风险。

第二十一条小额贷款公司应按照《中华人民共和国公司法》要

求建立健全公司治理结构，明确股东以及董事以及监事和经理之间的

权责关系，制定稳健有效的议事规则以及决策程序和内审制度，提高

公司治理的有效性。

第二十二条小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前

调查以及贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，切实加强贷款管

理。小额贷款公司不得向股东及股东关联人发放贷款。

第二十三条小额贷款公司禁止跨市（州）经营业务。小额贷款公

司根据业务开展情况，可在注册地所在市（州）内跨县（市以及区）经营

业务。小额贷款公司跨县（市以及区）开展经营活动必须经市（州）政府

同意，并告知经营地县（市以及区）级政府，经营地县级政府负责监督

管理和防范处置风险工作。

第二十四条小额贷款公司应加强内部控制，按照国家有关规定

建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务

活动。小额贷款公司的会计核算与财务管理参照《金融企业会计制度》

和《金融企业财务规则》中的有关规定执行。

小额贷款公司应建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，按贷

款五级分类准确划分资产质量并计提呆账准备，及时冲销坏帐，真实

反映经营成果，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面

覆盖风险。

小额贷款公司应按照银发［2008U37号的规定，严格遵守现金管理

规定，合理使用现金，严禁洗钱。

第二十五条小额贷款公司须建立信息披露制度，按要求向公司

股东以及相关部门以及向其提供融资的银行业金融机构以及有关捐赠

机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况以及融资情

况以及重大事项等信息，必要时应向社会披露。

小额贷款公司提供的报表以及报告等资料信息应真实以及准确以

及完整，严禁提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表以及报告等资料信

息。对隐瞒不良资产和做假帐，要从重处罚。

第二十六条小额贷款公司不得拒绝或者阻碍市（州）政府和县

（市以及区）政府指定的主管部门开展非现场监管或者现场检查。

第二十七条市（州）政府和县（市以及区）政府指定的主管部门应

根据小额贷款公司的资产质量状况，适时采取下列监管措施：对不良

资产占资本金比例高于20%的，可适时采取责令调整董事或高级管理

人员等措施；对不良资产占资本金比例高于50%的，应适时采取停业

整顿等措施；对不良资产占资本金比例高于80%的，应适时解散或关

闭。

第二十八条对违反本办法规定的，市（州）政府和县（市以及区）

政府指定的主管部门有权采取风险提示以及约见其董事或高级管理人

员谈话以及监管质询以及责令停办业务等措施，督促其及时整改，防

范风险；情节特别严重的，由相关部门对其依法吊销营业执照。

第二十九条小额贷款公司应接受社会监督，禁止任何形式的非

法集资。从事非法集资活动的，由市（州）政府负责处置，依法吊销营

业执照，并追究公司主要负责人的法律责任。其他违反国家法律法规

的行为，由当地主管部门依据有关法律法规实施处罚；构成犯罪的，

依法追究刑事责任。

第三十条小额贷款公司应按要求按季向当地人民银行分支机构

报送资产负债表和其他相关统计信息资料。

中国人民银行分支机构对小额贷款公司的利率以及资金流向进行

跟踪监测，并将小额贷款公司纳入征信系统。小额贷款公司应定期向

人民银行征信系统和市（州）以及县（市以及区）政府小额贷款管理部门

提供借款人以及贷款金额以及贷款担保和贷款偿还等业务信息。小额

贷款公司还应向市（州）以及县（市以及区）政府小额贷款管理部门提供

融资情况以及高管人员以及股权变动以及股权质押等情况。

第五章小额贷款公司的终止

第三十一条小额贷款公司法人资格的终止包括解散和关闭两种

情况。小额贷款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程规定的解散事由出现；

（二）股东大会决议解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊销营业执照以及责令关闭或者被解散；

（五）人民法院依法宣布公司解散。

小额贷款公司解散，按照《中华人民共和国公司法》进行清算和

注销。

小额贷款公司被依法宣告关闭的，依照有关企业关闭的法律实施

关闭清算。

第六章附则

第三十二条省政府金融办会同省财政厅以及省工商局以及人民

银行成都分行以及四川银监局有针对性地对小额贷款公司进行相关培

训。

第三十三条本暂行办法由省政府金融办负责解释。

第三十四条本暂行办法未规定的事项，按照《中华人民共和国

公司法》以及《中华人民共和国合同法》等有关法律法规规章执行。

第三十五条本暂行办法从印发之日起施行。

小额贷款公司营业的法律规则

发布时间：2011-04-12

小额信贷是解决当前我国农户融资困难的一种有效途径。在农户

信贷市场上，目前的小额贷款公司一般面临着两类风险：主观违约风

险和农业系统性风险。平遥模式的实践证明，对于主观违约风险，小

额贷款公司可将社会资本引入金融交易，依赖其类抵押担保和节约成

本的功能规避风险，具体可通过规范贷款流程以及建立严格的内部防

控机制以及探索有特色的贷款方式和实行会员制等方法进行控制。而

对于农业系统性风险，小额贷款公司作为国家或地方财政的最佳代理

人，通过财政支持实现对农业系统性风险的控制，同时也根据自身的

运行绩效获得相应的补偿。

一以及小额贷款公司的概述

(-)小额贷款公司的性质

小额贷款公司是由自然人以及企业法人与其他社会组织投资设立,

不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以

全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收

益以及参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购

的股份为限对公司承担责任。

小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律以及法规规定

的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其

合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。

（二）小额贷款公司的设立

小额贷款公司的名称应由行政区划以及字号以及行业以及组织形

式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称，组织形式为有限

责任公司或股份有限公司。

小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应由50

个以下股东出资设立；股份有限公司应有2-200名发起人，其中须有

半数以上的发起人在中国境内有住所。

小额贷款公司的注册资本来源应真实合法，全部为实收货币资本，

由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于

500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人

以及企业法人以及其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小

额贷款公司注册资本总额的10%0

申请设立小额贷款公司，应向省级政府主管部门提出正式申请，

经批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营

业执照。此外，还应在五个工作日内向当地公安机关以及中国银行业

监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料。

小额贷款公司应有符合规定的章程和管理制度，应有必要的营业

场所以及组织机构以及具备相应专业知识和从业经验的工作人员。

出资设立小额贷款公司的自然人以及企业法人和其他社会组织，

拟任小额贷款公司董事以及监事和高级管理人员的自然人，应无犯罪

记录和不良信用记录。

小额贷款公司在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各类税

费。小额贷款公司经批准吸收存款的，其存款利率实行上限管理，最

高不得超过中国人民银行公布的同期同档次存款基准利率。小额贷款

公司的贷款利率实行下限管理，利率下限为中国人民银行公布的同期

同档次贷款基准利率的0.9倍。

二以及在我国小额贷款公司营业法律规制的思考

随着金融体制改革逐步深入，2005年12月，完全由民营资本投资

以及“只贷不存”的小额贷款公司在平遥挂牌成立，这标志着央行“农

村商业性小额信贷”试点项目正式启动。时至今日，全国范围内已成

立7家小额贷款公司，其中最早成立的平遥日升隆和晋源泰两家小额

贷款公司是该种模式的典型代表。平遥，位于山西省中部，是一个典

型的农业大县。改革开放以来，平遥县个体工商业发展较快，但城乡

差别以及贫富差别严重，二元体制矛盾突出：一方面是相对贫穷的农

村急需大量资金，另一方面是有钱的企业家找不到高效合理的投资渠

道。截至2007年6月底，两家小额贷款公司累计发放贷款12665.62

万元，累计收回贷款6728.54万元，贷款余额为5937.08万元，贷款

户数959户，农户贷款率达81.875%,“三农”贷款率为95.47%。小

额贷款公司的成立对于构建供给主体多元化的农村金融市场以及解决

农户“贷款难”以及促进农村经济发展具有重要意义。然而面对高风

险以及高成本的农户信贷市场和有效抵押担保品缺乏的农户，小额贷

款公司如何控制信贷风险是一个颇具挑战性的课题。

(-)小额贷款公司面临的两类风险

近年来，我国学者对农户信贷市场作了大量研究，一个普遍性的

结论是我国农户信贷市场存在着两类不同性质的风险：一是不可抗拒

的农业系统性风险；二是主观违约风险。

(二)小额贷款公司对主观违约风险的控制

对主观违约风险的控制，国际上成功的经验是依赖农户社会资本

建立的动态联保机制，但这种机制在我国的适用性并未得到证实。国

内一种典型的思路是充分挖掘农户现有经济资源的价值，主张建立基

于农地抵押的农地金融合约来增加农户的贷款可得性，规避风险。但

是由于缺乏有效的土地流转市场和合理的定价使得农地金融合约难以

真正实施。而平遥小额贷款公司在这方面走出了成功之路，他们对于

信贷风险的控制是卓有成效的。

截至2007年6月底，两家小额贷款公司不良贷款率为0.3%,仅发

生了一笔不良贷款。

委托代理视角下小额贷款公司对农业系统性风险的控制。对农业

系统性风险的控制，我国多数学者主张建立财政支持的风险分担和补

偿机制。其实质正是外部性引入后的新均衡下的帕累托最优定价问题。

而要研究外部性最佳实现的路径可以建立一个委托代理的选择与评价

模型。在多个备选代理人中，能最佳保证财政补偿效率的代理人是商

业性金融机构而不是政策性银行或其他机构。从平遥的实践来看，小

额贷款公司就是一种比较理想的选择。小额贷款公司作为一种新兴的

组织，处于正规金融与非正规金融之间，能够充分发挥二者的优势，

相比农信社以及政策性金融机构和商业银行更适宜作为代理人。第一,

小额贷款公司的地缘优势使得其在利用农户的社会资本上具有无可比

拟的优势。正如前面所讲，以血缘以及地缘构建的关系网络是中国社

会资本的主要表现形式。平遥的实践表明，在县域范围内建立的小额

贷款公司能够充分利用这种“关系网络”创新业务，降低成本。而集

中在大城市的商业银行和政策性金融机构组织结构单一，缺乏下属网

点，对借款人的信息了解不充分，交易成本以及监督成本高。较高的

成本使得其开展农户小额贷款业务的激励不充分。第二，县域范围内

建立的小额贷款公司组织决策机制灵活，能够及时根据农户需求设计

出合适的金融产品。而