货币资金管理制度

第第页货币资金管理制度货币资金管理及监管制度（一）岗位分工及授权批准公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并依据单位实在情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不绝提高会计业务素养和职业道德水平。公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关掌控措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。审批人应当依据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超出审批权限。经办人应当在职责范围内，依照审批人的批准看法办理货币资金业务。对于审批人超出授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。（二）单位应当依照规定的程序办理货币资金支出业务。支出申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支出申请，注明款项的用途、金额、预算、支出方式等容，并附有效经济合同或相关证明。支出审批。审批人依据其职责、权限和相应程序对支出申请进行审批。对不符合规定的货币资金支出申请，审批人应当拒绝批准。支出复核。复核人应当对批准后的货币资金支出申请进行复核，复核货币资金支出申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支出方式、支出单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支出手续。未被批准的付款申请退回原申请人。经过批准的付款申请转交给出纳执行。办理支出。出纳人员应当依据复核无误的支出申请，按规定办理货币资金支出手续，及时登记现金和银行存款日记帐。1.公司对于紧要货币资金支出业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。2.禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币金。批准付款及付款方式1）对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式（例如应付帐款，公司内部往来帐和其他相关帐目），并在付款授权的基础上和充分利用信用条款的原则下执行付款程序。被批准的付款申请应认真注明金额，付款时间和付款方式。付款方式应依据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。3.主管会计依据规定审核付款申请及附件，并批准申请。若经审查发现有以下情况之的，主管会计将拒绝或推迟付款：未按公司规定执行审批流程；付款与发票、合同以及付款申请单不符；付款由于现金情形而推迟；对于超出部门经理审批权限的付款申请，没有主管领导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监汇签；4.主管会计只有权签署其审批权限内的付款，超出审批权限的付款申请应依据付款金额的大小交由财务经理甚至财务总监审核。监督检查单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。集团资金管理制度集团财务部对全部集团拥有实际掌控权的机构的银行帐户施行统一管理。集团将银行帐户分为三类：基本帐户、常常性业务发生帐户和非常常性帐户。实在管理方法如下：全部银行帐户的开立必需由拟开立单位向集团财务部提出书面申请（指明用途），经集团审批后再行开立。全部银行帐户的更改或关闭必需在集团财务部备案。对于基本帐户的使用，各级单位应严格依照国家的规定执行。对于常常性业务发生帐户，假如集团依据业务需要而采取相应管理措施，各级单位必需予以搭配。对于非常常性帐户，在相应业务结束后，应及时清户和关闭篇2:餐饮服务中心食堂预进间管理制度学院餐饮服务中心《食堂预进间管理制度》（一）预进间是专为员工进入熟食间前二次更衣、洗手、消毒设立的场合。（二）每位在餐厅窗口售菜打饭的员工必需备有一件专用的干净工作衣放置于预进间内。（三）员工二次更衣程序：更衣洗手消毒上岗更衣。（四）员工的普通工作衣与干净工作衣必需定位分开放置，躲避污染。（五）预进间由专人负责，每餐开饭前进行空间与衣物表面的紫外线消毒，每次30分钟。（六）餐厅每位员工都必需严格执行本制度，违者依据《监控细则》相关条款予以惩罚。篇3:学校资产及物品管理制度浦杨学校资产及物品管理制度为了加强物资器材的管理，学校的总务主任、资产保管员是学校资产的专职管理员，对学校房屋、其他建筑、绿化、设备、办公用品等实行统一管理，建立学校资产总帐、分类明细账。使其合理使用以保证学校教学工作的正常运行，特订立以下管理制度。1、学校所属的教学仪器、设备及器材专供本校教育教学工作使用，如需外借必需在不影响本校使用的前提下，得到有关部门批准方可出借。外借物品必需填写借用单，校外其他单位借用须经学校分管领导批准，物品出校门须征得有关部门同意。物品出借后分管人员要及时收回，并当面验收，如有损坏或遗失，按有关制度执行赔款。2、凡申请购买的物品均应填写请购单，由部门负责人、分管校长同意后，交总务处办理。3、采购人员应熟识和了解所购物品的质量性能、用途及市场价格，尽可能做到价廉物美。4、购进物品须由资产保管员验收，并在发票后面注明用途及经办人签名、校长签名后，向财务室办理报销手续。资产管理员应做到及时登记，定期清点，做到帐物相符。5、领用物品应按“必需、节省”的原则，资产管理人员按学校的有关规定予以发放。6、凡因工作需要或其他原因调离学校的人员，应及时办理好所用学校物品的清退手续。7、固定资产如损坏，应本着勤俭节省的精神，予以修复，不能修复