公司审计与内控制度

公司审计与内掌控度一、审计概述本公司依据国家相关法律法规和规范性文件的要求，建立公司审计与内掌控度。本制度旨在加强公司的风险管理和内部掌控，确保公司的财务情形、业务运营和合规水平的有效性、可靠性和合法性。二、审计目标公司审计的目标是对各个部门、流程和项目进行全面、系统和独立的审计，以确认其合规性、内部掌控的有效性和存在的风险，并提出相应的改进建议，以促进公司的连续发展。三、审计职责和组织机构3.1审计职责订立审计计划并组织实施。独立开展审计工作，对财务情形、业务运营和合规进行审计。审计过程中的风险识别、评估和处理。监督、评估公司内掌控度的实施效果。提出审计报告并跟踪反馈看法的整改情况。及时向公司高管层和董事会汇报审计工作情况。3.2审计组织机构公司设立独立的审计部门，由专业的审计人员构成。审计部门独立于被审计部门并直接向公司高管层和董事会报告。四、审计周期和计划4.1审计周期公司将每年至少进行一次全面审计，并依据需要进行临时审计。全面审计的周期一般为一年。4.2审计计划审计部门应依据公司的业务活动、风险特点和紧要性，订立每年的审计计划，并报公司高管层和董事会批准。五、审计程序和方法5.1审计程序审计开始前，审计部门应与被审计部门进行沟通，了解被审计对象的基本情况和审计需求。审计部门应对被审计部门进行现场检查，在检查过程中应保持独立、客观和审慎的态度。审计过程中，应采用抽样或全面检查方法对关键领域、环节和业务进行审计。审计部门应与被审计部门及时沟通，了解问题和难题，并提出解决方案。5.2审计方法依据审计计划，审核公司财务报表、业务流程和管理制度等文件和资料。进行现场检查，包含查阅文件、询问负责人、察看工作场合等方式。进行数据手记和分析，运用适当的统计方法对数据进行比对和验证。引入第三方机构进行独立审计，以提高审计的客观性和公正性。六、审计报告和问题整改6.1审计报告审计部门应及时编制审计报告，报送公司高管层和董事会，内容应真实、准确、客观和清楚。审计报告应包含审计结果、发现的问题和风险、改进建议等内容。审计报告需由董事会批准后始正式发出，并与被审计部门进行沟通。6.2问题整改被审计部门应订立整改措施和时间表，并报审计部门和公司高管层批准。审计部门应跟踪和监督整改措施的执行情况，并供应必需的支持和帮助。被审计部门应定期报告整改进展情况，并提交整改报告。七、内部掌控7.1内部掌控要求公司全体员工都应遵守公司的内部掌控制度，确保执行内部掌控的常态化和有效性。内部掌控要求包含但不限于：1.处理财务相关事务时，应依照公司财务管理制度进行操作，确保账务准确及时。2.公司全部业务活动必需符合相关法律法规和公司内部规定。3.各部门需依照工作职责和权限，合理分工、明确责任，确保工作的顺利进行。4.需进行内部审批的事项，必需符合公司的审批程序和权限要求。5.保护公司的资产安全，防止财务损失和信息泄露。7.2内部掌控监督和评估公司将建立内部掌控监督和评估制度，定期对公司的内部掌控有效性进行评估，并提出改进建议。对于逾期未整改或重点问题，公司将采取相应措施进行处理。八、附则8.1本制度的解释权本制度的解释权和修订权归公司高管层和董事会全部，审计部门依据公司的决策进行操作。8.2本制度的生效本制度自董事会批准后立刻生效，并通知公司全体员工。对违反本制度的行为将依据公司相关规定进行纪律处分和法律处理。8.3本制度的修订和发布对本制度内容的修改和修订，应经公司高管层和董事会批准，并及时通知公司全体员工。修订后的制度将替代原有制度，成为公司内部掌控的准则。以上为公司审计与内掌控度的认真规定，