大学经费审批管理办法

第第页高校经费审批管理方法华南高校经费审批管理方法为加强学校财务管理，规范财务审批程序，优化做事流程，依据《中华人民共和国会计法》（中华人民共和国主席令第24号）、《高等学校财务制度》（财教[20**]488号、）《会计基础工作规范》（财会字[1996]19号），结合学校实际情况，特订立本方法。一、审批原则1.依据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节省”的原则，从紧掌控学校各项支出。2.经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。无预算、超预算的业务支出必需按相关规定作追加、调整预算后，再适用本规定。3.经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。4.未按规定履行审批手续或虽已履行了审批手续的经费开支项目，经审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，财务处均不予办理。二、审批权限1.预算内项目资金3万元以下的费用开支，由部门或单位负责人审批；预算内项目资金3万元以上（含3万元）的费用开支，由分管部门校领导审批；预算内10万元以上（含10万元）的费用开支由分管校领导审批后，再由分管财务校领导会签；预算内项目资金30万元以上的费用开支由部门负责人、分管校领导、分管财务校领导会签后，再报校长审批。2.全校性奖金、酬报、各种津贴，由相关部门提出方案并经分管副校长同意后，由人事处核定，报校务会审定后，由分管人事校领导签字审批。3.校长嘉奖基金、对外赞助及各种特殊开支由校长审批。4.离休及工伤人员住院一次借款、报账在1万元以下，门诊报销在1000元以下，由后勤管理服务中心审批（工伤人员由人事处会签）；住院借款、报账1万元以上5万元以下，门诊报销在1000元以上，1万元以下及异地就医者由分管后勤的校领导审批。住院借款、报账在5万元以上，由分管财务的校领导会签。5.科研经费报销，项目开支3万元以下由课题负责人审批；项目开支3万元以上5万元以下由科研管理部门审批；项目开支5万元以上10万元以下由分管科研校领导审批；项目开支10万元以上30万元以下由分管科研校领导审批后，再由分管财务校领导会签；项目开支30万元以上由校长审批。6.公务接待审批权限、差旅费报销审批权限参照学校相关文件执行；各种服务性收入调配及咨询费、劳务费等审批权限另行订立。7.从严掌控现金结算行为，超出国家规定现金结算限额的须实行银行转账方式结算，特殊情况使用现金结算的，金额在10003000元（含1000元）以内的由财务处副处长审批，30005000元由财务各处长审批，5000元以上由分管财务校领导审批。8.对涉及到全校且实行分类归口管理的经费，其借款与报销先由各经费主管部门负责人在额度内按有关经费管理规定审批后，依据项目及经费审批权限报分管校领导审批。分类归口管理的经费是指人员经费（在职人员工资及津贴、职工福利费、离退休人员工资除外）、公用支出经费、发展经费。9.为加强资金调控管理，凡支出金额3万元以上（含3万元）的项目，由负责支出管理的财务处副处长加签，凡支出金额10万元以上由财务各处长加签。10.预算外资金项目，参照上述审批权限执行。三、审批程序1.各项经费支出原始凭证必需先由各部门或单位负责人进行初步审核，假如预算经费由职能部门管理，另需报职能部门审核并开具内部结算单，再依据上述经费审批权限，分别报分管校领导、分管财务校领导、校长审批。2.审批流程:经办人部门、单位或课题负责人职能部门分管校领导分管财务校领导校长财务处领导加签、财务处付款。实在审批流程依据资金额度大小和上述审批权限而定。3.各级审批人员应对签字承当相应责任。四、本制度自20**年9月1日起执行，华南校政发[20**]87号文同时废止。五、本制度由学校财务处负责解释。华南高校篇2:路桥工程学院团学会经费支出审批制度路桥工程学院团学会经费支出审批制度1、路桥工程学院团学会实行资金统一监管调拨的基本经费制度。团学会全部资金（包含学校拨款、活动收入、赞助金等），由学生会负责老师管理。2、学生会负责老师负责设立团学会统一帐户。全部帐目、现金及报销凭证由学生会秘书长保管。主秘书另设各部门明细帐目，随时记录各部门支出情形等详情。3、各部门在申请经费时，须有认真的物品清单预算，按程序报批后方可支显现金。在每次采购完毕后一星期内，须向负责老师上交报销发票，统一填写经费审批表，由团学会负责老师保管备案。4、各部门一律凭有效报销发票统一报帐。发票应写清明细，报帐时发票后面注明用途和经手人、证明人。在购买时如有特殊情况只能用收据报帐时，需报老师批准。日常工作中报销公交车费、不报销工作餐费。5、举办大型活动应先作预算并报团总支副书记、学生会主席和副主席批准。举办活动如需提前垫付大额现金（500元以上），应写书面报告提交负责老师，由副书记、主席和副主