2024年学校资金管理制度（三篇）

第2页共2页2024年学校资金管理制度为深入强化大额资金使用的监管力度，提升资金运作效能，推动廉政建设进程，便于师生及社会各界实施有效监督，确保学校各项资金得到合理、高效的运用，特制定本制度，旨在促进大额资金管理使用的规范化、制度化，增强资金使用的透明度与运作效率，并进一步完善大额资金管理使用的监督机制。本制度结合开州办教育实际情况制定。一、本制度严格遵循《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规的规定，严禁任何形式的资金挤占、挪用行为，确保大额资金的合法、合规使用。二、本制度所界定的大额资金，特指开支金额在两千元及以上的资金项目。三、关于大额资金支出的管理，具体规定如下：(一)学校在进行两千元及以上的资金支出时，必须填写《学校大额资金使用申请表》。(二)申请表需由学校填报人详细填写大额开支的具体事由，并经学校财务监督审核小组严格审核后，提交至校委会研究通过。随后，将申请表报送至中心校大额支出核查监督小组。(三)中心校大额支出核查监督小组在收到申请后，需在三个工作日内前往学校进行实地考察，并形成明确意见。根据考察结果，对于____元以下的支出，由中心校直接审批；对于超过____元（含____元）的支出，则需报请区社会事业办进行审批。待审批通过后，学校方可组织实施相关项目。(四)在项目组织实施过程中或项目完成后，中心校大额资金支出核查监督小组将再次前往学校，对项目的实施情况进行全面检查。(五)项目完成后，学校需填写《开州办学校大额资金开支验收单》，并由项目负责人详细填写项目实施情况。验收单需经验收人员、理财小组成员及学校共同签署意见后，报送至中心校大额支出核查监督小组。待中心校大额资金支出核查监督小组签批意见后，方可进行财务入账。四、在大额资金的管理使用过程中，必须坚持公开、公正、透明的原则，严禁任何形式的暗箱操作。专项资金必须做到专款专用，实行专账核算，严厉杜绝多要少花等弄虚作假行为。五、为有效防范资金损失与浪费现象的发生，特建立大额资金管理使用责任追究制度。对于个人或少数人擅自决定、擅自改变集体决定等行为导致资金损失浪费的，将依法追究相关责任人和当事人的党纪政纪责任。对于涉及贪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虚作假等违法违纪行为的，将依法移送司法机关处理。____年____月____日2024年学校资金管理制度（二）一、学校经费预算制度1.为强化财物管理，确保资金使用的合理性与效率，学校及其各部门均需实施年度预算制度，涵盖收入预算与支出预算。2.学校预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的基本原则，严禁编制赤字预算。3.预算编制流程如下：学校首先提出预算建议方案，随后按国家预算支出分类及管理权限上报各相关主管部门审核汇总，并报财政部门核定预算控制数。学校依据核定的预算控制数编制具体预算，再由主管部门提交财政部门审核批复后执行。4.预算在执行过程中原则上不予调整。若遇国家政策或事业计划重大调整，对预算执行造成显著影响，确需调整时，可报请主管部门或财政部门进行相应调整。对于其他收入项目的增减调整，学校应在收入预算调整后，相应调整支出预算。二、年度决算编报制度为总结年度预算执行情况，优化财务管理，学校需编报年度决算。具体要求如下：1.年度终了后，总务处应主动与上级财务部门核对拨款及追加款项，确保账目清晰。2.年终前，需彻底清理暂存暂付、应收应付等款项，避免长期挂账或以领代报现象。3.年终前，总务部门应对各项财产物资进行全面清查盘点，确保账物相符。三、现金管理制度1.学校范围内所有现金及支票业务均需通过会计办理。2.现金收入应按规定日期送存开户银行，库存现金不得超过银行规定的限额。3.各部门缴款时，应填写收据，并加盖现金收讫及出纳印章。收据作为收款和记账凭证，其中一联退给缴款人作为凭证。4.采购报销应遵循时限要求：市内采购需在借款后三日内报销，外地采购需在返校后三天内报销并返还多余现金。前次借款未报销者，不得再次借款。5.现金当面点清，事后概不负责。6.现金收支应逐笔记录清晰，严禁白条抵库及坐支现金。7.出纳员需每日核算库存现金，发现差异立即查明原因并向领导汇报。8.禁止以个人或部门名义将单位现金存入储蓄所，或利用银行账户代其他单位和个人存取现金。9.本市购买物资或办理业务超过转账起点的（即____元以上），应采用转账支付方式，不得使用现金支付。四、现金支票与转账支票管理制度1.严禁签发空白现金支票，空白现金支票不得外借。2.现金支票、转账支票及支票印鉴必须分别管理，不得由同一人兼管。3.现金支票的签发需以合法凭证为依据，转账支票的发放需做好登记工作。4.现金支票存根及作废支票必须妥善保存。5.现金支票签发后应及时记账；转账支票发出后应在一周内完成报销手续。五、内部牵制制度1.内部牵制制度是确保财务人员职责明确、相互制约及对经济业务事项进行核实审核的重要环节。2.出纳员不得兼任会计档案保管及收入、费用等账目的登记工作。财务印章应由专人保管，实现管账与管钱、管钱与管物的分离。六、借支与报销审核制度1.借款流程：借款人填写借款单，经校长签字后交会计审核，再由出纳员办理付款手续。2.采购物品报销时，需提供正式发票作为凭证。发票字迹应清晰，大小写数字一致，且单据背面需有经办人及主管校长签字，并附“验收单”方可报销。3.若报销单据为收据类凭证，则需使用财政部门统一收据；特殊情况下需经校长批准并说明情况。4.旅差补贴标准按财政部门相关文件执行；会议期间不享受交通费补助。5.因公出差或采购办公物品向财务借款者，应在回来后一周内到会计室报销。若因故未用借款，应在三日内到财务部门办理退款手续。若未按时报账或退款且无正当理由，财务部门有权扣发当事人工资。2024年学校资金管理制度（三）一、学校经费预算制度1.为强化财务管理，确保资金使用的合理性与高效性，学校及校内各部门须严格实施年度预算制度，涵盖收入预算与支出预算两大方面。2.学校预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的基本原则，严禁编制赤字预算，以确保财务稳健。3.预算编制流程需由学校首先提出预算建议方案，随后依据国家预算支出分类及管理权限，逐级上报至相关主管部门审核汇总，并最终由财政部门核定预算控制数。学校则依据此控制数细化预算编制，经主管部门报财政部门审核批复后正式执行。4.预算一经批准执行，原则上不予调整。如遇国家政策或事业计划发生重大调整，对预算执行造成显著影响，确需调整时，需按程序报请主管部门或财政部门审批后进行相应调整。对于收入项目的增减调整，需同步调整支出预算，以保持预算的完整性与平衡性。二、年度决算编报制度为总结年度财务管理经验，优化资源配置，学校需建立严格的年度决算编报制度。具体要求如下：1.年度终了后，总务处应及时与上级财务部门核对拨款及追加款项，确保账目清晰无误。2.年终前，需全面清理暂存暂付、应收应付等款项，避免长期挂账或以领代报现象，确保财务信息的真实性与准确性。3.总务部门应组织对各项财产物资进行清查盘点，确保账物相符，为决算编报提供可靠依据。三、现金管理制度为确保学校现金管理的规范性与安全性，特制定以下管理制度：1.学校范围内的一切现金、支票业务均须通过会计部门统一办理。2.收入的现金应按规定日期及时送存开户银行，库存现金不得超过银行核定的限额。3.各部门缴款时，应填写统一收据，并加盖现金收讫及出纳印章。收据作为收款和记账凭证，需妥善保管并退给缴款人作为凭证。4.采购报销应严格遵守时限规定：市内采购需在借款后三日内报销；外地采购则需返校后三天内报销并返回多余现金。前次借款未报销者，不得再次借款。5.现金收付需当面点清，事后概不负责。同时，应逐笔记清现金收支情况，严禁白条抵库和坐支现金。6.出纳员需每日核算库存现金，发现长款或短款应立即查明原因并向领导汇报。7.学校收入的现金严禁以个人或部门名义存入储蓄所或以银行账户代他人存取现金。8.在本市购买物资或办理业务超过转账起点的（即____元以上），应采用转账支付方式，严禁现金支付。四、现金支票与转账支票管理制度为规范支票管理，防范财务风险，特制定以下管理制度：1.严禁签发空白现金支票，且空白现金支票一律不得外借。2.现金支票、转账支票及支票印鉴必须实行分管制度，确保不相容岗位相互分离。3.开出现金支票需以合法凭证为依据；发放转账支票则需做好登记工作以备查。4.现金支票存根和作废的支票必须妥善保存以备核查。5.现金支票签发后应及时记账；转账支票发出后应在一周内完成报销手续。五、内部牵制制度内部牵制制度是保障财务安全、提高财务管理效率的重要措施。具体要求如下：1.财务人员应明确各自职责范围并相互制约；对每一笔经济业务事项的发生均需进行核实与审核以确保其真实性与合规性。2.出纳员不得兼任会计档案保管及收入、费用等账目的登记工作；财务印章应指定专人保管以实现钱账分管、管钱不管物的内部控制目标。六、借支与报销审核制度为规范借款与报销流程，确保资金使用的合规性与高效性，特制定以下审核制度：1.借款流程需由借款人填写借款单并经校长签字同意后交会计审核再由出纳员办理付款手续。2.采购物品报销时需提供正式发票作为凭证；发票字迹应清晰可辨且大小写金额一致；单据背面需有经办人及主管校长签字