2024年备用金的管理制度范文（二篇）

第2页共2页2024年备用金的管理制度范文第一条，为提升公司行政效率，降低零星开支审批频率，有效控制资金占用，特制定本规定。第二条，备用金系指公司内部各职能部门工作人员为处理零星开支、业务采购、差旅费等，以现金形式预借的款项。第三条，准许使用备用金的部门包括：办公室、采购部、科研部以及____分公司。第四条，设定各部备用金限额如下：办公室____元人民币（含食堂费用），采购部____元人民币，科研部____元人民币，____分公司____元人民币。第五条，备用金用途限定为：办公用品购置、市内交通费、差旅费、零星物品采购费、邮政咨询费以及其他日常零星支出。必须确保专款专用，禁止挪作他用或个人占用，违规者将受到严肃处理。第六条，各部门需指定专人负责备用金管理，并将管理人员信息报公司财务部备案。备用金管理人员的职责包括：1.办理借款手续；2.办理借出手续；3.办理报销手续；4.负责登记备查账目。第七条，备用金借款流程如下：部门指定专人后，需至财务部办理借款手续，借款人是部门，经办人是备用金管理人员。财务部提供“借款单”（三联），由借款人按要求填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途及金额等，经部门负责人签字同意、经办人签字后，提交总经理审批。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交予出纳，出纳复核无误后办理付款。第八条，备用金报销规定：备用金管理人员应立即报销用完的备用金。报销时，经办人向财务部索要“报销单”，填写完整并按公司费用报销规定进行报销。第九条，备用金经办人需严格审核报销凭证，对不符合规定要求的票据拒绝报销。若因____不详导致的不合格票据，责任由备用金经办人个人承担。第十条，备用金经办人在办理报销时，财务人员应核对“备用金”台账，确保支出在原核定范围内，超出部分财务有权拒绝报销。第十一条，备用金补足规定：备用金管理人员在报销后应立即按原定额补足。第十二条，财务部需按备用金使用部门设立明细账，详细记录备用金的借、报销、补足等事项。第十四条，借用备用金的人员应尽快冲账，对无故拖延者，备用金管理人员有权催促，若催促无效，备用金管理人员可通知财务部进行扣款。第十五条，本规定由财务部负责解释。第十六条，本规定自发布之日起生效执行。2024年备用金的管理制度范文（二）备用金管理制度一、备用金明细账管理1.建立并完善备用金明细账，确保资金使用的透明度与可追溯性。2.一旦情况发生变化，应及时对备用金进行清理，以保持财务记录的准确性。二、备用金使用范围备用金的使用严格限定于以下范围：1.因公出差所需的费用支出。2.办公用品等日常零星购置费用。3.因公需要的财务费用，包括但不限于年检、审计报告等。4.领导安排的其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付；超出此范围的款项支付，一律由财务部门统一处理。三、备用金借款与报销流程1.借款流程：借款人与部门需填写规范的借款申请单，明确借款日期、部门、借款人、用途及金额等信息。经分管领导签字同意，并由财务负责人及王总审批后，方可至财务部门办理借款手续。原则上，备用金借支应由借支人本人亲自办理；特殊情况需代办时，必须由借支人本人在申请单上亲笔签名，否则视为代办人借款，并承担相应责任。2.报销流程：业务完成后，借款人应及时到财务部门办理报销手续。出差人员应在返回后三天内完成报销。若一笔备用金未使用完，借款人应及时到财务部报账冲销，严禁挪作他用，否则不予报销。报销时，财务人员需核对原借款金额，超支部分及时退还，剩余部分则要求借款人退回，以结清借款。原则上谁借支谁报销，因故不能亲自办理者可委托他人代办，但财务部门需在报销凭证上注明相关信息，以免误冲。3.收据管理：已核销的备用金，出纳应开具收据，注明金额及收付款情况，一式三联，借款人需妥善保管以备查询。临时借用的备用金若财务未入账，报销时应归还借据原件。借款人应主动索要收据或原借据，以防产生不必要的责任与错误。4.离职清算：公司员工在调离、辞退或辞职前，必须到财务部门办理备用金清理手续，否则公司将不予办理相关离职手续。四、拖欠备用金的处罚措施1.备用金借款到期未还者，如有特殊情况需延期，应提交书面申请并经相关部门负责人及财务副总审批。无故拖延者，将从其工资中逐月扣除，直至还清。2.对于恶意拖欠备用金的行为，公司将通过法律途径解决。借支现金、支票及费用报销流程与制度第一章：流程一、现金借支流程1.借支人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由等，采购部门需附审核后的物品申购单。2.部门经理审核借款金额的合理性。3.经梁总审核签字、王总审批（或在两人不在时由财务经理审批）。4.财务出纳支付现金或进行外地汇款。5.如王总委托借款，需财务经理与王总电话确认后办理，事后补签手续。二、支票借支流程1.借支人填写《借款申请单》。2.部门经理审核借款金额的合理性。3.经梁总或王总审批（或在两人不在时由财务经理审批）。4.出纳填写支票并登记《支票领用登记表》，使用人签字后领取。第二章：制度1.严格执行上述现金、支票借支及报销流程。2.现金由财务部门统一管理，确保日清月结、账款相符。3.严禁个人借用公款及公款私存行为。4.大额现金或汇票使用需提前通知财务部，以便资金调度。5.采购员借款应即时报销，出差人员应在回来后三天内完成报销。6.未按时报销者，暂停其新的借款申请。7.报销票据需真实、