《金融理论与实务》知识精要点

《金融理论与实务》

金融理论与实务名词解释

1、货币：含义指固定地充当等价物的特别商品。特征：它是衡量和表现一切商品价值的材

料；它可用来购置任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

2、信用货币：是指在信用根底上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

3、货币购置力，即指肯定价格水平下购置商品、劳务的能力。

3、汇率指：两国货币折算的比率，或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”。

4、财政发行指货币发行也可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支

6、价值尺度：指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值。

7、流通手段：是当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段职能。

8、信用发行或经济发行：是指增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，由此增加的货

币发行是适应经济需要的。

9、国际货币：在现代各国普遍实行不兑换的信用制度下，黄金已根本丧失世界货币地位，

而由某些国家的不兑现的信用货币取而代之。

10、信用含义：以归还和付息为条件的价值单方面让渡。特征：归还性、付息性。

11、商业信用：企业之间相互提供的，与商品交易相联系的信用形式。商品的赊销和预付货

款是其主要的做法。最典型的做法是：商品赊销。

12、银行信用：银行等金融机构与企业和个人之间发生的信用关系。一直是我国最主要的信

用形式。存款和贷款是最根本的形式。

13、国家信用：中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。分内

债和外债。内债主要采取政府债券发行方法。

14、消费信用：企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接有于生活消费。

15、民间信用：即个人信用。个人之间的直接借贷关系。

16、直接融资指：资金盈余者直接购置资金短缺者的债权或产权的一种融资方法。

17、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以债务人的身份将资金盈余者的盈余资

金筹集起来，另一方面，又以债权人的身份对资金短缺者提供资金。银行向资金盈余者X的

金融工具主要为各种存款凭证。向资金短缺者提供资金的主要方法为各种贷款。

18、金融证券化即：资产证券化：指银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上X和流通的

有价证券。

19、利息：西方经济学家从借贷关系外表出发，认为利息是货币全部者因出让货币使用权而

从借款人那里获得的补偿，或者说是资金短缺者从市场上筹集资金的本钱。从本质上说，利

息是剩余价值的特别转化形态，是利润的一局部。

20、收益：是投资者通过投资取得的收入，投资收益由根本收入和资本收入两个局部组成。

21、利率：是利息与本金的比例，是一种反映利息水平上下的指标。公式：利率（R）=利

息⑴/本金（P）。即：R=I/P

22、收益率：是收益额与投资额的比率。是反映收益水平上下的指标。在投融资中常常用

到的收益率是到期收益率。

23、单利率：是只以本金计算利息，不考虑利息再投资情况下使用的利率。其公式是：

I=PxRxToI指：利息；P指本金；R是利率；T是借贷时间。

24、固定利率：以借贷关系成立时确定的利率为标准，利率在借贷期内不能调整和变动的

为固定利率。

25、浮动利率：以借贷关系成立时确定的利率为标准，利率在借贷期内可以调整和变动的

为固定利率。

26、名义利率：是包含通货膨胀补偿的利率水平。名义利率与通货膨胀率成正比，通货膨

胀率越高，名义利率也应越高，才能使贷款人获得的补偿接近实际利率。

27、实际利率：是名义利率扣除通货膨胀率以后的利率水平。物价不变而货币的实际购置

力不变的条件下的利率

28、官定利率：是由金融治理当局或中央银行即官方确定的利率。比方说，在我国各金融

机构的存贷款利率由作为中央银行的中国人民银行统一制定，各金融机构必须执行，这就是

官定利率。

29、公定利率：是由非官方机构的行业自律组织，如银行同业协会加以规定的，对组织成

员有肯定约束力的利率。

30、市场利率：是由金融市场的资金供求状况决定的利率。如国债交易市场形成的利率。

31、基准利率：是在利率体系中起决定作用或指导作用的利率，它既是肯定时期利率水平

的一般标准，又是金融监管当局宏观金融调操作的一种指示器。中央银行的再贴现率、再贷

款率和同业拆借市场利率都可以承当基准利率的作用。

32、优惠利率：是指国家通过金融机构或金融机构本身对于认为需要扶植的行业，企业或

个人所提供的低于一般利率水平的贷款利率。如差异利率法和贴息法。

33、利率体系：是指一个国家由中央银行利率、同业拆借利率、银行存贷款利率和证券市

场利率等多种类型、多个层次的利率所形成的相互影响、相互制约，能够有效引导资金流动

和合理配置资源的利率体系。

34、一元式指：这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行、机构设置一般采取

总分行制。目前世界上绝大局部国家的中央银行都实行这种体制。我国也是。

35、二元式指：这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是X

权力治理机构，地方级机构也有其独立权利。

36、国家的银行，指中央银行代表国家贯彻执行财政金融X,代理国库收支以及为国家提供

各种金融效劳。

37、X性金融机构是指：特意从事X性金融活动，支持政府开展经济，促进社会全面进步，

配合宏观经济调控的金融机构。我国现有的X性金融机构有国家开发银行、中国农业开展银

行、中国进出口银行。

38、平安性指：商业银行应努力防止各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经

营和开展。

39、流动性指：商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的支付能力。包含资产

的流动性和负债的流动性两重含义。

40、公开储藏指：通过保存盈余或其分盈余的方法在资产负债表上明确反映的储藏。

41、交易账户含义：是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、

汇票、转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。包含：活期存款；可转让支付命

令账户、货币市场存款账户；自动转账制度等。

42、同业拆借含义：银行间的同业拆借是银行猎取短期资金的简便方法。通常，同业拆借

是在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。

43、隔夜拆借：是指拆借资金必须在次日归还，一般不需要抵押。

44、定期拆借：是指拆借时间较长，可以是几日、几星期或几个月，一般有书面协议。

45、信用贷款：我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一局部是通过票据贴现完成的，

有一局部则以再贷款方法取得。

46、商业银行的资产业务：指商业银行体系对通过负债业务形成的资金加以运用的业务。

内容有：现金资产业务、贷款、贴现、证券投资等。

47、贴现：商业银行按肯定的利率购进未到期票据的行为。

48、证券投资含义：为了猎取肯定收益而承当肯定风险，对有肯定期限限定的资本证券的

购置行为。进行证券投资主要有：猎取收益、分散风险、增强流动性。

49、商业银行中间业务：也称中介业务、代理业务、居间业务。指银行不运用或较少运用

自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他托付事项，为客户提供各类金融效劳并

收取手续费的业务。包含：汇兑业务、结算业务；代理业务、信托业务、租贷业务、银行卡

业务等。

50、商业银行表外业务：商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经

营活动。

51、信托：是财产的全部者为了到达肯定的目的，通过签订合同，将其财产托付给信托机

构全权代为经营、治理和处理的行为。

52、信托关系：指信托行为形成的以信托财产为中心的当事人之间的特定的法律关系。

53、信托财产含义：信托关系的中心，它是指托付人通过信托行为转移给受托人，并由受

托人按照信托合同规定的目的进行治理和处理的财产，还包含治理和处理财产所获得的收

益。如利润、利息等。

54、资金信托：以货币资金为信托财产，各信托关系人以此建立的信托

55、动产信托含义：是属于财产信托的一种。动产是指能自由移动而不改变性质、形状的

财产，如交通工具、设备、原材料等。动产信托是以动产为标的物的信托。

56、不动产含义：指不能移动或移动后会引起性质、形状改变的财产。

57、不动产信托指：以不动产作为信托的物设立信托，即托付人把不动产的产权转移给信

托机构，信托机构作为受托人按照信托契约的规定对不动产进行保管、治理和处理的一种信

托业务。

58、租赁业务：是由一方（出租人）把自己全部的资本设备租给另一方（租用人）在约定期限

内使用，而由租用人依约按期付给出租人肯定数额的租金。

59、融资性租赁：出租人（租赁公司）用资金购置承租人（需要设备的企业）选定的设备，按

照签订的租赁协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金的方法。

60、效劳性租赁：即称为经营性租赁或治理租赁。用以解决企事业单位对某些大型设备一

次性使用和临时短期需要，是一种非一个租期内全部或大局部回收设备价值的租赁形式，是

一种不完全支付租赁。

61、保险含义：是以契约形式确立双方经济关系，以多数单位和个人缴纳保险费建立起来

的保险X,对保险合同规定范围内的灾害事故所造成的损失，进行经济补偿或给付的一种经

济形式。

62、保险合同：也称保险契约，是保险人与被保险人在自觉的根底上建立的关于接受与转

移危险的法律性协议。

63、保险市场：是保险商品关系的总和。现代保险市场一般由保险供给者、保险中介人、

保险需求者三方组成。

64、保险供给者：即保险人，它们是在保险市场上提供各种保证效劳的保险公司。

65、保险合作社是公民为获得保险保证自觉集股设立的互助保险合作组织。

66、保险中介人：活动于保险人与投保人之间，通过保险效劳把保险人和投保人联系起来,

建立保险合同关系。保险中介人一般包含：保险代理人、保险经纪人、保险公证人。

67、保险需求人：指对保险业务需求的单位或个人。

68、财产保险：指是财产及其有关的利益作为保险标的或以造成经济损失的损害赔偿责任

作为保险标的的保险。

69、人身保险：是以人的生命和身体作为保险标的，并以人的生命、死亡、疾病或遭到损

害为保证条件的一种保险。主要有人寿保险、人身意外损害；疾病保险。

70、涉外保险：是对于国内保险而言的，指：保险标的或保险责任已跨越国界或带有涉外

因素的保险活动。主要有海上运输货物保险和海上运输工具保险。

71、责任保险：又称第三者责任保险，被保险人依法对第三者负损害赔偿责任时，由保险

人承当其补偿责任的一种保险。

72、再保险：也称分保，指：保险人与被保险人或投保人签订保险契约后，为将其所承当

的风险责任全部或局部地转移出去，再与其他保险人就同一保险标的签订保险契约的经济行

为。这是以原保险契约的存在为前提的。

73、保险业务治理指：对全部保险业务经营活动的治理。具体地说，就是对展业、承保、

理赔、防灾与危险治理各项工作的组织与实施、协调与操作，以到达预期的目的。具体

74、展业治理：是指保险企业合理运用自身和社会的力量，以最正确方法组织众多的人参

加保险。是业务治理的根底。

75、承保治理：是对保险合同签订过程中各项工作的治理。

76、理赔治理：是指在保险标的发生约定危险事故而遭到损失时，保险人依据合同规定，

为履行经济补偿义务而进行的业务治理。根本内容包含：责任审定的治理；损失核定的治理;

损余物资的治理。

77、金融市场含义：是金融交易机制的概括，是通过金融工具交易进行资金融通的园地与

行为的总和。金融市场是市场体系中的一个重要组成局部，它具有市场体系的共性，又有自

身的特点，这些特点奠定了金融市场在市场体系中的特别地位、狭义的金融市场是指证券市

场。

78、金融工具：金融市场的交易工具是金融交易的证明，简称金融工具。

79、信息公开：又称信息披露。是指证券发行上市公司按照要求将自身财务、经营等情况

向证券监督治理部门汇报，并向社会公众投资者公告的活动。

80、信息初期披露：是指证券发行人在第一次公开发行证券时应当依法如实披露有可能影

响投资者作出决策的全部信息。

81、信息延续披露：是指证券发行后，发行人应当依法期向社会公众提供经营与财务状况

的信息以及不定期公告有可能影响公司经营活动的重大事项。

82、有偿原则：指从事证券活动的民事法律关系主体在从事民事活动中应当按照价值规律

的要求进行等价交换。

83、X：X是股份发行的，用以证明投资者股东身份的有价证券。X代表投资者对股份的全

部权。按照X投资者权益的不同，X分为一般股和优先股两个根本类型。

84、债券是表示债权的有价证券，到期归还本金，利息可定期支付或到期一次支付或通过

贴现发行变相支付。按发行主体划分，债券可分为：国家债券、地方政府债券、金融债券、

企业债券、国际债券。

85、欧洲债券：是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债

券。

86、投资X：是一种收益共享、风险共担的集合投资形式，筹集资金，交由专业的X治理人

在约定的领域进行约定性质的投资。

87、X合同：是给予合同购置者在约定时期内或特定的日期，按约定的价格购置肯定数量的

某种金融资产或金融指标（如股价指数、利率）的权力，合同购置者也有权选择不执行合同，

因此，也称为选择权交易。

88、掉期合同：是交易双方就在未来一段时期内交换资产或资金的流量而达成的协议。

89、国际收支的含义：一个国家或地区与其他国家或地区之间由于各种经济交易和交往所

引起的货币收付或以货币表示的财产的转移。

O

91、汇率：又称汇价，是两国货币相互兑换的比率，是衡量两国货币价值大小的标准。

92、汇率制度：是一国政府对汇率所制定的X、确定的原则和采取的措施的总括。

93、汇治理：也称X管制，是一国政府为维护本国经济的开展、金融的稳定和对外交往的

正常进行而对X的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、X汇率和X市园地实施的一种

限制性的X措施。

94、外债：一国居民对非居民承当的已拨付尚未清偿的具有契约性归还义务的全部债务。

我国有关法规规定：外债系指直接从国外筹措并以外国货币承当的具有契约归还义务的全部

债务。

95、流通中货币量：在收支交错的过程中，企业、单位和个人手中就会经常持有肯定的货

币量。它的一局部以现金的形式存在，大局部则以存款货币形式存在。

96、货币流通速度：同一单位货币，在肯定时期中媒介商品交易的次数。

97、社会总供给：肯定时期内生产出的可供商品总量，它包含消费资料和生产资料之和。

98、社会总需求：肯定时期内社会货币购置力总额，相应提出对商品和劳务的需求，它也

可划分为消费需求和投资需求。

99、通货膨胀：由于货币供给过多，超过流通中对货币的客户需要量，而引起的货币贬值、

物价上涨的现象。这是一种传统的定义，也是目前我国多数学者所持有的一种看法。当代西

方国家对通货膨胀的看法流行的是定义为：物从总水平的延续上涨。

100、通货紧缩：作为通货膨胀的对称，一种表述是由于货币供给放慢或负增长引起物价延

续下跌的现象。另一种表述是指物价疲软乃至下跌的态势。

101、货币X指：中央银行为完成既定的经济目标，运用各种工具调节货币供给和利率的一

种金融X和措施。

102、货币X的传导机制。指：运用肯定的金融工具，如何引导社会经济生活的变化，从而

完成货币X的预期目标。

103、法定存款打算金指：商业银行等金融机构按照规定的比率，将所汲取的存款的一局部

交存中央银行，本身不得使用。应交存的比率称：法定存款打算率。

104、贴现率：商业银行向中央银行办理再贴现时使用的利率。

105、公开市场业务：这是中央银行通过金融市场上买进或卖出有价证券进行调节的一种方

法。

106、再贷款：中国人民银行通过对国有银行的贷款进行调节的一种工具。

107、再贴现；商业银行等金融机构为取得资金，将已贴现的未到期票据再已贴现的方法向

中央银行进行转让的票据行为。

108、公开市场业务中央银行在金融市场上买进或卖出有价证券，吞吐根底货币，用以改变

商业银行等金融机构的可用资金，进而影响货币供给量和利率，完成货币X目标的一种X工

具。

主观题

1.X是一种信用货币(简答)13页

信用货币，是在信用关系根底上产生并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。

(1)从X产生的信用关系来看，人民银行发行X形成一种负债，国家相应取得商品和

劳务；X持有人是债权人，有权随时从社会取得某种价值物。

(2)从X发行的程序看，X是通过信用程序发行出去的，或是直接由发放贷款投放的，

或是由客户从银行提取现钞而投放的。人民银行发行或收回X,相应要引起银行存款和贷款

的变化。

所以，增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，因而由此增加的货币发行是适应经

济需要的，通常称之为经济发行或信用发行。

2、简述信用的定义及特征

(1)信用又称信贷，是一种经济上的借贷行为。就借贷行为本身来说，借贷的对象既

可以是实物，也可以是货币，金融理论与实务研究的是货币借贷问题。在货币借贷关系中，

货币全部者(贷方)把货币贷出去，并约定归还日期；货币借入者(借方)在猎取货币时要

承诺到期归还。同时，借贷活动既然是经济行为，就应是有偿的，货币全部者有权要求货币

借入者给予补偿，即支付利息。当然，在现实生活中，常常会有一些借贷是不用支付利息的,

如一些亲朋好友之间的借贷常常就只要归还而无需付息，一些由政府或金融机构提供的出于

某种政治或经济目的的贷款也是无息的。

(2)信用具有两点特征：一是归还性，二是付息性。其中，归还性是信用的最根本特

征。依据信用的这两点特征，我们可以把“信用〃这个范畴定义为：以归还和付息为条件的

价值单方面让渡。

(3)有关信用问题的研究是对货币问题研究的一种延伸。研究1信用“范畴，就是要

研究作为借贷资本的货币的各种形态。

3.信用在国民经济中的作用(简答/论述)24页

(1)可以广泛集聚资金，支持规模经济。规模经济的开展需要巨额资金支持，而银行信贷、

向社会公开发行债券等信用形式征集到的资金可以满足开展需求。

(2)有利于提高资金使用率。银行信贷动用的信贷资金X中，不仅包含企事业单位和个人

生产、消费后的剩余储蓄局部，还包含用于生产和消费但未显示购置的局部，这局部超额资

金对于事业单位和个人是无法挪用的，但对于存款银行，它在这个X余额内以这类超期资金

发放贷款根本无风险，因此可以加快X速度，从而提高资金使用效率。

(3)信用还可以用来调节需求总量和结构，进而调节宏观经济运行。信用分配是对货币资

金的再分配，货币资金直接产生对社会总产品的需求，即信用分配将通过直接作用于社会总

供求的需求方，来改善总供求的关系，完成调节宏观经济运行的目的。

4.银行信用与商业信用的关系及银行信用的特点(简答)30页

(1)商业信用是企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。商品赊销是最

典型的做法。

银行信用是银行等金融机构与企事业单位或个人发生的信用关系。存款或贷款是最根本的形

式。

(2)二者之间是有联系的：银行信用在商业信用的根底上产生开展起来的，银行信用泥补

了商业信用的缺陷并使信用关系得以充分扩展，二者实际上是一种相互支持、相互促进的“战

略伙伴〃关系。银行信用促进了商业信用的开展。

从商业信用角度看，假设没有银行信用的支持，商业信用的授信方就会在授予不授，期

限长短上有较多的考虑，因为授信方必需要考虑再没有销货收入的情况下，自己企业延续运

转所需要自己能否从其他渠道解决的问题有了银行信用的支持，如贷款或贴现，授信方就可

以解除后顾之忧；

从银行角度看，商业信用票据化后，以商业票居为担保品办理贷款业务或票据贴现业务

比单纯的信用贷款业务风险要小一些，有利于银行进行风险治理。

[3)银行信用的特点是

1.银行信用根本上是一种单纯的货币借贷，借贷资金的授信范围要比商业信用广得多。

2.与商业信用要受销货企业个别资本规模的限制不同，不仅作为授信方对社会各界提供信

贷资金，还作为受信方通过各种负债业务从社会广泛汲取信贷资金X,使自有资本占有风险

比率较小，银行信用规模远远大于商业信用。

3.银行信用在媒介社会资金运动过程中，具有积少成多续短为长变死为活等作用可以大大

提高社会资金的利用效率。

5.国家信用在经济生活中起着积极的作用：

(1)解决财政困难的较好途径。

(2)可以筹集大量资金，改善投资环境制造投资时机。

(3)可以成为国家宏观经济调控的重要手段。

6.简述国家信用的特点及其积极作用。

国家信用是中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系。从国家

作为债务人的角度来划分，可分为内债和外债。内债主要采取发行政府债券的形式，外债主

要包含国家财政在海外金融市场发行的债券、国家向世界银行等国际金融机构和其他国家的

借款等。

积极作用：

①是解决财政困难的较好途径。

解决财政赤字的途径不外有增税、向银行透支或举债。增税不仅立法程序繁杂，而且简

单引起公众的不满、抑制投资和消费；向银行透支简单导致通货膨胀，而且按照我国中央银

行法的规定，也禁止财政向银行透支；举债是一种信用行为，有借有还，有经济补偿，相对

说来问题少一些。当然，国家信用的过度膨胀，会导致财政赤字庞大，长期看还会排斥民

间投资、加剧通货膨胀，阻碍国民经济健康开展。

②可以筹集大量资金，改善投资环境、制造投资时机。

发行政府债券既可以筹集大量资金，搞根底设施和市政建设，如修铁路、道路、水利工

程等，为社会经济开展制造良好的社会环境，也可以为社会公众提供投资时机。因为，政府

债券信誉好、收益高、流动性强，是公众投资的理想途径之一。

③可以成为国家宏观经济调控的重要手段。

政府不仅可以主动利用国家信用，在总量上调节总需求，还可以通过有选择的支出安排

和优惠X等调节社会总产品需求的结构。

7.消费信用的意义(简答)35页

(1)消费信贷可能促进国家经济调控X和调控方法发生重大转折。

(2)消费信贷不仅有助于商业银行调整信贷结构分散风险，而且能够敦促商业银行转变老

的经营思路和套路，通过业务创新，寻觅新的利润增长点。

(3)消费信贷可以通过消费的市场导向作用，引导企业加快技术改造和新产品问世。

(4)消费信贷可以提高居民的生活质量，促进国民消费意识的转变。

8.间接融资与直接融资格局的优点，及局限性(简答)38页

x间接融资的优点：

(1)国对金融中介机构的监管比一般企业严得多，金融中介机构的资信度和内部治理

也强于一般企业，因此，间接融资的社会平安性较强，

(2)尽管银行贷款一般审批比拟严格，要求条件较高，但对于有良好资信记录的长期

客户，授信额度可以使企业的流动性资金需要及时方便地获得解决

(3)在间接融资中，企业只对有关金融机构公开财务和投资方案，保密性较直接融资

强

X、间接融资的缺点：

(1)由于金融中介机构割断了市场最终资金需求者与最终供给者的联系并集供求于一

身，因此，金融中介机构成为资金融资的核心，从而也集中了金融市场的风险与收益，在这

种情况下，社会资金运行和资源配置的效率将较多地依赖于金融中介机构的素养，这不肯定

是好

(2)银行的社会性强，外部监管和内部操作均比拟严格保守对新兴产业高风险工程的

融资要求一般难以及时足量地予以满足。

X、直接融资的优点：

(1)筹资方直接面对市场，筹资规模和风险度可以不受金融中介机构资产规模及风险

治理的约束，

(2)直接融资活动具有较强的公开性，在良好的信息披露制度下，筹资方直接面对市

场监督的压力，必须注意标准自己的生产经营活动，将资金投向高效益的领域,

[3)直接融资活动还受公平性原则的约束，公开原则有助于形成良好的市场竞争环境,

从而有助于完成资源的最优配置。

x直接融资的缺点：

(1)在直接融资中，筹资者直接凭自己的资信度筹资，缺少间接融资中金融中介机构

资信的支撑，风险度较大，

(2)直接融资一般需逐次进行，缺少间接融资中额度治理的灵敏性，

(3)直接融资的公开性要求，有时会与企业保守商业秘密的需求相冲突。

9、简述直接融资和间接融资的区别和联系。

(1)相互关系：①直接融资和间接融资都是资金的融通活动。

②直接融资和间接融资相互渗透、相互支持。

⑵区别：

1.金融机构所起作用不同，在间接融资方法中，商业银行是核心中介机构。这种融资方法

的特点是，面对众多的资金盈余者，银行以资金需求者的身份向他们X自己的金融工具，将

社会闲置资金集中起来，然后再将筹集来的资金统筹安排，以资金供给者的身份提供给资金

的短缺者。

2.直接融资是以证券公司为核心的。直接融资指的是资金盈余者直接购置资金短缺债权或

产权的融资方法。不过，这种交易也并非是绕过金融中介机构进行的。与银行不同的是，证

券公司对资金余缺双方来说只是一种效劳性的中介机构，它接受客户托付代为买卖有价证券

时，与托付人发生的是托付关系而不是债权债务关系，当然，这并不排解证券公司向客户授

信的情况。

10.金融证券化对融资方法及其结构的影响(简答)40页

11)金融证券化是指把银行存款和其他资产转换成可在金融市场上X和流通的有价证券，

即资产证券化。

11.利率市场化改革的内容(简答)56页

利率市场化是指使利率能够真正发挥引导资金流向，合理配置资源的作用，市场化改革主要

包含以下几方面的内容：

(1)在中央银行基准利率和商业银行的储蓄及存贷款利率方面扭转过去那种由中央政府按

照国民经济方案的要求，从收入分配角度出发制定利率，

(2)开展银行间同业拆借市场和国债市场，形成真正的、有影响的市场利率。

(3)通过法定利率的市场化、合理化，制约和引导民间利率，以完成高效、统一、有弹性、

多层次、多样化的利率体系。

12.金融体系的职能(简答)58页

(1)一国金融体系最根本的经济职能首先是充当资金流通的媒介，使资金由盈余的单位迅

速向资金缺少的单位，让资金发挥最大的效益。

[2)金融机构体系还承当为社会提供和制造货币的功能。

(3)各国金融当局作为金融体系的X监管机构发挥稳定金融体系保证金融体系平安有效运

行的功能。

13.商业银行的职能(论述)68-70页

(1)信用中介职能。通过商业银行的负债业务，把社会上的闲散资金集中到银行，再通过

资产业务，把它投向社会经济各部门，商业银行作为货币资本的贷出者和借入者完成货币资

本的融通。对经济活动起一个调节转化作用。

(2)支付中介职能。通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的根底上，为客户

兑现现款，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳和支付代理人。

(3)信用制造职能。商业银行利用汲取的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的根底上,

贷款转化为派生存款，在不提取和不完全提现的情况下，就增加了资金X。

(4)金融效劳职能。商业银行依据客户的要求不断拓展自己的金融效劳领域，如信托、租

赁、咨询、经纪人业务及国际业务等。其中信用中介职能是商业银行最根本，也是最能反映

其经营活动特征的职能。

14.中央银行建立的必要性(简答)80页

(1)由于银行券统一发行的必要

[2)建立一个全国统一而又有权威的、公正的机构为之效劳可以防止债权债务关系错综复

杂，票据交换及清算中不能得到及时、合理处置，阻碍经济顺畅运行。

(3)在经济开展周期中，商业银行由于资金原因缺少稳定性，不利于经济稳定开展，需要

一个统一的金融机构作为后盾，必要时为他们提供资金支持

(4)银行业竞争剧烈，破产倒闭会造成社会庞大的动乱，因此需要有一个代表政府意志的

特意机构专事金融业治理、监督、协调工作。

15.中央银行的职能(论述)84-86页

(1)发行的银行。

[2)银行的银行。办理银行固有的业务特征，效劳对象是商业银行与其他金融机构。作为

金融治理机构，负责集中存款打算、最终贷款、组织全国清算。

(3)国家的银行。是指中央银行代表国家贯彻执行财政金融X,代理国库收支以及为国家提

供各种金融效劳，负责代理国库、代理国家债券的发行、对国家给予信贷支持、保管及治理

X、黄金储藏，制定并监督执行有关金融治理法规。

16.商业银行资本金的功能(简答)105页

(1)资本可以汲取银行的经营亏损，爱护银行的正常经营，以使银行的治理者能有肯定的

时间解决存在的问题，为银行防止破产提供了缓冲的余地。

[2)资本为银行的注册组织营业以及存款进入前的经营提供起动资金。

(3)银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。

(4)银行资本为银行的扩张银行新业务新方案的开拓与开展提供了资金。

(5)银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期和可延续性

17.为什么要对贷款进行信用分析？信用分析的主要内容有哪些？

对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力

的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流

量构成企业的第一还款X,而信用支持为第二还款X,非财务因素虽不构成直接还款X,但会

影响企业的还款能力。因此，对借款企业信用分析应包含以下主要内容：

(1)对借款企业的财务分析。就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行确

实认、比拟、研究和分析，以此掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款

人的未来开展趋势。包含审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。

(2)对借款企业的担保分析。银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高

借款归还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的爱护性措施。它为银行提供了一个可

以影响或操作的潜在还款X,在肯定条件下担保会变成现实的还款Xo因此，在银行发放贷

款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。担保形式有：抵押担保贷款、质押担保

贷款、保证贷款以及附属合同等。

担保不是信誉的可替代物，有了担保不肯定能够保证还款。因此，作为抵押或质押保证

的财产，应保证其具有极高的流动性和易售性。

18.商业银行进行证券投资的目的？

商业银行作为经营货币资金的特别企业，进行证券投资主要有猎取收益、分散风险和增

强流动性三个目的。

(1)猎取收益。证券投资是商业银行使其闲置的资金产生效益的最好方法，银行从事

证券投资，使闲置资金得到了充分利用，增加了收益。商业银行证券投资的收益包含利息收

益和资本收益。

(2)分散风险。如果商业银行将资产全部集中在贷款上，那么一旦贷款收不回来银行

就必须承当全部风险。银行将局部资金用于证券投资业务，有利于分散风险。银行通过对不

同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略，将银行经营风险与投资损失

降低到尽可能小的程度。而贷款很难做到这一点。

(3)增强流动性。商业银行保持肯定比例的高流动性资产是保证其资产业务平安性的

重要前提。商业银行的现金资产作为应付提存的第一打算，其缺陷在于它们不是盈利资产，

如果其所占比重过大，商业银行的资产收益率势必受到影响。由于短期证券可以迅速变现，

而且在变现时的损失较少，大大增强了流动性。

19.商业银行贷款五级分类法的根本内容？

贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：

(1)正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额归还本息。

(2)关注类：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但是存在一些可能对归还产生不

利影响的因素。

(3)次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证

足额归还本息。

(4)可疑类：借款人无法足额归还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一局部

损失。

(5)损失类：在采取全部可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或

只能收回极少局部。

20.商业银行为什么要开展中间业务？其主要业务种类是什么？

商业银行的中间业务是指不运用或较少运用自己的资财.，以中间人的身份替客户办理收

付或其他托付事项，为客户提供各类金融效劳并收取手续费的业务。

市场经济的开展，要求商业银行发挥更多的中介效劳功能。商业银行效劳功能的最大转

变，集中表达在中间业务的开展上。各家商业银行和金融机构，无一不把中间业务做为展示

其鲜亮个性的大舞台，致使中间业务不断创新，效劳品种层出不穷，为商业银行注人了活力,

提高了竞争能力，是商业银行最有潜力的利润增长点。

商业银行中间业务的种类有：汇兑业务、结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、

信用卡业务等等。

21.融资性租赁的功能(简答)172页

是指出租人(租赁公司)用资金购置承租人(需要设备企业)选定的设备，按照签订的

租赁协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金方法。是现代租赁中最重要的一种

形式。

(1)在资金缺少的情况下引进设备，

(2)提高资金使用率。

⑶本钱固定，防止通货膨胀的风险。

22.分析说明金融市场深刻开展的意义？

1.金融市场的最根本功能就是媒介资金融通，对社会资源进行再分配。金融市场为资金短

缺者和盈余者提供了调剂资金余缺的市场交易机制，使闲置消费资金转化成生产资金，对社

会经济的开展起着促进作用。

2.金融市场还具有支持规模经济的功能。金融工具和金融市场的群众化开展，使小额资金

也可以参与投资，积少成多，满足巨额投资资金需求。

3.价格发觉也是金融市场的重要功能.价格发觉指的是在金融市场充分竞争的情况下，金融

市场上的交易价格能充分反映金融资产供状况，是市场均衡价格，代表金融资产的内在价值。

4.金融市场还具有调节宏观和微观经济的功能，金融市场可以通过调节货币的供给与需求

从而调节社会总需求与总供给。

23.金融市场的均衡价格是如何形成的？

金融交易对象的内在价值和价格确实定与商品实物内在价值和价格确实定是有所区别的，金

融市场的价格表现为利率、收益率或肯定数量的货币量，依据我们前面对利率本质的分析，

我们应该了解，金融市场的价格根底在于经济部门的平均利润率水平，但其具体确定则还要

受许多其他因素的影响，市场竞争会推进所影响因素作用于市场价格，最终形成代表金融资

产内在价值的市场均衡价格

24.全面论述以银行为核心的市场体系和以券商为核心的市场体系的各自的体系结构及二

者之间的联系？

(1)以银行为核心的金融市场是一种塔式的构造，塔类为中央银行，塔腰为商业银行，塔

底众多资金盈余者和资金需求者。三个层次的交易主体形成三种性质的金融交易。塔腰与塔

底交易为根底交易；商业银行之间的交易来调剂商业银行的头寸，以调节商业银行的信用能

力；商业银行与中央银行之间的交易直接改变银行体系的信货能力，影响信贷规模的扩缩

(2)以证券公司为核心的市场运行是一种双层构造，证券公司作为交易的代表，处在市场

的表层，是市场的直接交易者，市场的真正交易者则一般不能直接参与交易，在市场的下层。

[3)金融市场是以银行为核心的市场运行和以券商为核心的市场运行所构成的既相互独立、

又相互转化的有机整体。资金需求者可通过这两种市场进行资金融通。在以银行为核心的金

融市场上进行融资属间接融资；在以券商为核心的金融市场上进行的融资属直接融资。这两

种金融市场既相互独立，又相互转化。

25.流通市场的健康稳定开展对国民经济开展的积极意义？

26.开展衍生金融市场有什么积极意义？

27.货币市场在金融市场中的地位和作用？

货币市场尽管不能为社会投资作出直接的奉献，但却是金融市场的一个重要组成局部，

对资本市场的健康稳定开展也有积极的支持和促进作用。

1.货币市场形成的利率往往能够代表一国市场利率的总水平，带有指标或称风向标的

性质。

2.短期投融资也是市场参与者资产负债治理的一项重要内容，兴旺的倾向市场使社会

资金的利用率更高；

3.货币市场可以成为资本市场的积极支撑，，如回购市场可以为资本市场融通资金，衍

生金融工具市场可以为资本市场提供进行风险治理的有效工具

4.货币市场是进行货币X操作的主要领域，，可以为完成中央银行货币X效劳

28.金融市场的要素构成？

1.交易对象。交易对象是货币资金的使用权

2.交易工具。交易工具是交易的载体。金融市场的交易工具是金融交易的证明，简称金

融工具。有传统金融工具和衍生金融工具。

3.交易主体。交易主体分筹资者、投资者和作为调控者的中央银行

4.交易价格。交易价格与资产价值的偏离决定投资者的买卖行为

5.交易组织系统。传统上划分为交易所交易和场外交易

29.金融市场的功能(简答)209页

金融市场是金融工具交易的市场组织机制；是市场机制的概念，而非特定园地的概念。

门)金融市场的最根本功能就是媒介资金融通，对社会资源进行再分配，

(2)金融市场还具有支持规模经济的功能。

(3)价格发觉也是金融市场的重要功能。

[4)金融市场还具有调节宏观和微观经济的功能

30.一般股融资的利弊分析？

(1)一般股融资的好处在于，一般股筹集的资金不需归还、无固定的股利负担、可以增强

公司的举债能力、发行比拟简单、可以提高公司及其产品知名度，

[2)问题在于，一般股的资金本钱较高，会分散公司的操作权，增发新股会降低一般股的

每股收益，X上市后公司需定期公布财务状况，保密性差，X交易易被人为操作，影响公司

形象。

31.一般股的特点？

1.不带有固定的定期收益和本金归还的承诺

2.一般股股东享有对公司经营决策的参与权

3.一般股股东具有优先认X。

4.一般股股东有权享受红利

5.一般股股东具有剩余索偿权。

32.优先股的特点？

优先股是股份发行的，在分配公司收益和剩余资产方面比一般股具有优先权的X,它的

特点有：

1.有约定的股息。

2.具有优先分配股息和清偿资产的权利。

3.表决权受到限制。

33.优先股融资的利弊分析？

优先股筹集的资金也不需归还，资金本钱相对固定，可以增强公司的资金实力与举债能力,

不会分散股东控X,但优先股的资金本钱率较之债券要高，发行数额过大仍会给公司带来沉

重负担。

34.试列举可供企业选择的融资方法，比拟说明在什么情况下以X融资对企业最有利？

债券、借贷、X。

一般股融资的好处在于，一般股筹集的资金不需归还、无固定的股利负担、可以增强公

司的举债能力、发行比拟简单、可以提高公司及其产品知名度，问题在于，一般股的资金本

钱较高，会分散公司的操作权，增发新股会降低一般股的每股收益，X上市后公司需定期公

布财务状况，保密性差，X交易易被人为操作，影响公司形象

优先股筹集的资金也不需归还，资金本钱相对固定，可以增强公司的资金实力与举债

能力，不会分散股东控X,但优先股的资金本钱率较之债券要高，发行数额过大仍会给公司

带来沉重负担。

35.分析比拟投资治理三种根本方法的优劣？

在进行X投资决策时，有根底分析法、技术分析法和数量化的组合治理方法三种。

1.根底分析法是以价值决定价格为其理论依据，以证券价值为研究对象。信息掌握的及时

性与全面性是根本分析法的优点，但费时、费力。

2.技术分析法是以供求决定价格为其理论依据，以证券价格为研究对象。省时，省力，客

观是技术分析法的优点。

3.数量化的组合治理方法：以组合理论为根底的数量化方法，以数学、统计学的知识和计

算机技术为工具以证券的历史价格为根底数据，对资产和资产组合的风险和收益进行分析比

拟，从而确定最正确的投资组合治理方案。数量化的治理方法，其结果比经验性的分析具有

更大确实定性和科学性，与技术分析法比具有更综合、更灵敏的特点。但仍旧建立在历史数

据的分析根底之上的。

36.为什么说利率风险是债券投资的主要风险？

违约风险和利率风险是债券投资面临的根本风险。无论是国债还是企业债，都面临利率风险

和收益，利率上升，会引起债券市场价格下跌，给投资者带来资本损失，利率下跌，会引起

价格上升，带来资本收益，因此债券投资治理的核心是利率风险治理。

37.分析说明投资X的收益、风险构成？

投资X的收益来自两个方面：一是买卖投资X的价差收益，二是投资X的分红派息。

投资X的风险主要来自两个方面：一是市场风险，二是X治理人风险

38.分析说明在我国开展投资X的积极意义？

1.使我国证券市场上出现了一批崭新的专业投资治理机构，这些投资机构职业化的组织

形式，科学化的投资治理方法有助于促进证券市场的标准开展。

2.将引导居民金融资产的治理进入专业化、科学化治理的轨道

3.对于X的职业化、科学化治理做了原则性的规定，为X的营销和成功动作制造了条件。

4.将带动我国投资业的整体的开展。

39.国际收支平衡表的内容？

国际收支平衡表主要包含经常帐户、资本和金融帐户、储藏资产变动、错误与遗漏

A）经常工程帐户反映的是在国际收支中经常发生的交易的情况。经常帐户包含货物、

效劳、收入及经常性转移。

B）资本与金融帐户包含资本帐户与金融帐户。资本帐户：包含移民转移、债务减免等

资本性转移；金融帐户：包含直接投资、证券投资和其他投资。

C）储藏资产变动反映我国在黄金储藏、X储藏、在国际货币X组织中的储藏头寸、特

别提款权、使用X信贷等方面在本年末与上年末余额之间的变动额。

40.汇率对进出口的影响？

（1）汇率是指两国货币相互对换的比率，是衡量两国货币价值大小的标准。

（2）在商品经济条件下，汇率与进出口贸易有关紧密的联系。简单地说，本国货币汇率下

跌，有利于出口、不利于进口；本国货币汇率上升，有利于进口，不利于出口。这是因为，

本币汇率下跌即为本币对外贬值，出口商品所取得的X收入将能比贬值前换得较多的本币，

如果本币对内不相应贬值的话，这无疑增加了出口商的利润；而进口商为支付货款兑换货币

时，却要付出较多的本币，从而增加了本钱。本币汇率上升对进出口商的影响刚好相反。

41.我国X汇率制度的特点？

我国X汇率制度的特点：X市场汇率和官定汇率并轨，衽以市场供求为根底的、单一、

有治理的浮动汇率制度；境内机构的X实行结汇，售汇制。

42.货币共给层次的划分原则，中国是怎样划分的？（简答）286页

11）货币的流动性程度

[2）层次划分要考虑到与有关经济变化有较高的相关程度

（3）具有划分层次所需的统计资料和数据，并且银行具有调控能力

M0=流通中现金

Ml=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款

M2=M1+企业单位定期存款+自筹根本建设存款+个人储蓄存款+其他存款

43.中央银行在调节货币供给中处于主导地位？

a）作为银行的银行，向商业银行提供贷款，这相当于增加商业银行的原始存款，可以

扩大其派生能力；

b）中央银行可以调低存款打算率，这也等于扩大了商业银行的实际可用的存款额，增

强其派生能力;

C）中央银行增加货币（现金）的发行，企业单位和居民则会把现金存入争胜地，增加

商业银行的原始存款。

由于中央银行的作用，商业银行有可能适应经济需要不断扩大派生能力，派生出更多的

存款。可见，中央银行实际上是为商业银行提供派生的“原动力〃，商业银行则通过贷款等

资金运用而派生出存款，增加货币供给。在货币供给中，中央银行和商业银行相互联系、共

同操作，以调节货币的供给量

44.制约商业银行制造存款货币的根本因素及其关系式？

商业银行的存款派生受法定存款打算率、超额打算率、提现率。

存款总额=原始存款xl/（存款打算率+提现率+超额打算率

45.需求拉上型通货膨胀特点与成因？

需求拉上型通货膨胀：这是指在社会再生产过程中社会总需求过度增加，超过了既定价

格水平下商品和劳务方面的供给，而引起货币贬值、物价总水平上涨。

在经济尚未到达充分就业时，如果货币供给量增加，从而社会总需求增加，促进商品供

给增加，当经济充分就业，将不再能促进商品供给增加，而只会导致物价总水平上涨。

这里的社会需求包含投资需求和消费需求，而促成社会需求增加的因素，又常与财政支

出过度扩张和信用膨胀相关。

46.本钱推进型通货膨胀特点与成因？

本钱推进型通货膨胀认为在社会商品和劳务需求不变的情况下，由于生产本钱提高也要

引起物价总水平的上涨。

造成生产本钱提高有两方面力量，一是工会组织为了保证工人实际收入的增长不不降

低，要求增加工资。二是一些垄断型企业大幅提高垄断商品价格，导致原材料本钱上升。

结构失调型通货膨胀特点与成因？

结构失调型通货膨胀：这是指在社会总需求不变的情况下，由于需求的组成发生结构性

变化，相应导致物价总水平上涨。

需求增加的部门，产品价格和工资上涨；而需求减少的部门，由于工资和价格的刚性，

其工资和商品价格并不随之而下跌，或跌幅很小，从而导致物价总水平上涨。

47.我国通货膨胀的成因？

通货膨胀是指由于货币供给过多，超过流通中对货币的客观需要量，而引起的货币贬值、物

价上涨的现象。

11)需求拉动。主要包含投资膨胀和消费膨胀。热衷投资而忽略投资效果以及各种投资需

求，财政和银行处于一种被动支持的局面，从而造成投资膨胀。在改革过程中由于单位的攀

比现象，滥发工资奖金，引发消费需求扩张。

(2)本钱推进。工资增长过快以及原材料价格上涨，同时政府的有方案调高局部商品价格

都使本钱上涨。

(3)结构失调。随着我国居民收入水平的提高，消费结构安生变化，高档消费比重迅速上

升，社会供给手技术水平和重要原材料的限制，一时难以调整结构，造成紧俏商品供不应求,

造成价格上涨，局部过时商品又难以销售的失调局面。

48.通货膨胀对生产的影响？

通货膨胀对生产的影响突出表现在以下两点：

首先，通货膨胀破坏社会再生产的正常进行，导致生产过程紊乱。

其次，通货膨胀使生产性投资减少，不利于生产长期稳定开展。

通货膨胀对生产的影响是多方面的。

通货膨胀对流通的影响？

通货膨胀直接表现在流通领域，因此它对流通领域的影响就更加明显。

通货膨胀使流通领域原来的平衡被打破，使正常的流通受阻。

通货膨胀还会在流通领域制造或加剧供给与需求之间的矛盾

在通货膨胀期，由于物价大幅度上涨，币值降低，潜在的货币购置力就化转化为现实购

置力，参加到冲市场的行列。

通货膨胀对分配的影响？

通货膨胀对分配的影响是很大的，且人们的感受也是明显的。通货膨胀对社会成员来说,

其影响主要是它改变了原有的收入比例。

通货膨胀对分配的影响还可以从国民收入的初次分配和再分配环节中去考察。

通货膨胀对消费的影响？

通货膨胀条件下，将会导致居民消费水平下降，限制下一阶段的生产开展；另一方面由

于物价上涨的不平衡，高收入阶层和低收入阶层所受损失不均，会加剧社会矛盾；同时通货

膨胀造成的市场混乱，又加剧了市场供需的矛盾。

总之，通货膨胀对社会再生产的各个环节都有很大的破坏作用，它阻碍社会再生产的顺

利进行曲，对经济的稳定协调开展是不利的。

49.单一银行制、分行制的优缺点(简答)72-73页

x单一制银行的优点：

(1)限制银行业垄断，有利于自由竞争。

(2)有利于银行与地方政府的协调，能合适本地区需要，集中全力为本地区效劳，

(3)各银行独立性和自主性很大，经营较灵敏，

(4)治理层次少，有利于中央银行治理和操作。

x单一制银行的缺点：

(1)商业银行不设分支机构，与现代经济的横向开展，商品交换范围的不断扩大存在

矛盾。同时，在电子计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务开展和金融创新受到限制,

(2)银行业务多集中于某一地区某一行业，简单受到经济开展状况波动的影响，筹资

不易，风险集中。

(3)银行规模较小，经营本钱高，不易取得规模经济效益。

x分行制的优点：

(1)分支机构多，分布广，业务分散，因而易于汲取存款，调剂资金，充分有效地利

用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的平安性；

（2）银行规模较大，易于采纳现代化设备，提供多种便利的金融效劳，取得规模效益；

（3）分行制由于银行总数少，便于金融当局的宏观治理。

x分行制的缺点：

（1）简单造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，阻碍竞争。

（2）银行规模过大，内部层次机构较多，治理困难

13.商业贷款理论（简答）99-100

14.负债治理理论（简答）102To3页

16.储蓄存款的作用1简答）117页

（1）储蓄存款具有为国家累积资金的作用（2）引导消费，形成未来的消费需求（3）储蓄

存款具有调节货币流通的作用（4）引进速度快，方法灵敏。

19.资本市场/货币市场的作用（简答）219页

21.马克思关于货币需要量的论述（简答）280-282

23.有关通货膨胀的相关内容307-314页要理

24.传统的货币X工具（简答/论述）325-327页

1）法定存款打算金（2）贷款规模（3）再贷款。

计算：

1.本钱-收益定价法129页

2.呆账打算金的计算137页

3.派生存款的计算289-290页

12、将货币供给量Ms与根底货币B相比，其比值就是乘数m.其关系式可以表示为：Ms=Bom

或m=MS/B.

1.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日三

期定期储蓄存款年利率为3%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下

此人存满三年的实得利息额。

解：(1)单利计算法：利息额=本金X利率X存期=10万元*3%义3=0.9万元

实得利息额=0.9X80%=0.72万元

[2)复利计算法：利息额=本金X(1+利率)存期-本金=10万元X(1+3%)3-10万元=10

万元又1.093-10万元=0.93万元

实得利息额=0.93X80%=0.744万元

2.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，假设一年期

定期存款年利率为2%,单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。

假设2022年通货膨胀率为4%,不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率

(1)利息额=本金x利率x存期=10万x2%xl=2022元

实得利息额=2022x20%=400元

(2)实际收益率=名义收益率一通货膨胀率=2%-4%=-2%

3.甲企业打算向银行借款1,000,000元,期限为2年。中资银行2年期贷款的年利率为5.52%,

单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%,按年复利计息。请比拟甲企业向哪家银行

借款的利息本钱低？

解：中资银行利息额=本金x利率x存期=1000000x5.52%x2=l10400元

外资银行利息额=本金x(1+利率)存期-本金=100000x(1+0.54%)

2-1000000=1110916-100000=110916元

中资银行借款利息额V外资银行借款利息额

甲企业向中资银行借款的利息本钱低

4.设某银行汲取到一笔100万元的活期存款，除按6%的规定比例上存打算金外，银行还多上

存了9%的打算金。止匕外,在这笔存款中，最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。

试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款

提现率=提现额/存款额xl00%=10万/100万=10%

存款总额=原始存款X1/（法定存款打算金率+提现率+超额存款打算金率）=100万X1/

（6%+9%+10%）=400万

派生存款额=存款总额一原始存款额=400-100=300万

5.某银行汲取到一笔100万元现金的活期存款，法定存款打算率为6%,出于避险的考虑，该

行额外增加在中央银行存款3万元，后来存款单位提出1万元现金发工资，试计算这笔存款

可能派生出的最大派生存款额。

解：①超额存款打算率=超额存款额/存款总额xl00%=3万元/100万元=3%

②现金漏损率=提现额/存款额xl00%=l万元/100万元=1%

③存款总额=原始存款义1/（法定存款打算金率+提现率+超额存款打算金率）

=100万元*1/6%+3%+1%=1000万元

④派生存款额=存款总额-原始存款额=1000万元TOO万元=900万元

6.假设某商业银行汲取到100万元的原始存款，经过一段时间的派生后，银行体系最终形

成存款总额500万元。假设商业银行的存款打算金率为15%,试计算提现率。

存款总额=原始存款/（法定打算率+提现率）

提现率=原始存款/存款总额一法定打算率=100/500—15%=20%—15%=5%

7.假定中国人民银行某年公布的货币供给量数据为：单位：亿元

（一）各项存款120645

企业存款42684

其中：企业活期存款32356

企业定期存款5682

自筹根本建设存款4646

机关团体存款5759

城乡居民储蓄存款63243

农村存款2349

其他存款6610

（二）金融债券33

（三）流通中现金13894

（四）对国际金融机构负责391

请依据上述资料计算Ml、M2层次的货币供给量各是多少？

[1）Ml=M0（流通中现金）+企业单位活期存款+农村存款+机关团体存款

=13894+32356+2349+5759

=54358（亿元）

（2）M2=M1+企业单位定期存款+自筹根本建设存款+个人储蓄存款（城乡居民储蓄存款）+其

他存款

=54358+5682+4646+63243+6610

=134539（亿元）

8.依据以下给出的资料计算2022年我国MO、Ml、M2层次的货币供给量。

单位：亿元

年份流通中现金活期存款定期存款储蓄存款其他存款

2022年1727853603.816433.886910.710780.7

答：.（l）Mo=流通中现金=17278亿元

（2）Ml=Mo+活期存款=17278亿元+53603.8亿元=70881.8亿元

⑶M2=M1+定期存款+储蓄存款+其他存款

=70881.8亿元+16433.8亿元+869107亿元+10780.7亿元

=185007亿元

9.银行发放一笔金额为100万元的贷款，为筹集该笔资金，银行以8%的利率发行存单，发

放和治理该笔贷款的经营本钱是2%,可能发生的违约风险损失为2%,银行预期的利润水平

为1%,试计算银行每年收取该笔贷款的利息是多少？

贷款利率=筹集资金的边际本钱+银行的其他经营本钱+估计违约风险补偿费用+银行预期的

利润8%+2%+2%+1%=13%,

利息=本金x贷款利率=100xl3%=13万元

10.某银行以年利率3%汲取了一笔100万元的存款。假设银行发放和治理贷款的经营本钱为

1%,可能发生的违约风险损失为1%,银行预期利润水平为1.5%,依据本钱加成贷款定价法,

该银行把这笔资金贷放出去时的X贷款利率应该是多少？

解：贷款利率=筹集资金的边际本钱+银行的其他经营本钱+估计违约风险补偿费用+银行预期

的利润=3%+1%+1%+1.5%=6.5%

n.某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%,银行要求客户将贷款额度的

20%作为补偿余额存入该行，并对补偿余额收取1%的承当费，请计算该银行的：1.贷款收

入；2.借款人实际使用的资金额；3.银行贷款的税前收益率。P129

贷款收入：500x15%+500x20%xl%=76万元

实际使用资金额：500-500x20%=400万元

税前收益率=贷款总收入/借款人实际使用金额xl00%=76/400xl00%=19%

12.A银行决定向其客户甲发放一年期贷款1000万元，年利率为10%,但A银行要求客户甲

将贷款额度的20%作为补偿余额存入本银行，在不考虑存款利息本钱的情况下，试计算A银

行此笔贷款的税前收益率。

解：(1)此笔贷款的利息收入=1000万xl0%=100万元

(2)客户甲实际使用资