雷锋学校会计档案管理制度

第第页雷锋学校会计档案管理制度沙长雷锋学校会计档案管理制度第一条会计档案的范围会计档案的范围一般指会计凭证、会计数据、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等五个部分。1、会计凭证包含自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调整表等。2、会计数据紧要指电算化中的会计数据，包含以光盘存储的记账凭证、会计账簿、会计报表（包含报表格式和计算公式）；会计软件系统运行中编制的各种文档和其他会计资料。3、会计账簿包含按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅佑襄助登记备查簿。4、会计报表指按要求由财务部门上报的各种会计报表、统计报表、劳资报表等。包含月报、季报、年报及其他临时报表。5、其他会计核算资料其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由会计部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。第二条紧要会计档案的生成1、记账凭证依据原始凭证在计算机上直接编制记账凭证，由计算机打印输出。2、会计账簿现金、银行存款日记账由出纳员依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔次序登记。各账户的明细账由计算机按月打印输出。总账由计算机按月打印出科目余额表替代。3、会计报表会计报表由计算机按报表填报的要求打印输出。第三条会计档案的装订会计凭证的装订会计凭证每月装订一次，装订好的凭证按年分月归档。装订前的准备工作：①分类整理，按次序排列，检查日期、编号是否齐全；②摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要躲避装订线，以便翻阅时保持数字完整；③整理检查凭证次序号，如有颠倒要重新排列。发现缺号要查明原因。再检查附件是否漏缺；④记账凭证上有关人员的印章是否齐全。装订时的要求：①用“三针中引线”法装订；③凭证外面要加封面；③装订凭证厚度一般为1.5厘米。装订后的注意事项：①每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章；②在封面上编好卷号，按编号次序入柜，并在显露处标明凭证种类编号。2、会计帐簿及报表的装订各种会计账簿由计算机打印输出后，按月装订成册。各类报表在报送后将留存的报表按月装订成册。第四条会计档案的保管1、存储在计算机中的会计数据要每日进行机内数据库备份，每半月进行光盘刻录。2、账表打印和日常核算同步进行，记账凭证、刻有数据的光盘、打印出的各种账表（经会计主管和系统管理员签章后）按《会计档案管理方法》的规定进行保管。3、会计档案保管人员依据会计岗位工作职责的规定，对所保管的档案内容及范围负相应的责任。4、各种会计资料包含打印出来的会计资料以及存储会计资料的光盘等，未经单位领导同意，不得外借和拿出单位。篇2:灌云一中会计室现金管理制度云灌一中会计室现金管理制度现金管理制度是管理货币流通的紧要措施，加强对现金管理，也是管好用好教育经费的一个紧要环节。为切实加强管理，特订立本制度。1．在下列范围内使用现金：支出教职工个人工资、津贴、福利费、退休金等；支出各种抚恤金、丧葬补助费等；个人的劳务酬劳；出差人员差旅费；本市单位之间在转帐限额以下的小额支出等。2．库存现金在银行核定的数字以内，一般不超出三天零星开支所需的现金。不得以条抵库。3．将收入的现金及时送存银行，支用现金时从银行支取，不得坐支现金。4．建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，做到日清月结，帐款相符。5．坚持杜绝用转帐凭证套换现金，利用帐户替其他单位和个人套取现金，将单位的现金，按个人储蓄方式存入银行等各种违法行为。6．采取必需措施，确保安全。篇3:试验中学会计档案管理制度州泰试验中学会计档案管理制度1、学校总帐会计负责会计档案的定期收集、审审核对、整理立卷、编制目录、装订成册、妥当保管等实在工作，同时对会计档案的全面性和真实性负责。2、会计凭证每月按规定整理、装订、立卷、归档。会计账簿、会计报表每年一次按规定整理装订、立卷、归档。3、各种记账凭证，应当连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表，依照编号次序，折叠整齐，定期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在封签处签名或盖章。对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明该记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等紧要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。4、会计档案必需专人专室保管。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务科保管一年，期满后，原则上编造清册交档案室保管。5、档案室接收的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，需要拆封的应会同财务科经办人共同参加。6、档案原件原则上不得借出。如有特殊需要，须报经上级主管部门批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。7、本校人员调阅会计档案要经财务科科长或单位领导人批准，并认真登记调阅的名称、日期、调阅人姓名、调阅理由、归还日期。8、调阅人员不得将会计档案携带外出，需复制的，要经主管校长同意并由供应人员和收取人员共同签名。9、各种会计档案的保管期限，从会计年度终了的第一天算起，依据其特点，分为永久、定期二类。各种原始凭证和记账凭证（包含传票和汇总表）、总账、明细账、会计移交清册应保管15年，现金、银行日记账、会计档案的保管清册和销毁清册要保管25年，涉及外事的会计凭证和决算作永久保管，固定资产卡片在固定资产报废清理后保管5年，单位的会计月、季度报表保管5年。10、销毁会计档案必需编制销毁清册，由财务科和档案室共同鉴定，提出申请报告，经校长室批准后，由财务科和档案室共同派人监销，监销人同时在销毁清册上签字。