会计实务操作手册

辽宁与会奸/业资格

考曲专版

掾作手册

北京用友政务软件有限企业

目录

1.系统初始化,错误!未定义书签。

1.1系统管理....................................................................................................错误!未定义书签。

1.1.1启动与注系统管理............................................错误!未定义书签。

1.1.2建立企业核能账套............................................错误!未定义书签,

1.1.3增长操作员..................................................错误!未定义书签。

1.1.4分源权限....................................................错误!未定义书签。

1.2基础设置....................................................................................................错误!未定义书签。

1.2.1启动并注册企业门户..........................................错误!未定义书签.

1.2.2设置部门档案................................................错误!未定义书签。

设号职工档案......................................................错泳木定义书签。

1.2.4设置客户档案................................................错误!未定义书签。

1.2.5设置供应商档案..............................................错误!未定义书签.

1.2.6设置外币及汇率,.............................................错谢未定义书签.

1.2.7设置会计科目...............................................错误!未定义书签。

1.2.8设置凭证类别................................................错误!未定义书签.

1.2.9输入期初余额................................................错误!未定义书签.

2平常及期末业务处理f'H1大!未定乂书签。

填制凭证错误!未定义书签。

2.3修改凭证错谀!未定义书签.

2.4杳询凭证错误!未定义书签。

2.5审核凭证错误!未定义书签。

2.6记账错误!未定义书签。

2.7查询账簿错误!未定义书签.

2.8结账错谩!未定义书签.

3编制财务报表..错误!未定义书签.

3.1财务报表编制概述..................................................错误!未定义书签.

3.3新建财务报表......................................................错误!未定义书签.

3.4定义报表格式......................................................错误!未定义书签。

3.5定义报表公式......................................................错误:未定义书签。

3.6编制报表...........................................................错误!未定义书签。

3.7调用报表模板生成报表.............................................错谩!未定义书签.

4.1初始设置............................................................错误!未定义书签。

4.1.1设先往来单位档案............................................错误!未定义书签.

4.1.2设置付款条件,................................................错误!未定义书签.

4.13输........................................................入应收应付期初数据..错误!未定义书签。

4.2平常业务......................................................................................................错误!未定义书签。

4.2.1输入销售发票................................................错误!未定义书签.

4.2.2输入收款单..................................................错误!未定义书签.

4.2.3往来核错....................................................错误!未定义书签。

4.2.4应收账表查询................................................错误!未定义书签。

5.1初始设置.....................................................................................................错谩!未定义书签。

5.1.1设置部门档案................................................错误，木定义书匏。

5.1.2设置工资类别................................................错误!未定义书签。

5.1.3没置工资项目................................................错误!未定义书签.

5.1.4设度工资项目的计算公式......................................错误!未定义书签。

5.1.5设置人员档案................................................错误!未定义书签。

5.1.6输入工资原始数据............................................错误!未定义书签。

5.1.7定义工资转账关系............................................错误!未定义书签.

5.2平常业务........................................................错误!未定义书签.

5.2.1输入变动工资数据并进行工资计算。...........................错误!未定义书签。

5.2.2计算个人所得税..............................................错误!未定义书签。

5.2.3工资费用分流................................................错误!未定义书签。

5.2.4工资账表查询................................................错误!未定义书签.

6固定资产核算.......................................................错误!未定义书签。

6.1初始设置........................................................错误!未定义书签。

6.1.1设置港定资产类别............................................错误!未定义书签。

6.1.2设置部门档案................................................错误!未定义书签.

6.1.3输入固定资产原始卡片,.......................................错误!未定义书签。

6.2平常业势........................................................错误:木定义书签。

6.2.1资产增减....................................................错误!未定义书签。

6.2.2计提折旧....................................................错误!未定义书签.

6.2.3资产变动....................................................错误!未定义书签.

6.2.4固定资产账表查询............................................错误!未定义书签。

7、系统安装阐明及考试练习账套引入......_......…..............................错误!未定义书签。

7.1运行环境......................................................错误:未定义书签.

7.2安装前的注意事项错误!未定义书签.

7.3系统安装指南错误!未定义书签.

7.3.1第一种安装措豳.错谢未定义书签。

7.32第二种安装措施.错误!未定义书签。

7.4用入考试练习账套错误!未定义书签.

L系统初始化

1.1系统管理

系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其

他有•关的基础数据，各了•系统的操作员也需要在系统管理中统一设苣并分派功能权限.详细

包括如下几种方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。

启动与注系统管理

®例1-1

以系统管理员(admin)的身份启动并注册系统管理。

义操作环节

(1)执行“开始r程序程序r会计从业资格考试r会计从业资格考试f系统管理”命令,

进入魄系统管理V窗口。

(2)执行“系统一注册”命令，打开“注册K控制台*对话框。

(3)输入顾客名:admin：密码：(空)。如图1-1所示.

图.-1注册系统管理

(4)单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。

窗操作演示

参见”操作演示

中说明

系统只容许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员(admin)的身份，二是以

账套主管的身份。

1.以系统管理员的身份注册系统管理

系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。

以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控

系统运行过程，清除异常任务等。

2.以账套主管的身份注册系统管理

账套主管负责所选账套的维护工作。重要包括对所管理的账套进行修改、对年度账的管

理(包括创立、清空、引入、输出以及名子系统的年末结转)，以及该账套操作员权限的设置。

建立企业核算账套

0例1-2

建立账套。

(1)账套信息

账套号：800：账套名称：阳光有限责任企业：采用默认账套途径：启用会计期：2023

年1月；会计期间设置.：1月1日至12月31日。

(2)单位信息

单位名称：阳光有限责任企业：单位简称：阳光企业。

(3)核算类型

该企业的记账本位币为人民币(RVB)：企业类型为工业：行业性质为2023年新会计准则：

账套主管为demo(一定不能用)：按行业性质预置科H。

(4)基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。

(5)分类编码方案

科目编码级次：4222

其他：默认

(6)数据精度

该企业对存货数成、单价小数位定为2。

(7)系统启用

“总账”模块的启用日期为“2011年1月1日

区操作环节

(1)执行“账套一建立”命令，打开“创立账套”对话框。

(2)输入账套信息，如图1-2所示。

图1-2创立账套-账套信息

(3)单击“下一步”按钮，输入单位信息。如图1-3所示。

图1-3创立账套-单位信息

(4)单击“下一步”按钮，输入核萍类型。如图1-4所示。

图1-4创立账套-核算类型

(5)单击“下一步”按钮，确定基珊信息,如图1-5所示。

创;tt媒套

基础命息

他页面设・维H0魄$20”第度密蓄电信。.

建

r存货是否分美9

:账,r名尸是者分关⑥

r供应19是者分类比)

PU无外用核M⑷

修鲁瑞正制］迸行

:7•建议选

■助噌|陂斗

图1-5创立账套-基础信息

(6)单击“下一步”按钮，确定业务流程，所有采用默认的原则流程，单击“完毕”按

钮,弹出系统提醒“可以创立意套了么？”。

(7)单击“是"按钮，梢候，确定分类编码方案。如图1-6所示。

图1-6创立账套-分类编码方案

(8)单击“确认”按扭，定义数据精度。如图1-7所示。

户数据精度定义区)

图1-7创立账套-数据精度定义

(9)单击“确认”按钮,系统弹出“创立账套(北京宏远科技有限企业：[333]｝成功。”

信息提醒框，单击“确定”按钮，系统提醒“与否立即启用账套？单击“是”按钮，打开

“系统启用”对话框。

(10)选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框,选择日期“2011年1月1口”。

如图1-8所示。

系统启用

[fX

(8OTJ阳光有限为任公司诲套后用合计JW司2011年I月

系扬名称

□

□FA

GL

□IA日历

□WA

□GX

图1-8创立账套-系统启用

(II)总击“确定”按钮，不击“是”按钮，圆击“退出”按钮。

图操作演示

参见“操作演示⑺1-2.htm”。

。)说明

建立账套是企业应用会计信息系统时首要环节，其中波及诸多与后来核算有关的内容。

为了以便操作，会计信息系统中大都设置了建账向导，用来引导顾客的建账过程。建立企业

账套时.需要向系统提供如下表征企业特性的信息，归类如下：

⑴账套基本信息：包括账套号、账套名称、账套后用口期及账套途径。

由于在一种会计信息系统中，可以建立多种企业账套，因此必须设置账套号作为辨别不

一样账套数据的唯一标识。

账套名称一般用来描述账套的基本特性,可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。

账套号与账套名称是••对应的关系，共同来代表特定的核算账套。

账套途径用来指明账套在计算机系统中的寄存位置，为以便顾客，应用系统中一般预设

一种存储位置，称其为默认途径，但容许顾客更改。

账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。启用

日期在第•次初始设宜时设定，一旦启用不可更改。在确定账套启用日期内同步，一般还要

设置企业的会计期间，即确认会计月份的起始H期和结账日期。

⑵核算值位基本信息：包括企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。

⑶账套核算信息：包括记账本位币、行业性侦、企业类型、账套主管、编码规则、数据

精度等。

行业性质表明企业所执行的会计制度。行业性质的选择将决定企业用到的一级会计科目。

企业从以便使用出发，系统一股内置不一样行业的一级科口和部分常用二级科目供顾客选择

使用，在此基础匕顾客可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。

编码方案，又叫编码规则，是对企业关说核算对象进行分类级次及各级编玛长度的指定,

以便于顾客进行分级核算、记录和管理。编码方案设置包括级次和级长的设定。级次是指编

码共分几级，级长是指每级编码的位数。

增长操作员

匐例1-3

增长如卜.操作员。

编号姓名口令所属部门

201陈力1财务部

202马方2财务部

区操作环节

(1)执行“权限一操作员”命令，进入“操作员管理"窗II。窗口中显示系统预设的儿

位操作员:dem。、SYSTEM和UFSOFT。(不能用)

(2)单击工具栏中的“增长”按钮，打开“增长操作员”对话框。

(3)输入数据。编号：11:姓名：陈力：口令：1：确认口令：1。如图1-9所示。

图1-9增长操作员

(4)单击“增长”按钮，输入其他操作员资料。最终单击“退出”按钮。

图操作演示

参见“操作演示环l-3.htm”。

中说明

操作员是指TT权登录系统并对系统进行操作的人员。母次注册或登录系统，都要进行操

作员身份的合法性检查。操作员及权限管理提供了按照预先设定的岗位分工进行授权、分权

功能，只有进行严格的操作分工和权限控制，才也许首先防止与业务无关人员对系统的操作，

另泞先对系统所含的徉个子产品的操作进行协训，以保证系统的安全与保密。

注意事项:

・只有系统管理员才有权限设置操作员。

・操作员编号在系统中必须唯一，虽然是不一样的账套，操作员编号也不能反豆。

・所设置的操作员顾客一旦被引用,便不能被修改和删除。

分派权限

野例1-4

(I)陈力一账套主管

具有系统所有模块的所有权限。

(2)马方一会计

具有“总账”、“财务报表”的所有权限“

X操作环节

(I)执行“权限一权限”命令，进入“操作员权限”窗口。

(2)选择001账套：2023年度。

(3)从操作员列表中选择陈力，选中“账套主管”第选框，系统弹出“设置操作员：[II]

账套主管权限吗？"，单击“是”按钮。

(4)选择马方，单击工具栏中的“蝌长”按钮，打开“权限烟长”对话框，双击“总账、

财务报表”权限，如图1-10所示。

雄和权IR--1202J

产品分类选择且购H校阳逢掾

授权ID系统名称±J授权ID权限名称

CS顼金若迎2120601项目明邮里咻想打印

CV往天IM120502项目多总地保毒打EP

FA因定资产IM1206项目挠计分析

FP财务分析"BO10O1规则定义

^^凡aftMOJ0O2短讯金讯定制

DI项目苫理HBO10O3工资发送

W称动府鸟HBO10O4查闻权限设置

I唯I财务指表NBO10OT短信发送名单提交说明

TL东烧工H二JNK010II期功能

PU0205采购业务超国模直

制勤国)|距消

右边为明细类授权;

混鬻荻击后,

图1-10分派权限

(5)」R击“确定”按钮。

闺操作演示

参见”操作演示⑺1-4.htm”。

。(说明

系统管理员和账套主管，两者均有权设置操作员的权限。所不一样的是，系统管理员可

以指定或取消某一操作员为一种账套的主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权：

而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有所TT操作权限，

可以针对本账套的操作员进行权限设置.

注意事项：

・一种账套可以设定多种账套主管。

・账套主管自动拥有该账套的所有权限。

1.2基础设置

基础档案是指系统运行必须的基砒数据。基础档案口勺设置包括部门档案、职工档案、客

户档案、供应商档案、外币及汇率、会计科目、凭证类别、期初余额等。

启动并注册企业门户

与例1-5

以账套主管的身份注册企业门户。

顾客名“101”：密码为空:账一“900电算化考试练习账套“；会il年度“2023。门期

“2011-01-01”。

义操作环节

(1)执行:开始一程序一会计从业资格考试一会计从业资格考试一信息门户二命令，打

开“注册【控制台r对话框。

(2)输入或选择数据。顾客名“101”：密码为空:一套“900电算化考试练习账套工

公寸年度“2011”：日期“2011-01-01”..如图1-11所示.

图1-11注册企业门户

(3)单一“确定”按钮进入会计从业资格无纸化考试软件

置操作演示

参见“操作演示5

设置部门档案

O例1-6

部门编码部门名称部门属性

6人事部人事管理

火操作环节

(1)执行“基础设置一机构设皆一部门档案”命令，打开“部门档案”窗口。

(2)在“部门档案”窗口中，单击“增K”按钮。

(3)输入数据。如图1-12所示。

尸部门粕案

图1-12设置部门档案

(4)■击“保留”按钮。

闺操作演示

参见”操作演示⑺1-6.htm”。

。(说明

部门是指与企业财务核算或业务管理有关的职能单位。设置部门档案的目的在于按部门

进行数据汇总和分析。部门档案需按照已定义好的部门编码级次原则输入部匚有关信息。部

门档案中包括部门编码、名称、负责人、部门属性等信息。

设置职工档案

ffl例1-7

职工编码职工名称所属部门

102辛红管理部

父操作环节

(1)执行“基础档案一机构设设一职工档案”命令，打开“职工档案”窗口。

(2)单击“增长”按钮。

(3)输入职工信息。如图1T3所示。

«1I

图1-13设置职工档案

⑷单击“保留”按钮。

留操作演示

参见“操作演示坏llhinl"。

说明

职工档案重要用于记录本单位职工个人的信息资料，设置职工档案可以以便地进行个人

往来核算和管理等操作。职工档案包括职工编号、名称、所属部门及职工属性等。

设置客户档案

®例1-8

客尸编吗客尸名称客尸简称地址

003红星有限责任企业红星企业北京市西城区幸福路1号

父操作环节

(1)执行“基础档案f往来单位f客户档案”命令，打开“客户档案”窗口。

(2)在“客户档案”窗口中，单击“增长”按钮，打开“增长客户档案”对话框。

(3)输入客户档案信息。如图171所示。

图1-14设置客户档案

(4)单击“保留”按钮。

图操作演示

参见“操作演示U\l-8.htm”。

中说明

企业假如需要进行往来管理，就必须建立客户档案。建立客户档案直接关系到企业对客

户数据的记录、汇总和查询等分类处理。客户档案中包括了客户的基本信息、联络信息信用

信息和其他信息。假如顾客设置了客户分类，客户档案必须在末级客户分类中设置,，假如未

进行客户分类，客户档案则应在客户分类的“无分类”项下设置客户档案。

客户档案信息分为基木、联络、信用、其他4个页签。

设置供应商档案

0例1-9

供应商编码供应商名称供应商简称地址

003大华股份有限企业大华企业上海市浦东区成平路2号

火操作环节

(1)执行“基础档案一往来单位一供应商档案”命令，打开供应商档案”窗口.

(2)在“供应商档案”窗11中，单击“增长”按钮，打开“增长供应商档案”对话框。

(3)输入供应商档案信息。如图1T5所示。

图1-15设置供应商档案

(4)单击“保留”按钮，单击“退出”按钮。

囹操作演示

参见”操作演示\l\l-9.htm”。

中说明

企业假如需要进行往来管理，那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。

建立供应商档案直接关系到对供应商数据的记录、汇总和杳询等分类处理。假如顾客设置了

供应商分类，供应商档案必须在末级供应商分类中设置，假如未进行供应商分类，供应商档

案则应在供应商分类口勺“无分类”项下设置供应商档案。

供应商档案信息分为基本、联络、信用、其他4个页签。

设置外币及汇率

匐例1-10

币符：EUR；币名:欧元：1月份记账汇率为9.6。

火操作环节

(1)执行“基础档案一财务一外币设苴”命令，打开“外币设苴”窗口。

(2)在“外币设置”窗口中，输入数据。币符：EUR：币名:欧元。

(3)单击“确认”按钮。

(4)在“2023年1月的记账汇率”栏中输入9.6,敲回车确认。如图1T5所示。

1外币设置冈

文件电）编相©工具Q：

X

输出删除

图1-16设置外币种类及汇率

图操作演示

参见”操作演示\l\l-10.hlm”。

中说明

假如企业业务结算波及外币，那么在“侦制凭证”中所用的外币及汇率应先在此进行定

义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和星错。

设置会计科目

匐I例1-11

科目代码科H名称辅助核算

IOO2O3中行存款银行账、口志账、外币美元核第

火操作环节

⑴执行“基础设置一财务一会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按

新会计制度”预置的科目。

(2)一击“增长”按钮，进入“会计科目一一新增”窗口。

(3)逾△也细£1:―

(4)输入编码“100201”、科II幺称“款”：选择“日志账”、“银行账”,选择“外

币核算”选项，选择币种“美元如图1-17所示。

⑸单击“确定”按钮。

图1-17设置会计科目

留I操作演示

参见“操作演示

◎。说明

会计科11设置的功能是将单位会il核算中使用的科目逐一地按规定描述给系统，并将科

目设置的成果保留在科目文献中，实现对会由科目的管理。财会人员可以根抹会计核算和管

理的需要，设置适合自身业务特点的会计科目体系。

会计科目设置的内容如下。

科目编码。科目编码应是科目全编码，即从一级科目至本级科H的各级科II编码组合。

其中，各级科目编码必须唯一，且必须按其级次的先后次序建立，即先有上级科目，然后才能

建立下级明细科目。科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。一般,通用商品

化会计核算系统在建立账套时，会自动装入规范的一级会计科目。

科H名称。科H名称是指本级科H名称，一股分为科H中文名称和科目英文名称。在中

文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称

不能同步为空。

科目类型：科目类型是指会计制度中规定的科目类型，分为：资产、负债、所有者权益、

成本、损益。

账页格式。定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。一般系统会提供金额式、外币金

额式、数量金额式、外币数量:式四种账页格式供选择。

助记码。用于协助记忆科目，提高录入和查询速度。一般科目助记码不必唯一，可以反

复。

科目性质（余额方向）。增长记借方的科目，科目性质为借方；增长记贷方的科目,科目

性质为贷方。一般状况下，只能在i级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科

目的相似。已经有数据的科目不能再修改科目性质。

辅助核算。也叫辅助账类。用于阐明本科目与否有其他核兑规定，系统除完毕•般的总

账、明细账核算外，还提供部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项

目核算五种专题核算功能供选用。

银行账、日志账核算。-一般状况下，现金科目要设为日志账：银行存款科目要设为银行

账和日志账。

外币核算。用于设定该科目与否有外币核算，以及核算的外币名称。一种科目只能核算

一种外币，只有有外币核算规定的科目才容许也必须设定外币币名，

数量核算。用于设定该科目与否有数量核算，以及数量计量单位。计量中位可以是任何

中文或字符，如：公斤、件、吨等。

设置凭证类别

0例1-12

设置凭证类别。

凭证类别限制类型限制科目

收款凭证借万必有1001,1002

付款凭证贷万必有1001,1002

转账凭证凭证必无1001,1002

X操作环节

(1)执行“基础档案一财务r凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。

(2)单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”」丫1项选择按钮。如图1T8所示。

分类方式

C记献证

6收款凭证付款凭证转咏凭证

C现金凭证银行凭证转陈凭证

「自定义

图1-18设置凭证类别-选择凭证类别

⑶单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。

(4)单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输

入“1001,1002”。

(5)同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目"1001,1002"：转账凭证的

限制类型“凭证必无”、限制科目•410Cl,1002,\如图1-19所示.

工凭祓荚别

文件9编资Q)工具①

急揄匐麻倭

类别字|英别获用制关型隈制科目

-

收

欢款凭证借万必有1001,1002

付

付货凭磋货方必有1001,1002

转

1001,1032

注食：兑证类别的林列胤片格影响到赅祖a询中凭证类别的看列胤方

图1-19设置凭证类别-设置限制类型及科目

(6)设置完后，单击“退出”按钮。

闺操作演示

参见“操作演示\1\1-12hm”。

。(说明

许多企业为了便于管理或登账以便，一般对记账凭证进行分类编制，但各企业的分类措

施不尽相似，可以按照本引位的需要对凭证进行分类。

一般，系统提供五种常用分类方式供选择：

记账凭证

收款、付款、转账凭证

现金、银行、转账凭证

现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、耗账凭证

自定义凭证类别

某些类别的凭证在制服时对科目有一定限制，i般系统有五种限制类型供选择:

借方必有：制单时,此类凭证借方至少有-一种限制科目有发生额:

贷方必有:制单时,此类凭证贷方至少rr•种限制科目有发生额:

凭证必有：制单时,此类凭证无论借方还是贷方至少有一种限制科目有发牛.额:

凭证必无：制单时,此类凭证无论借方还是贷方不可有一种限制科目有发生额:

无限制：制整时,此类凭证可使用所有合法的科目。

操作注意事项:

由于系统中事先设置了凭证类别，为此，设置凭证类别操作在900账套中不能进行练习,

有关操作可参见设置凭证类别口勺视频演示。

输入期初余额

匐I例1-13

1221其他应收款借4000

日期部门个人摘要方向期初余额

2010-12-31侑售中心刘会出差借款借4000

2241其他应付款贷4000

父操作环节

(1)执行“总账一设置一期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。

(2)妆&“其他应收款”‘加阚余输入其他应收款的明细余额信息如图1-20所示。

单击保留按钮。

图1-20输入期初余额

⑶旦J:其他应付款川3次制1L输入贷方期初余额4000。

(4)单击“试算”按钮，进行试算平衡.

图操作演示

参见“操作演示5l-13.htm”.

中说明

在初次使用账务处理子系统时，应将通过整顿的手工账目的期初余额录入计算机。若企

业是在年初建账，或不反应启用日期此前的发生额,则期初余额就是年初数：若企业是年中

建账，而乂但愿杳询成果全面反应整年的业务状况，则应先将各账户此时的余额和年初到此

时的借贷方合计发生额计算清晰，作为启用系统时期初数据录入到账务处理子系统中，系统

将自动计算年初余额。若科目有辅助核算，还应整顿徉辅助项目口勺期初余额，以便在期初余

额中录入。

期初余额的录入分两部分：无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录

入。

(I)无辅助核算科目期初余额录入

余额和合计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和合计发生数据由系统

白动计算。假如某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，并且必须先录入本

币余额，再录入数量外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。红字余

额用负号输入。

(2)有辅助核算科目期初余额录入

在录入期初余额时，对于设置为轼助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。对应

地，在输入期初余额时，此类科口总账的期初余额是由辅助账时期初明细汇总而来，即不能

直接输入总账期初数。

期初余额录入完毕后，应当试算平衡。期初余额试算不平衡，将不铺记账，但可以填制

凭证：已经记过账，则不能再录入、侈改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。

2平常及期末业务处理

在总账系统中，当时始设置完毕后，便可以进行平常及期末业务处理。平常业务处理的

任务重要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出多种凭证、日志账、明细账和总

分类账等。期末业务处理重要包括期末自动转账、期末结账等内容。

2.1重新注册企业门户

匐I例2-1

以会计王娟的身份重新注册企业门户一

顾客H“102”：密码为空：账套“900电算化考试练习账套”：会计年度“2023”：日期

M2011-01-31"

X操作环节

（I）执行“文献一垂新注册”命令。

（2）输入有关信息—如图2J所示。

顾客名“102：密码为空:账套“500”；会计年度“2023”；日期“2011-01-31，＞

注册K控制台X

用户名Q）：夜

笠码《）

|[900】电宜化考试然可?11|

会计年0ta）[son三]_]

摘作8期.）[2011-01-311-

修改短码|喉9）I取消I

图2/重新注册

（3）■“确定”按钮。

囹操作演示

参见”操作演示②2-l.htm”。

2.2填制凭证

0例2-2

填制如下凭证。

1月10H,管理部招待客户，消费3000元，以转账支票支付，票号ZPI0I。

摘要：招待客户

付款凭证:

借：管理费用-招待费3000

贷：银行存款-工行存款3000

父操作环节

⑴执行“总账一凭证一/制凭证”命令，进入“△制凭证”窗口。

⑵甲儿“堆氏”按钮，增K・张空门凭证

⑶选择凭证类/“转账凭证”；输入制单日期“2010/01/10”。

(4)输A—“购办公用品借方「1:660203%选择辅助核算部,】“管理部”，

输入得方金湎“3000”，：，M：小要H0带到下一行.

6)输入贷方科目“100201”,选择冷算方式“转账支票”并输入票号“ZP10I"，输入贷

方金额“3(X)0"或按“=”键。

(6)总击“保留”按钮，弹出“凭证已成功保取！”信息提附抽：如图2-2所示。

图2-2填制记账凭证

置操作演示

参见“操作演示\2\2-2.htm”。

中说明

在实际工作中，顾客可直接在计算机上根据审核无误准予报销I向原始凭证班制记账凭证,

也可以先由人工制单而后集中输入。般来说业务届不多或基础很好或使用网络版的顾客可

采用前者，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后一种处理方式。

一般，一张凭证中可填写的行数是没有限制的，可以是简朴分录,也可以是更合分录，

但每一张凭证应当只记录一笔经济业务，不可把记录不一样经济业务的分录坨入一张凭证。

凭证填制的内容包括凭证头和凭证体两部分。

(1)凭证头：反应凭证编号和制单日期等内容。

凭证类别：输入凭证类别字。凭证类别是在初始化时设理的。假如没有设置凭证类别，

则此处为空。此后，系统将自动生成凭证编号。

凭证编号：在凭证编号方式为“系统自动编号”模式卜.，由系统分类按月自动编制，即

每类凭证每月都从0001号开始。在凭证编号方式为“手工编号”模式下，则可以手工录入凭

证编号。

制单日期：系统自动取进入账务处理资系统前输入的业务日期为记账凭证侦制的日期，

假如日期不对，可进行修改或参照输入。

附单据数：本张记账凭证应附的原始凭证的张数。

(2)凭证体：输入本张凭证的分录信息。包括摘要、科目、借贷方向、发生金额等内容。

摘要：输入木箱分录的业务阐明，摘要规定简洁明了。

科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称

或助记码，也可以参照输入.假如输入的科目名称彳j重名现象时，系统会自动提醒重名科目

供选择。

辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，系统提醒输入对应H勺辅助核算信息。辅助核算

信息包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算。

假如该科目要进行数量核算，则屏幕提醒顾客输入“数量”、“单价”。系统根据数鼠X单

价白动计算出金额。

若科目为银行科目，那么，还应输入“结算方式”、“票号”及“发生日期输入这些数

据的目出工重要是便于进行银行对账，同步也可以以便对支票的管理。

金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额

以负数形式输入。

操作注意事项：

•凭证-U保口,其凭证类别、凭证编号不能修改。

•正文中不•样行的摘要可以相似也可以不•样，但不能为空.每行摘要将随对应的会

计科II在明细账、H志账中出现。

•科口编码必须是末级的科口编码。既可以手工直接输入，也可运用右边的放大镜按钮

选择输入。

•金额不能为“为”：红字以“一”号表达.

•可按"=”键取目前凭前借贷方金额的差额到目前光标位置。

2.3修改凭证

®例2-3

修改记账凭证。

将上张凭证中“管理费用-招待费”科目的辅助核算部门改为“采购部”，借贷方金额修

改为4000.

火操作环节

(I)执行“总账一凭证一填制凭证*进入“填制凭证”窗口。

(2)单击“一品3”按钮，找到要修改的凭证。

(3)修改凭证的基本信息(如金额等)，将光标放在要修改的位置就可以直接修改，这里

将借贷方金额修改为4000。

(4)修改凭证的辅助项信息，首先先中有辅助核算的“管理费用-招待费”科目行，然后

将光标置于备注栏辅助项,待鼠标变形为“3”时双击,弹出“辅助项''对话框,在对话框

中修改部门为“采购部”，单击“确认”按钮。

(5)单击“保留”按钮,保留有关咕息。如图2-3所示。

图2-3修改凭证

图操作演示

参见“操作演示\2\2-3.hlm”。

中说明

虽然在凭证录入环节系统提供「多种保证凭证输入对的的控制措施，但仍然防止不了发

生错误。为此，系统提供了凭证修改女能，但仅限于对已输入未审核状态的凭证。

修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修改的凭证，直接修改即可。可修改的内容

包括摘要、科口、辅助项、金额及方向、增删分录等，凭证类别不能修改。

未经审核的错误凭证可直接修改：已审核的凭证应先取消审核后，再修改。

2.4查询凭证

(0例2-4

查询记账凭证。

查询2023年I月“收0001号”记账凭证并显示。

火操作环节

(1)执行“总账一凭证一查询凭证”，打开“凭证查询”查询条件对话框。

(2)选择“收款凭证”凭证类别,输入凭证号"0001”。

(3)单击“辅助条件”按钮，可输入更多辅助查询条件。如图2闻所示。-

图查询凭证-输入查询条件

(4)单击“确认”按钮，进入“凭证查询”的凭证列表窗口。

(5)双击要查询的凭证或单击“确定”按钮，进入“查询凭证”的凭证窗口。

图操作演示

参见“操作演示\2\24htm”。

C说明

总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，同步也提供了强大的信息杳询功

能。详细体目前：

(I)丰富及活的查询条件

既可设宜凭证类别、制单日期等一般查询条件，也可设置摘要、科目、等辅助查询条件。

各查询条件也可组合设置,

(2)联查明细账、辅助明细及原始单据

行光标位于凭证某分录科目时，选择“联杳明细账”命令，系统将显示该科目的明细账。

如该科目有辅助核算，选择“荏看辅助明细”命令，系统将显示该科目的辅助明细账。若目

前凭证是由外币系统制单生成，选择“联查原始单据”命令，系统将显示生成这张凭证的原

始单据。

2.5审核凭证

®例2-5

审核已填制的记账凭证。

义操作环节

以账套主管赵伟的身份重新注册信息门户一

顾客名“101”：密码为空：账套“900”：会计年度“2023”：日期“2011-01-31w.

(1)执行“总账一凭证一审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话枢

⑵输入传询条件.可采用轨队值

(3)单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗11。

(4)一击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。

⑸检查要审核的凭证，无误后，不击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审

核人孔N如图2-5所示。

图2-5审核凭证

⑹单给“卜张”按？k对其他凭证合卜或执行“审核二成批审核签字”命令，将其

他凭证成批审核。

囹操作演示

参见“操作演示\2\2Shtm”。

中说明

为保证登记到账簿的每一笔经济业务的精确性和可匏性，制单•员填制的每一张凭证都必

须通过审核员的审核。审查认为错误或TT异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核.

注意事项：

•所有填制的凭证必须通过审核。

•审核人必须具有审核权。

・审核人和制单人不能是同一种人。

•凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核写字后才可修改或删除，已标识作

废的凭证不能被审核，需先取