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文档简介

任务四往来款项的清查项目七

财产清查项目七财产清查任务二、库存现金的清查任务一、财产清查的认知任务五、实物资产的清查任务四、往来款项的清查◆◆◆◆◆任务三、银行存款的清查往来款项清查的概念任务四往来款项的清查往来款项清查的程序和方法12

往来款项清查是指对有关应收账款、应付账款、预收账款以及预付账款等进行的清查。往来明细账双方单位之间往来查询任务四往来款项的清查往来款项清查程序函证法核对账面余额和实有数额确定账面余额确定实有数额往来款面明细账余额往来款项清查余额不符核对清查前准备往来款项清查结果报告在排除未达账项的情况下查找原因催收账款对原因不明的账实不符专门调查任务四往来款项的清查清查方法：

询证核对法—发出“往来款项对账单“任务四往来款项的清查往来款项清查结果处理：结算往来款项清查汇总表201×

年6月30日总分类账户明细分类账户清查结果核对不符单位及原因近日到期的票据名称金额名称金额核对相符金额核对不符金额核对不符单位未达账项金额争执款项金额无法收回无法支付应收票据应付票据清查人员签章：王成记账员签章：张华英任务四往来款项的清查不符的款项需

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