保险金信托业务相关法律问题

(一)保险金信托定义、特点(二)保险金信托业务的法律关系(一)保险(投保人作为信托委托人)+信托(二)保险(保险受益人作信托委托人)+信托(三)资金信托+保险+信托(一)保险金请求权能否作为信托财产?(二)投保人变更保险受益人导致信托被认定为无效或(三)保险合同被解除的风险及防范(四)骗保的风险及防范(一)保险金信托定义、特点将人身保险合同的相关权利[如身故受益权、生存受益权、分红领取权(如有)等]及对应的利益[如身故理赔金、生存金、保单分红(如有)等]和资金等(或有)作公司将按保险约定直接将对应资金划付至对应信托专为终身寿险、年金保险(即以被保险人的生存为给付条(二)保险金信托业务的法律关系(一)保险(投保人作为信托委托人)+信托被保险人为同一人的情形最为典型。投保人(委托人)投保人(委托人)与信托公司签署信托合同，将保险金本模式可以适用于大量的保险存量市场，若投保人(委托人)已经与保险公司签订了保险合同，无论该份保险已经存续多长时间，投保人均可将信托公司变更为保险受益人，以设立保险金信托。本模式可根据保险金的类型不同又可进一步区分为身故保险金信托模式和生存保(1)变更保险受益人应经被保险人同意根据《保险法》第四十一条和最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国保险法〉若干问题的解释(三)》第9条规定，虽然保险受益权本来由变更前的保险受益人享有，但若投保人(委托人)将信托公司变更为保险受益人的，必须取得被保险人的同意，因此实践中以投保人和被保险人为同一人的情形最为典型。信托公司在接受投保人(委托人)委托时，除投保人(委托人)与被保险人为同一人外，均应与被保险人进行协商，确保被保险人配合变更保险受益人以及后续不会因为被保险人行使受益人变更权导致信托设立失败。建议要求投保人(委托人)提供被保险人同意将信托公司变更为保险受益人的书面文件，以及被保险人向保险公司出具变更受(2)被保险人能否作为信托委托人?托公司变更为保险受益人的方式设立保险金信托呢?有(3)能否在购买保险时将信托公司指定为受益人?若投保人(委托人)尚未购买保险，其可以选择，需注意，信托公司应要求投保人(委托人)提供被保险人同(4)投保人设立信托后，如果后续需要继续缴纳保费，能否由信托公司缴纳?投保人(委托人)除将保险金请求权交付信托公司外，还可以向信托公司交付一定数额的资金，待保险和信托均成立后，由信托公司作为投保人继续向保险人缴纳保费，信托公司同时作为保险受益人。此种模式能够规避因投资者身故、财产被冻结等原因而无法按照约定缴纳保费，导致保险合同被解除，进而影响保险金信托存续《保险法》仅规定了人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益，且《保险法》并未对投保人变更作出限制，理论上可以变更投保人；但变更投保人属于变更保险合同的主体的行为，因此需要取得保险公司的同意，可以由投保人(委托人)、信托公(5)投保人在未缴纳完毕保费时去世，如何处理?保险金信托目的的实现要依赖于保单的合法有效存续至理论上存在投保人先于被保险人去世的可能性。而一旦发生此种情形，若投保人生前未作任何规划，则其所投保的该保单(以现金价值为准)将会作为其所留下的遗(二)保险(保险受益人作信托委托人)+信托(三)资金信托+保险+信托托人作为投保人，根据委托人的意愿，以信托资金购买保险，并且保险受益权也要完全转移给受托人。发生保险理赔或满期保险金给付时保险公司向信托公司给付保险金。信托公司按照信托合同约定管理运用保险金，并按照信托合同约定向信托受益人分配信托利益。这种模式在美国比较流行，因为在美国的税收制度下，被保险人死亡时，将对其本人或其控制、持有的保单保险金征收遗产税。通过这种保险金信托模式，设立一项不可撤销的保险金信托，将所有的保险权益全部转移给受托人的方式来规避遗产税。此种模式同样能够规避因投资者身故、财产被冻结等原因而无法按照约定缴纳保费，导致保险合同被解除，进而影响保险金信托存续的风险。(1)信托公司能付作为投保人购买保险?根据《保险法》第十二条和第三十一条规定，信托公司作为投保人在与保险公司订立保险合同时如何对被保险人具有保险利益?虽然信托公司是按照委托人的意愿与保险公司签署保险合同的，若委托人与被保险人具有保险利益，能否通过“穿透”的思路视为信托公司与被保险人具有保险利益?由于合同的相对性及法律的明文规定，信托公司在接受委托人的委托时，还是应该要求委承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。”(3)本模式是否会存在信托资金闲置的问题?(一)保险金请求权能否作为信托财产?典型意义上的(二)投保人变更保险受益人导致信托被认定为无效或投保人(委托人)不得变更保险受益人。保险合同项下投保人发生变更的，意味着委托人最初享二是保险合同终止、中止、被撤销、被确认无效、被解除的，将导致信托财产不复存在，受托人均会保留终止求降低保额，导致保额低于信托公司准入门槛的，受托对于投保人(信托公司作为投保人的情况除外，下同)、在投保人、被保险人存在“骗保”行为，保险公司已向保险受益人即信托公司支付保险金的情况下，保险公司可能要求信托公司退回已支付的保险金，若此时信托公司已经按照信托合同的约定向信托受益人分配信托利益的，可能无法足额向保险公司退回。基于上述风险，建议信托公司与保险公司签署相关协议，约定在发生“骗保”的情况下，信托公司作为保险受益人仅以剩余信托财产为限退回保险金，若届时因信托公司已向受益人分配信托利益等原因导致无法足额退回保险金的，保险人应自行根据相关法律法规规定向投保人或其他相关